Задание на курсовую работу по бухгалтерскому учету. Задание:

1) по представленным хозяйственным операциям за декабрь 2012г. оформить первичные документы по перечню в Приложении № 5);. Формы первичных документов должны соответствовать формам, приведенным в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации (см. перечень нормативных документов в Приложении № 1).

2) отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, заполнив журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2012 года;

3) составить оборотную ведомость за декабрь 2012 года;

4) заполнить бухгалтерский баланс на 31.12.2012 года и отчет о финансовых результатах за декабрь 2012 года;

Задание выполняется на примере фабрики мягкой мебели – ООО «Модерн».

ООО «Модерн» имеет основное производство в составе двух участков (швейного и сборочного), вспомогательное производство (транспортный цех). Фабрика производит два вида изделий: диван-кровать, кресло.

Данные для выполнения задания:

1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 2012года:

Наименование счета	Сумма, р.
Основные средства	311 000 600
Амортизации основных средств	44 000 000
Материалы	868 400
Отклонения в стоимости материалов	96 600
НДС по приобретенным материалам	320 000
Основное производство	200 000
Готовая продукция	1 000 000
Касса	14 000
Расчетные счета	2 050 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1 920 000
Расчеты с покупателями и заказчиками	600 000
Расчеты по налогам и сборам (кредит)	186 000
Расчеты по налогам и сборам (дебет)	4 043 300
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	304 000
Расчеты с работниками по оплате труда	800 000
Расчеты с подотчетными лицами	10 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К76)	158 248 000
Прибыли отчетного года	7 710 000
Уставный капитал	4 143 300
Нераспределенная прибыль	100 891 600
Краткосрочные кредиты банков	2 000 000

2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 2012 г.:

Остатки материалов на складе на 1 декабря 2012 года:

Счет, субсчет	Наименование	Единица измерения	Цена, р.	Количество	Сумма, р
10.1	Ткань обивочная	М	30-00	6000	180 000-00
10.1	Ткань «Бязь»	М	4-20	2000	8 400-00
10.1	Разные материалы	Шт	2-00	5000	10 000-00
	Итого				198 400-00
10.3	Бензин	Л	8-00	60000	480 000-00
	Всего материалов				678 400-00
10.9	Спецодежда	Шт	400-00	475	190 000-00
	Всего по счету 10				868 400-00

Остатки незавершенного производства на 1 декабря 2012 года, р.:

- диван-кровать 150 000

- кресло 50 000

Итого 200 000

Остатки задолженности бюджету, р.:

- налог на добавленную стоимость 90 000

- налог на доходы физических лиц 96 000

Итого 186 000

Остаток задолженности бюджета, р.

- по налогу на прибыль 4 043 300

Остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, р.:

- фонду социального страхования 22 400

- пенсионному фонду 252 800

- фонду обязательного медицинского страхования 28 800

Итого 304 000

Задолженность поставщикам, р.:

- ООО «Нева» за материалы по счету-фактуре № 78

от 15.11.12г. 1 200 000

• деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1)

за материалы по счету-фактуре № 344 от 20.10.12г. 720 000

Итого 1 920 000

Задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам – 10 000 р.;

Задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» – 600 000 р.;

Задолженность прочим кредиторам, р.:

- узел связи (МТС): за междугородние переговоры

за ноябрь по счету-фактуре № 11 от 30.11.12г. 5 000

- профком по взносам за ноябрь 10 000

- ООО «Вояж» 500

- прочие 158 232 500

Итого 158 248 000