4. Изъятие расчетных документов без исполнения из картотеки.

Ответ:

Изъятие банком без исполнения расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется:

• по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке;

• при закрытии текущего счета клиента в банке;

• при ликвидации плательщика, открытии в отношении плательщика конкурсного производства;

• в иных случаях, установленных законодательством Республики Беларусь.

При поступлении в банк определения хозяйственного суда об открытии в отношении плательщика конкурсного производства или решения соответствующего органа о ликвидации плательщика оплата и изъятие расчетных документов, оформленных на имя данного плательщика, осуществляются банком по распоряжению антикризисного управляющего или ликвидационной комиссии (иного уполномоченного органа).

Суммы расчетных документов, изымаемых из картотеки, отражаются по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

На всех экземплярах расчетных документов делается отметка о причине их изъятия без оплаты, которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка. При закрытии текущего счета клиента в банке и открытии им счета в другом банке на всех экземплярах платежных требований дополнительно указываются наименование и код данного банка.

Первые экземпляры изымаемых платежных требований с приложенными в соответствующих случаях исполнительными документами возвращаются в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к изымаемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).

Оставшиеся экземпляры расчетных документов помещаются в документы дня банка-отправителя.

Первые экземпляры изымаемых платежных поручений (требований-поручений) направляются плательщику (антикризисному управляющему или ликвидационной комиссии, или иному уполномоченному органу). Копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или в соответствующих случаях его третий экземпляр помещается в документы дня банка-отправителя.

При изъятии из картотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, ответственным исполнителем банка-отправителя составляются извещения об изъятии расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего банковского дня направляются бенефициарам. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, сумма, в которой расчетный документ изъят из картотеки; наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата изъятия расчетного документа из картотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

При изъятии расчетных документов из картотеки уполномоченными органами банк составляет опись изымаемых расчетных документов. Опись составляется в трех экземплярах. Каждый экземпляр описи заверяется подписями главного бухгалтера или уполномоченного им лица и ответственного исполнителя; экземпляры, подлежащие выдаче из банка, должны содержать штамп банка. Один экземпляр описи остается в банке и помещается в мемориальные документы при расходном внебалансовом ордере. Первые экземпляры расчетных документов с приложенными в соответствующих случаях исполнительными документами и экземпляр описи передаются представителю уполномоченного органа под роспись на экземпляре описи, остающемся в банке. На оставшихся в банке экземплярах расчетных документов делается запись об их изъятии уполномоченными органами. Третий экземпляр описи с приложенными в соответствующих случаях третьими экземплярами расчетных документов выдаются плательщику; вторые экземпляры платежных требований направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару.

Вопросы для закрепления:

1. Кто является инициатором дебетового перевода?

Ответ: инициатором дебетового перевода является бенефициар.

2. Какими расчетными документами оформляются платежные инструкции при осуществлении дебетового перевода?

Ответ: такими расчетными документами являются платежное требование и чеки.

3. Назовите срок действия платежного требования?

Ответ: срок действия платежного требования – 10 дней, причем день выписки платежного требования в расчет не принимается.

4. Какие существуют формы инкассо?

Ответ: существует 2 формы инкассо – акцептная и безакцептная.

5. Какие существуют виды акцепта?

Ответ: акцепт бывает предварительным и последующим.

17