- •Тема урока: Сущность расчетных операций. Банковский перевод
- •Понятие и сущность дебетового перевода.
- •Понятие, сущность и реквизиты платежного требования.
- •Предоставление платежного требования в банк-получатель и последующее его предоставление в банк-отправитель.
- •Формы инкассо, прием платежного требования на инкассо.
- •Порядок исполнения платежного требования банком-отправителем.
- •Прием на исполнение платежного требования с предварительным акцептом.
- •Прием на исполнение платежного требования с последующим акцептом.
- •Порядок исполнения платежного требования.
- •Порядок исполнения акцептованного платежного требования в случае недостаточности средств на счете.
- •Порядок осуществления операций с акцептованными платежными требованиями в случае отсутствия средств на счете.
- •Изъятие платежного требования из картотеки «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».
- •Особенности осуществления дебетовых переводов в пользу и за счет физ. Лиц посредством платежного требования.
- •Бесспорный порядок списания средств. Предоставление в обслуживающий банк платежного требования для бесспорного списания средств.
- •Прием платежного требования ответственным исполнителем для бесспорного списания средств.
- •Исполнение платежного требования при наличии средств на счете.
- •Исполнение платежного требования при отсутствии либо недостаточности средств на счете.
- •Исполнение платежного требования, предъявленного к иным счетам плательщика (кроме текущего (расчетного) счета).
- •Отзыв (изменение) расчетных документов.
- •Дебетовые переводы, осуществляемые на основании чека.
- •Порядок проведения операций с расчетными документами, помещенными в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (далее картотека).
- •Расчетные документы, помещенные в картотеку и сроки нахождения их в картотеке.
- •Порядок помещения расчетных документов в картотеку и порядок начисления и уплаты штрафа, неустойки по расчетным документам, находящимся в картотеке.
- •Оплата расчетных документов.
- •Изъятие расчетных документов без исполнения из картотеки.
Исполнение платежного требования при отсутствии либо недостаточности средств на счете.
Ответ:
Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, для оплаты которых средств на текущем счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Порядок указания в мемориальном ордере учетных номеров плательщиков должен соответствовать порядку указания учетных номеров плательщиков в платежном требовании. Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера должны соответствовать количеству экземпляров платежного требования, по которому производится частичная оплата.
Исполненные частично платежные требования в неоплаченной сумме приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету. Сумма, в которой платежное требование приходуется в картотеку, указывается на обороте всех экземпляров платежного требования. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя.
Платежные требования, предъявленные к текущему счету плательщика, для оплаты которых средства на текущем счете плательщика отсутствуют, в полной сумме приходуются по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету.
Исполнение платежного требования, предъявленного к иным счетам плательщика (кроме текущего (расчетного) счета).
Ответ:
Для исполнения платежного требования, предъявленного к иным счетам плательщика (за исключением текущих счетов), средства, поступающие на счет в течение банковского дня, накапливаются для его оплаты (накопление производится при отсутствии или недостаточности средств на счете, необходимых для исполнения платежного требования в полной сумме).
В случае недостаточности средств, необходимых для исполнения платежного требования в полной сумме, на начало банковского дня, следующего за днем его поступления, оно исполняется частично в пределах остатка средств на счете.
В этом случае сумма на всех экземплярах частично оплачиваемых платежных требований зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя. В исполнительном документе, приложенном к частично оплачиваемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка о сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).
Первый экземпляр платежного требования остается в документах дня банка-отправителя, второй экземпляр с исполнительным документом отсылается в банк-получатель для выдачи взыскателю, третий направляется плательщику с выпиской из его счета. На всех экземплярах исполненных платежных требований проставляются дата исполнения и подпись ответственного исполнителя, на втором экземпляре - штамп банка-отправителя. На втором экземпляре платежного требования указывается причина его исполнения не в полной сумме.
При отсутствии средств на счете плательщика на начало банковского дня, следующего за днем поступления, все экземпляры платежного требования с исполнительным документом возвращаются в банк-получатель.
На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.