1. В налоговом периоде поступило в кассу предприятия за реализованную продукцию 47 000 руб. в т.ч. НДС 18 %. Отгружено продукции на сумму 850 000 руб.

Оприходовано материальных ценностей производственного назначения на сумму 350 000 руб. , в т.ч. НДС 18%. Принято к учету основные средства на сумму 220 000 руб. в т.ч. НДС 18%.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

2. Имеются следующие данные за отчетный период:

отгружена продукция:

апрель – 350 тыс.руб.

май - 360 тыс.руб.

июнь - 350 тыс. руб.

июль - 400 тыс. руб.

В апреле месяце продукция реализована по ставке НДС 10%. Основная ставка НДС – 18%. Задание: рассчитать НДС по реализованной продукции за 2 квартал.

3. В организации по данным бухгалтерского учета зарегистрированы следующие операции:

- отгружена продукция на сумму 5750 тыс. руб.,

- получены безвозмездно основные средства на сумму 125 тыс. руб.;

- получены пени от поставщиков за нарушение договорных обязательств 35 тыс. руб.;

- производственные затраты составили 2300 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период с распределение по уровням бюджета.

4. Физическое лицо имеет ежемесячный доход в размере 7000 руб., также работает в этой же организации по совместительству и получает ежемесячно 2 тыс. руб. Работник имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей.

Задание: рассчитать НДФЛ за налоговый период.

5. В отчетном периоде отгружено продукции и поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 118 000 руб. Фактически произведенные материальные затраты составили 25 000 руб. Прочие затраты, учитываемые в составе производственных затрат составили 10 тыс. руб. Начислено амортизации в сумме 10 000 руб. Получено взносов в уставный фонд – 50 000 руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде.

6. Имеются следующие данные за отчетный период:

- реализовано продукции на сумму 2340 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

- приобретены ТМЦ на сумму 1820 тыс.руб., в том числе НДС 18%;

- от сдачи в аренду имущества получена арендная плата в сумме 80 тыс. руб.;

- приобретены основные средства на сумму 130 тыс. руб, в том числе НДС 18%.;

- получены авансовые платежи в счет поставки продукции в сумме 220 тыс. руб.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий к уплате в бюджет за отчетный период.

7. Работнице, имеющей дочь в возрасте 13-ти лет, начислена заработная плата по основному месту работы:

в январе — 5800 руб.;

в феврале —5 850 руб.;

в марте — 5920 руб.;

в апреле — 7000 руб.;

в мае — 10200 руб.;

в июне — 10350 руб.

Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основном месте работы. Получены согласно решению суда алименты в сумме 20000 руб. В январе начислена материальная помощь — 2000 руб.

Задание: рассчитать налог на доходы с физических лиц за полугодие .

8. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 1 450 000 руб., в том числе НДС. Поступило в кассу предприятия за выполненные работы 45 000 руб., в том числе НДС. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку продукции на сумму 544 000 руб. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 620 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

9. Физическому лицу за месяц произведены следующие выплаты:

начислен оклад – 8700 руб.,

премия в размере 10% от основного оклада;

начислено пособие по временной нетрудоспособности – 1800 руб.,

оказана материальная помощь в сумме 1500 руб.

Работник является одиноким родителем и имеет ребенка в возрасте до 18 лет.

Задание: рассчитать НДФЛ за месяц.

10. В 1 квартале отчетного года отгружено продукции на сумму 100 тыс. руб. Материальные затраты составили— 8 тыс. руб. Начислено амортизации за 1 квартал в сумме 45 тыс. руб. Расходы на оплату труда составили 30 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль в бюджеты разных уровней за 1 квартал.

11. Сотруднику по основному месту работы начислена заработная плата:

за январь — 12300 руб.;

за февраль — 13100 руб.;

за март — 12900 руб.;

за апрель — 13450 руб.;

за май — 12300 руб.;

за июнь — 14500 руб.

В июне получена компенсация за оплату командировочных расходов — 2780 руб. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по основному месту работы.

Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за полугодие.

12. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 190 000 руб., получено внереализационных доходов в сумме 50 000 руб. Сумма производственных материальных затрат в отчетном периоде составила 40 000 руб. Начислено амортизации по амортизируемому имуществу – 25 000 руб. Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов – 35 000 руб.

Задание: определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ.