3.10. Финансовый план
3.10.1. Инвестиции
1. Стоимость здания – 12846000,00 руб.
2. Стоимость оборудования – 2687000,00 руб.
3. Договорные взносы – 5000,00 руб.
4. Реклама – 30000,00 руб.
5. Источник финансирования – инвестиционная компания. Кредит 70%
Финансовый план сведён в табл. 3.7.
3.10.2. Расчёт производственной мощности
Производственная мощность рассчитывается по формуле:
ВПр = Фр.в · Кч · Ко · Кс ,
где, Фр.в – суммарный фонд рабочего времени;
Кч – коэффициент использования рабочего времени – 0,8 ÷ 0,9;
Ко – коэффициент технической готовности оборудования– 0,95;
Кс – коэффициент сезонности, зависит от вида услуг– 0,75 ÷1,0.
Значения коэффициентов должны быть определены по статистическим данным и расчётам каждой станции.
Расчёт производственной мощности сведён в таблицу 3.6.
Стоимость одного нормо-часа принята в размере 600 руб.
табл. 3.6.
Расчет выручки от производства товаров и услуг.
№ п/п.
|
Наименование работ |
Годовой фонд рабочего времени |
Кч – коэф. исполь- зования рабочего времени.
|
Ко – коэф. техни- ческой готовности оборудования.
|
Кс – коэффициент сезонности
|
Общий коэффициент. |
Число оплаченных нормо-часов. |
Годовой доход, тыс.руб. |
Ручные работы |
||||||||
1 |
Диагностические |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2501,83 |
1501,10 |
2 |
ТО в полном объеме |
16256,25 |
0,90 |
0,95 |
0,80 |
0,6840 |
11119,27 |
6671,56 |
3 |
Смазочные |
2601 |
0,90 |
0,90 |
0,85 |
0,6885 |
1790,78 |
1074,46 |
4 |
Регулировочные |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,80 |
0,6840 |
2223,85 |
1334,31 |
5 |
Ремонт тормозов |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,80 |
0,6840 |
2223,85 |
1334,31 |
6 |
Электротехнические |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2501,83 |
1501,10 |
7 |
По приборам системы питания |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2501,83 |
1501,10 |
8 |
Аккумуляторные |
- |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
- |
- |
9 |
Шиномонтажные |
1300,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
1000,73 |
600,44 |
10 |
Ремонт узлов и агрегатов |
6502,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
5003,67 |
3002,20 |
11 |
Кузовные и арматурные |
6502,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
5003,67 |
3002,20 |
12 |
Окрасочные и противокоррозионные |
6502,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
5003,67 |
3002,20 |
13 |
Обойные |
2601 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2001,46 |
1200,88 |
14 |
Уборочно-моечные |
1070 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
823,36 |
494,01 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
43699,8 |
26219,87 |
Механизированные работы |
||||||||
15 |
Электротехнические |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2501,83 |
1501,10 |
16 |
По приборам системы питания |
3251,25 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
2501,83 |
1501,10 |
17 |
Аккумуляторные |
1300.50 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
1000,73 |
600,44 |
18 |
Шиномонтажные |
1300,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
1000,73 |
600,44 |
19 |
Ремонт узлов и агрегатов |
6502,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7695 |
5003,67 |
3002,20 |
20 |
Кузовные и арматурные |
6502,5 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,7268 |
5003,67 |
3002,20 |
21 |
Слесарно-механические |
5202 |
0,90 |
0,95 |
0,90 |
0,6840 |
3558,16 |
2134,90 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
20570,62 |
12342,38 |
|
Всего: |
|
|
|
|
|
64270,42 |
38562,25 |
Табл. 3.7.
Финансовый план.
№
|
Наименование показателя |
1год |
2 год |
|||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||
1. |
Объем производства, (нормо-час). |
── |
11247,32 |
16067,60 |
16067,60 |
64270,42 |
2.1. |
Переменные расходы, руб. |
── |
2301278,72 |
3287541,03 |
3287541,03 |
13245154 |
2.2. |
Пост расходы, руб. |
5410229 |
5410229 |
5410229 |
5410229 |
21640916 |
2.3. |
Расходы на изделие, руб. |
── |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
12000,00 |
3 |
Сумма затрат, руб. (2.1. + 2.2.) |
5410229 |
6211149,04 |
8873070,06 |
8873070,06 |
35492280,16 |
3.1. |
Всего затрат, руб. (3 + 2.3) |
5410229 |
6213249,04 |
8876071,06 |
8876071,06 |
35504280,16 |
4.1. |
Доход по сервису, руб. |
── |
6748393,75 |
9640562,5 |
9640562,5 |
38562250,25 |
4.2 |
Доход по торговле, руб. |
── |
450000,00 |
450000,00 |
450000,00 |
1800000,00 |
4.3. |
Сумма доходов, руб. (4.1.+ 4.2.) |
── |
7063393,75 |
10090562,50 |
10090562,5 |
40362250,00 |
5. |
Прибыль, руб. (4.3. – 3.1.) |
-5410229 |
850144,71 |
1214492,44 |
1214492,44 |
4857969,76 |
Налог на добавленную стоимость определяется по действующей ставке налогообложения:
НДС= (Д-С-М) * D/100 , где
С - издержки производства,
М – материальные затраты,
D – ставка налога на НДС,
Д- выручка от производства.
Срок окупаемости предприятия (Ток):
Ток = К / П;
К=15618000
Ток = 15618000,00 руб. / 4857969,76руб. = 3,2 года,
где К – сумма инвестиций;
П – прибыль предприятия.
Коэффициент эффективности капиталовложений (Е):
Е = 1 / Ток = 1 / 3,21= 0,31;
Рис.3.8.
График безубыточности СТО
