План практичного заняття

Питання для обговорення

1. Переваги та недоліки готівкової та безготівкої форм розрахунку.

2. Порядок відкриття банківських рахунків підприємствами.

3. Особливості відкриття банківських рахунків окремим видам суб’єктів господарювання.

4. Характеристика основних форм платіжних інструментів та сфери їх застосування.

Практичні завдання

Задача 1.

Підприємство «Укрпродкомпанія» за три останні місяці реалізувало продукцію на суму відповідно по місяцях 450000 грн., 466000 грн., 550750 грн. Кількість робочих днів по місяцям відповідно 21, 20, 23 дня. Виплачено готівкою із каси крім заробітної плати відповідно по місяцях 5500 грн., 7200 грн., 8500 грн. Через специфіку діяльності і місце розташування підприємство не має можливості здавати виручку ні в день її отримання, ні на наступний день. Потрібно розрахувати ліміт каси, порядок і строки здачі виручки.

Задача 2.

Розрахувати ліміт залишку каси підприємства «Схід», на основі показників діяльності за останні три місяці, зазначених у таблиці.

Таблиця – Показники діяльності підприємства «Схід»

№ з/п	Показники	Місяці
		травень	червень	липень
1	Виручка, грн	17500	16800	19070
	у т.ч. готівкова виручка, що надійшла в касу, грн.	9600	8563	9789
2	Виплачено готівкою	4560	3254	3884
	у т. ч. заробітна плата	39478	30226	21580
3	Кількість робочих днів	17	21	22

Задача 3.

Підприємство станом на 10.04 на поточному рахунку мало кошти в сумі 4350 грн. Протягом дня на поточний рахунок було ще зараховано платежів на загальну суму 20700 грн. Крім того, до банку надійшло ряд платіжних доручень щодо списання з рахунка підприємства сум податку на прибуток у розмірі 2750 грн, оплати рахунка-фактури за поставку комплектуючих у сумі 9500 грн. Також банк отримав вимоги-доручення від енергопостачальної організації державного комунального господарства в сумі 3730 грн, підприємства-постачальника на підставі рішення арбітражного суду – у сумі 10 000 грн.

В якому порядку візьме до сплати ці розрахункові документи операціоніст банку? Чи вистачить коштів на поточному рахунку? Якщо ні, то які можливі дії підприємства?

Задача 4.

Підприємство «Граніт» уклало договір з іноземним партнером «Transit» на закупівлю технологічного обладнання. Порядок розрахунків у договорі передбачено шляхом відкриття акредитиву. Акредитивний договір передбачає оплату послуг банку в розмірі 4 % від суми поставки. Акредитив було відкрито 20,05 на суму 50 000 $. Через 5 днів після відкриття було поставлено обладнання на суму 38 000 $. Решту обладнання було поставлено на 10-й день від моменту відкриття акредитиву.

На яку суму було зроблено другу поставку? Яку суму отримає банк за обслуговування акредитиву?