1

Кассир Верна В.И. п-го числа должен получить в банке наличные в сумме 250 грн. на хозяйственные (50грн.) и командировочные (200 грн.) расходы по чеку № 142143 и оприходовать полученную сумму в кассе.

Сформировать необходимые документы и соответствующие проводки по этой хозяйственной операции.

Выполнение операции

Получение наличных в банке

1. В меню выбрать: Документы  Банк  Банковская выписка  

На экране окно для ввода реквизитов банковской выписки: № 2, п-го числа, Р / С: Основной Р / С, Бухгалтерский счет: 311 Примечание: ВС из банка; в табличной части ввести:

Расход, Счет: 372.1, Вид НДС: Без НДС, Вид расхода: В связи с ведение., Субконто: Верная В.И., Сумма: 250,00, Доход / расход: 0.

2. Ввести реквизиты БВ  [OK].

3. Провести документ? [Да].

Проверка результатов

В Журнале банковских документов, в Журнале дого ¬ воров, в Журнале операций сформированы записи, а в Жур ¬ нале проводок:

Д 372.1 - К 311 - 250 грн.

Оприходование наличных денег в кассе

1. В меню выбрать: Документы  Касса  Приходный кассовый ордер  

На экране окно для ввода реквизитов ПКО: № 2, п-го числа, Вид операции: Получение денег из банка, Касса 1 Счет: 372.1, Вид НДС: Без НДС, Субконто: Верная В.И., Сумма: 250.00, НДС : 0.00, Расход: 0, Вид прихода денег: Прочее поступление, Основание: Приказ № 6, Приложение: Выписка банка, По документа: Чек № 142143, Кассир: Верная В.И.

2. Ввести реквизиты ПКО  [OK].

3. Провести документ? [Да].

Проверка результатов

В Журнале операций и в Журнале документов есть соответствующие записи, а в Журнале проводок: Д 301 - К 372.1 - 250 грн.

КСБПО формирует по каждой такой операции ПКО автоматически.

2

По возвращении Быстрого Б.И. 4-го числа из командировки ему необходимо отчитаться о расходовании подотчетных сумм.

Сформировать необходимые документы и соответствующие проводки по этой хозяйственной операции.

Экспедитор Быстрый подготовил расчет затрат по командировке:

1. Суточные за третье суток 3 х 75 = 225 грн. (Без НДС).

2. Проезд до Киева и обратно: 236 грн. (С НДС).

3. Проживание: 125 грн. (С НДС).

Формирование авансового отчета

Для нашего примера сформируем два авансовых отчета:

№ 2 - без учета НДС на сумму 225 грн. и

№ 3 - с учетом НДС на сумму 361 грн.

Авансовый отчет

1. В меню выбираем: Документы  Прочие  Авансовый отчет  

На экране форма документа для ввода его реквизитов № 2, п-го числа, Подотчетник: Быстрый, Место хранения: Состав 1 Валюта: Гривна, курс: 1.000, Вид НДС 0%, Назначение аванса: Командировочные расходы, Примечание: Часть расходов без НДС.

В табличной части вводим:

№ 1, С: п-го, По: п-е, Счет: 91, Затрата: На управление производством, Содержание: Общепроизводственные расходы, Сумма: 225,00, НДС: 0,00, Итого: 225,00.

2. Проводить? [Да], Валовые расходы? [Да], провести документ? [Да].

Проверка результатов

1. Открыть Журнал операций: в нем есть запись.

2. Открыть Журнал документов «Авансовые отчеты» в нем есть запись.

3. Отрыть Журнал проводок: в нем есть записи:

1. Д 91 - К 372.1 225.00 Расходы по командировке

2. ВР - ВР 225.00 Налоговый учет.

Авансовый отчет

Выполнение операции

1. Выбрать в меню: Документы  Прочие  Авансовый отчет  .

На экране форма документа для ввода его реквизитов: № 2, п-го числа, Подотчетник: Быстрый, Место хранения: Состав 1 Валюта: Гривна, курс: 1.000, Вид НДС: 20%, Назначение аванса: Командировочные расходы, Примечание: Часть расходов с НДС.

В табличной части вводим:

№ 1, С: п-го, По: п-е, Счет: 91, Затрата: На управление производством, Содержание: Общепроизводственные расходы, Сумма: 288,80, НДС: 72,20, Итого: 361,00.

2. Проводит [Да] Валовые расходы? [Да], Субконто Другие расходы  [OK].

3. Провести документ? [Да].

Проверка результатов

1. Открыть Журнал операций: в нем есть запись.

2. Открыть Журнал документов  Авансовые отчеты: в нем есть запись.

3. Открыть Журнал проводок: в нем есть записи:

1. Д 91 - К 372.1 288,80 Расходы по командировке

2. ВР - ВР 288,80 Налоговый учет.

3. Д 641.5 - К 372.1 72,20 НДС.

3

В системі «1С: Бухгалтерія» сформувати необхідні документи й відповідні проводки по господарській операції:

Начальник цеху Грозний Г.І. на підзвітну готівку закупив матеріали і n-го числа передав на склад:

• нитки: 15 котушок по ціні 2,7 грн. без ПДВ;

• бирки фірмові: 150 шт. по ціні 0,29 грн. без ПДВ.

Решение:

1. Оформление авансового отчета №1

1. В меню выбираем: Документы/Прочие/Авансовый отчет/Enter.

На экране окно для ввода реквизитов авансового отчета: №: 1, n-е число, Подотчетник: Грозный, Вид НДС: 20%, Место хранения: Склад, Назначение аванса: Приобретение материалов, Примечание: Приобретение ТМЦ за НД.

В табличной части вводим:

№: 1, С: n-го По: n-е, Счет: 201, Затрата: Нитки, Кол-во: 15, Цена: 2,7, Сумма (без НДС): 40,5, НДС: 8,1, Сумма (с НДС): 48,6, Производитель: Да, Вал. расход: Да, Субконто: Приобретение материалов.

Вводим 2-ю строку:

№: 2, С: n-го По: n-е, Счет: 201, Затрата: Бирки, Кол-во: 150, Цена: 0,29, Сумма (без НДС): 43,5, Сумма (с НДС): 52,2, Проводить: Да, Вал. расх.: Да, Субконто: Приобретение материалов.

Итого без НДС: 84, Итого НДС: 100,8, Итого: 184,8.

2. Ввести реквизиты/ ОК.

3. Провести документ?/ ДА.

2. Запись в книгу приобретения

1. В меню выбираем: Документы/Налоговый учет/Запись книги/Приобретения/ Enter.

На экране окно для ввода реквизитов: №: ЗКП-000001 от n-го числа, Контрагент: ООО «Уют», Вид документа: Чек, Вид операции: Покупка на территории Украины, Суммы: Без НДС: 84, НДС: 100,8, с НДС: 184,8, Дата оплаты: n-го числа, Форма оплаты: Наличная.

2. Ввести реквизиты/ ОК.

3. Провести документ?/ НЕТ

Проверка результатов

1. В меню выбираем: Журналы/Авансовые отчеты: есть запись.

2. Открываем Книгу приобретения из меню журналы: есть запись.

3. В Журнале проводок есть соответствующие проводки:

1. Д 641,5 – К 372,1 – 100,8. НДС.

2. Д 201 – К 372,1 – 40,5. Нитки.

3. Д 201 – К 372,1 – 43,5. Бирки.

4. ВР – ВР – 84 Потрачено по авансовому отчету №1.

4

В системі «1С: Бухгалтерія» сформувати необхідні документи й відповідні проводки по господарській операції:

Від МП «Вяз» в супроводі накладної 102 від 5-го числа надійшла тканина шовкова ТШ 150 м по ціні 78 грн./м без ПДВ.

Решение:

1. Формирование приходной накладной

В меню выбрать: Журналы/Счета входящие/МП «Вяз»/Ввести на основании/Приходная накладная/ОК.

На экране окно для ввода реквизитов приходной накладной: №, Дата, n-е число, Вкладка Дополнительные:

Вид НДС: 20%, Статья ВР: Приобретение материалов, Счет поставщика: 631, № приходной накладной поставщика: 102.

Вкладка Основные:

Вид поставщика: Отечественный поставщик, Контрагент: МП «Вяз».

Заказ: Договор ДГ-0000001, Место хранения: Склад, Что приходуем: ТМЦ, Вид торговли: Предоплата, Примечание: Оприходование ТМЦ.

В табличной части вводим:

№1 ТМЦ: Ткань ТШ, Кол-во: 150, Цена: 78, Сумма (Без НДС): 11700, НДС: 2340, Итого: 14040.

2. Ввести реквизиты приходной накладной/ОК

3. Провести документ?/ДА