8.7 Финансовый план

Финансовый план отражает экономическую состоятельность предприятия. Он необходим для того, чтобы определить финансовую способность предприятия покрывать издержки связанные с производством продукции. Важнейшее место в финансовой политике предприятия занимает два основных источника, обеспечивающих формирование собственных средств: ускорение амортизации и резервный фонд. Последний определяется результатами деятельности предприятия и зависит от стабильности дохода, состояние платежеспособности, регулярности денежных поступлений, перспектив конъюнктуры рынка.

Финансовый план должен показать следующее:

- величину планируемых доходов;

- количество денежных средств, которое потребуется для развития бизнеса;

- прогнозируемую величину прибыли и др.

ПРИМЕР Финансовый план

Документы, отражающие финансовую деятельность и финансовые результаты предприятия при реализации данного проекта, план доходов и расходов (таблица 12) и баланс доходов и расходов (таблица 13).

Таблица 12 - План доходов и расходов

№ п/п		Наименование	2009 год			2010 год			2011 год
1		Доходы от реализации, млн. руб.	1655,994			1748,304			1903,462
2		Себестоимость, млн. руб.	1335,567			1355,655			1399,215
3		Валовая прибыль, млн. руб.	320,427			392,649			504,247
4		Прибыль до налогообложения, млн. руб.	320,427			392,649			504,247
5		Налоговые платежи 24% (в последних двух годах ставка 20%), млн. руб.	76,903			78,53			100,849
6		Чистая прибыль, млн. руб.	243,524			314,119			403,398
Таблица 13 - Баланс доходов и расходов
№ п/п	Наименование			2009 год				2010 год		2011 год
ДОХОДЫ
1	Денежных средств на начало года, млн. руб.				1456,659			1700,203		2014,322
2	Товарная продукция без НДС, млн. руб.				1655,994			1748,304		1903,462
3	НДС, млн. руб.				298,079		314,695			342,623
4	Прибыль от реализации, млн. руб.				320,427		392,649			504,247
Всего поступлений, млн. руб.					3410,732		3763,202			4260,407
РАСХОДЫ
1	Себестоимость товарной продукции, млн. руб.				1335,567		1355,655			1399,215
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6	Заработная плата Реклама Материалы Электроэнергия и топливо ЕСН 26% Прочие затраты				210,656 0,494 421 72 54,77 576,647		174,934 0,422 493 86 45,483 601,299			140,31 0,392 588 106 36,481 564,513
2	НДС 18%, млн. руб.				298,079		314,695			342,623
3	Налог на прибыль 24% (в последних двух годах ставка 20%), млн. руб.				76,903		78,53			г 100,849
Всего расходов, млн. руб.					1710,549		1748,88			1842,687
Денежных средств на конец года, млн. руб.					1700,203		2014,322			2417,72

Результаты, представленные в таблице 13, свидетельствуют о том, что на конец 2009 года финансовый результат имеет положительное значение. Это свидетельствует о том, что предприятие и в последующие годы может развиваться за счет собственных средств. План производства на 2010-2011 годы показывает положительное, но более весомое, значение.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия представлены в таблице 14.

Динамика роста показателей подтверждает финансовую независимость предприятия.

Таблица 14 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

№ п/п	Показатели	Ед. измерения	Отчетные периоды			Изменения, ±		Темпы, %
			2009 год	2010 год	2011 год	5ст-ц -4ст-ц	бст-ц -5ст-ц	5ст-ц / 4ст-ц	5ст-ц / 4ст-ц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Объем реализации	млн. руб.	1655,994	1748,304	1903,462	92,31	154,81	106	109
2	Затраты на 1 рубль реализованной продукции	руб.	0,81	0,77	0,74	-0,04	-0,03	95	96
3	Среднесписочная численность работающих	чел.	800	660	490	-140	-170	85	74
4	Фонд оплаты труда	млн. руб.	210,656	174,934	140,31	-35,722	-34,624	83	80
5	Производительность труда одного работающего	млн. руб.	2,07	2,65	3,89	0,58	1,24	128	147
6	Среднегодовая заработная плата одного работающего	млн. руб.	0,263	0,265	0,286	0,002	0,021	101	108
7	Среднегодовая стоимость основных фондов	млн. руб.	105	110	112	5	2	105	102
8	Фондоотдача	руб.	15,771	15,894	16,995	0,123.	1,101	101	107
9	Среднегодовая стоимость оборотных средств	млн. руб.	26,71	22,912	18,21	-3,798	-4,702	86	72
10	Оборачиваемость оборотных средств	дней	5,8	4,7	3,4	-1,1	-1,3	81	72
11	Чистая прибыль	млн. руб.	243,524	314,119	403,398	70,595	89,279	129	128
12	Рентабельность продаж	%	14	18	21	4	5	-	-

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1112 / 5012 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.04.2025288.77 Кб1Типы оргструктур.doc
#
01.03.2025252.93 Кб0Тиристоры.doc
#
01.05.202512.29 Mб2ТКМ_матер1.doc
#
27.03.201626.11 Кб22Товароведение Тест 3.doc
#
05.06.20151.14 Mб58ТОМД.pdf
#
01.05.20252.98 Mб0Томина.doc
#
01.03.20252.18 Mб2ТОПЛИВНЫЕ.doc
#
01.05.20252.39 Mб1ТОПЛИВНЫЕ.doc
#
27.03.2016567.76 Кб19тоэ.docx
#
05.06.201583.46 Кб282Травма коленного сустава.doc
#
05.06.201510.52 Mб1070Тракторы и автомобили 2010.pdf