1.3. Забезпечення фінансової безпеки банку

Одним з найважливіших інструментів забезпечення фінансової безпеки банку є банківський менеджмент, що визначає фінансову політику банку загалом і впливає на основні показники його діяльності.

О сновні напрями банківського менеджменту представлені на рис. 1.3.

Реалізація тактичного і стратегічного менеджменту у фінанасово-економічній діяльності банку здійснюється через управління комплексом операцій, спрямованих на досягнення задовільного рівня його фінансової безпеки.

Основні з них – операції з депозитами і вкладами, операції з кредитування, операції з іноземною валютою, комісійно-посередницькі операції.

Необхідною умовою банківської діяльності є наявність необхідного обсягу грошових ресурсів. Їх структура і розмір визначаються інтенсивністю і диверсифікацією операцій, які здійснює банк.

Реалізація банківського менеджменту з точки зору фінансової безпеки зводиться до вирішення задач збалансованого управління залученням та розміщенням ресурсів банку, ризиками і ліквідністю в умовах коротко- і довготермінових змін ринкової ситуації. При цьому виконуються заходи по прогнозуванню ринкової ситуації, аналізу динаміки руху ресурсів, оптимізації структури і обсягів здійснюваних операцій, забезпеченню надійності і ефективності кожної окремої операції, управлінню ліквідністю, управлінню ризиками. Як показує аналіз наукових джерел, найбільший вплив на фінансову безпеку банку здійснює повнота, ретельність виконання завдань збалансованого підходу щодо управління активами і пасивами, тому для забезпечення фінансової безпеки банку засобами банківського менеджменту, необхідне виконання наступних умов:

• максимальне контролювання обсягу, структури прибутку або витрат активів і пасивів для досягнення банком стратегічних і тактичних цілей;

• єдине управління активами і пасивами, максимальний спред між доходами банку за активами і витратами за емітованими зобов’язаннями;

• спрямованість банківської політики на максимізацію доходу і мінімізацію вартості банківських послуг як за активами, так і за пасивами, тому що витрати і дохід становлять дві сторони балансу, і дохід, отриманий у результаті управління пасивною частиною балансу, може допомогти банку в отриманні прибутку так, як і надходження від управління пасивами;

• розгляд банківських портфелів активів і пасивів як єдиного цілого, що дає не тільки інструментарій для захисту депозитів і позичок від впливу змін циклів ділової активності і сезонних коливань, а й засобів для формування портфелів активів.

Ефективність банківського менеджменту зараз все більше залежить від ефективності використання банківської інформації. На сьогодні інформаційний менеджмент виступає як один з основних напрямків роботи банківського управлінського персоналу. Інформація з нефінансового ресурсу банку перетворюється на продукт купівлі-продажу. Важливість інформаційного менеджменту підкріплюється глобальною автоматизацією майже всіх видів діяльності у банківській сфері (рис. 1.4, 1.5).

Як видно з рис.1.4, рівень використання засобів автоматизації у діяльності КБ “Приватбанк” перевищує 80%, крім того, проглядається тенденція до збільшення безпаперового документообігу загалом по банківській системі України (рис. 1.5).

Проаналізувавши дані наукових джерел та періодичних публікацій, можна сформулювати основні вимоги до управління інформаційними ресурсами та особливості і завдання банківького менеджменту:

• з абезпечення повноти й вірогідності обліку всіх даних і подій банківської діяльності;

• обмеження інформаційної надмірності, досягнення раціональних темпів та обсягів накопичення інформації ;

• досягнення професійно організованого безупинного зв’язку між динамічним комплексним первинним одержанням інформації і прийняттям рішень на всіх рівнях ієрархії управління;

• створення структур управління, що забезпечують мінімальне перетинання і поєднання (крім раціонального резервування) функцій та органів у прийнятті рішень;

• відмежування потоків попередньої обробки даних від їх систематизації і творчого аналізу для вироблення управляючих впливів;

• забезпечення захищеності та високої стабільності інформаційних потоків та надійності використовуваних технологій збору, обробки, зберігання та передачі інформації.

Оскільки проблеми управління банківськими ресурсами багатогранні, наведемо особливості банківського менеджменту з точки зору банківської фінансової безпеки:

• особливість цілей – забезпечення банківського прибутку, підвищення якості та швидкості обслуговування клієнтів в умовах жорсткого дотримання правил виконання банківських операцій;

• особливість кількісних показників - клієнтура, обсяг депозитів, кредитних вкладень, інвестицій, обсяг операцій і послуг, тощо – мають свої специфічні властивості;

• особливість набору якісних чинників - показники доходів і витрат, швидківсть обороту коштів, трудомісткість операцій, ступінь задоволення запитів клієнтів з обсягу, структури, якості послуг, що надаються, можливості банку із забезпечення конфіденційності переговорів, тощо – дають уявлення не тільки про роботу банку, а й про стан його фінансової безпеки;

• особливості персоналу – професійна підготовка і специфіка роботи персоналу дає можливість значного впливу на фінансову безпеку банку;

• особливість діяльності - регулюваня діяльності з боку держави за допомогою законодавчих і економічних нормативів, публічна звітність, тощо – зумовлює відмінність банківської політики безпеки від поліик безпеки інших суб’єктів господарської діяльності;

• особливість сфери управління – діяльність на макро- та мікрорівнях, наявність істотних ризиків при здійсненні операцій.

Отже, можна визначити основні фактори у сфері банківського маркетингу, що впливають на його фінансову безпеку:

• індивідуальність та багатотрактовність договірних відносин при накопиченні, впровадженні та реалізації банківських продуктів;

• залежість продажу банківських продуктів, притоку та залучення клієнтів від особистих рис конкретних працівників банку (інтерактивного процесу між банком та клієнтом);

• підвищена ризикованість бізнесу завдяки довготривалості надання послуг.

Таким чином, можна навести завдання маркетингової діяльності в банках з урахуванням її принципів, особливостей та потреб фінансової безпеки:

• забезпечення рентабельності роботи банку в змінних умовах грошового ринку;

• гарантування ліквідності банку з метою дотримання інтересів держави, клієнтів і власників;

• впровадження нових продуктів та послуг тільки за умови їх обгрунтованості і відповідності загальним вимогам банківської безпеки;

• створення позитивного іміджу банку серед населення для стабілізації та укріплення ділових відносин;

• максимальне задоволення запитів клієнтів щодо обсягу, структури та якості здійснюваних послуг, комплексне вирішення комерційних, організаційних і соцільних проблем банку;

Облікова політика банку є невід’ємним інструментом забезпечення його фінансової безпеки. Вона впливає на повноту, достовірність, своєчасність, коректність інформації, яка використовується для прийняття управлінських рішень. Ретельне і беззастережне виконання вимог фінансової безпеки передбачає дотримання певного регламенту прийомів та методів бухгалтерського обліку, технологій обробки і аналізу облікової інформації та документообігу, що застосовуються при веденні банківської діяльності.