Вопросы для самоконтроля

1. Кто является плательщиками НДС

2. Какой документ является основанием для возмещения НДС из бюджета.

3. Какая корреспонденция счетов составляется по начислению НДС при продаже товаров, работ, услуг.

4. Каким налогом является НДС.

5. Что является объектом налогообложения по НДС

6. Чем регулируется НДС

7. Формулой для определения суммы НДС к уплате в бюджет является

8. Что является налоговым периодом.

9. Когда применяется ставка НДС 0%.

10. Когда применяется ставка НДС 10%.

11. Когда применяется ставка НДС 18%.

12. Какая корреспонденция счетов составляется по начислению НДС при продаже основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей.

13. Предъявленные налогоплательщику и уплаченные им суммы НДС при приобретении чего подлежат вычетам.

14. Какая корреспонденция счетов составляется предъявлен НДС к возмещению из бюджета.

15. В течение скольких дней все налогоплательщики обязаны встать на учет в налоговом органе с момента их государственной регистрации

16. Кто не является плательщиком НДС

17. Каким налогом в настоящее время является НДС

18. В каком размере НДС направляется в Федеральный бюджет

19. Исходя из чего исчисляется налоговая база по НДС

20. Какая корреспонденция счетов составляется при учете «входного» НДС

21. Каким платежным документом перечисляется НДС бюджету.

22. Когда уплачивается НДС в бюджет.

23. Как уплачивают НДС организации и ИП.

24. В бюджет перечисляется сумма НДС, рассчитанная.

25. На основании каких учетных регистров заполняется налоговая декларация по НДС.

Практическое занятие №1

Задание 1. Укажите ошибки в каждом из приведенных ниже высказываний

1. Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров, работ, услуг без учета сумм налога, на превышающими 1 млн. руб., налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал на основании заявления налогоплательщика.

Решение:

Для налогов в течение квартала суммами выручки они от реализации товаров, работ, услуг без учета НДС не превышающими 2 млн. руб. налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал на основании заявления налогоплательщика.

2. В случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета налоговые органы имеют право по решения суда исчислять суммы налога, подлежащие уплате, самостоятельно.

Решение:

В случае отсутствия у налогоплательщика БУ или учета объектов налогооблажения налоговые органы имеют право исчислять суммы налога, подлежащие уплате, расчетным путем на основании данных по иным аналогичным налогоплательщикам.

3. Суммы, указываемые в счете-фактуре, выражаются в иностранной валюте или в рублевом эквиваленте по курсу Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) на дату заполнения счета-фактуры, если по условиям сделки обязательства выражено в иностранной валюте.

Решение:

В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.