Глава 11
Оборотные средства
Т
аблица
11.5
Структура и динамика денежных средств,
дебиторской задолженности и прочих активов
гостиничного комплекса «Неман»
Показатель |
На начало года |
На конец года |
Отклонение |
Тейп |
|||||
тыс. р. |
% к итогу |
тыс. р. |
к итогу |
тыс. р. |
% к итогу |
прирос- |
|||
Денежные средства Дебиторская задолженность Прочие оборотные активы Итого |
37 311 6 518 43 829 |
85,1 14,9 100,0 |
243 716 89 479 1387 334 582 |
72,8 26,7 0,4 100,0 |
+206 405 +82 961 +1387 +290 753 |
-12,3 + 11,9 +0,4 |
653,2 1372,8 +763,4 |
||
Таблица 11.6
Структура ы динамика денежных средств гостиничного комплекса «Неман»
|
На начало года |
На коне |
цгода |
Отклон |
ение |
Темп |
|
Показатель |
|
% |
|
% |
|
% |
роста. |
|
тыс. р. |
к итогу |
тыс. р. |
к итогу |
тыс. р. |
к итогу |
% |
Денежные сред- |
|
|
|
|
|
|
|
ства в кассе |
466 |
1,2 |
511 |
0,2 |
+45 |
-1,0 |
109,7 |
Расчетный счет |
6709 |
18,0 |
11 581 |
4,8 |
+4872 |
-13,2 |
172,6 |
Валютный счет |
28 838 |
77,3 |
229 412 |
94,1 |
+200 574 |
16,8 |
795,5 |
Прочие денеж- |
|
|
|
|
|
|
|
ные средства |
1298 |
3,5 |
2212 |
0,9 |
+914 |
-2,6 |
170,4 |
Итого |
37 311 |
100,0 |
243 716 |
100,0 |
+206 405 |
— |
653,2 |
Наибольший удельный вес в денежных средствах занимает валютный счет, в прошлом году он составил 77,3 %, а в отчетном повысился до 94,1 % всех денежных средств. Это объясняется ориентацией гостиницы на обслуживание иностранных гостей. Средства на валютном счете за анализируемый период выросли почти в 8 раз, на расчетном счете — в 1,7 раза.
Важными показателями финансовой устойчивости являются размер и структура дебиторской задолженности (табл. 11.7). Дебиторская задолженность подразделяется в зависимости от срока ожидаемого возврата и дебитора.
Таблица 11.7
Динамика и структура дебиторской задолженности гостиничного комплекса «Неман»
|
Нанач |
мо года |
На конец года |
Отклонение |
Темп |
||||
Показатель |
|
% |
|
% |
|
% |
роста, |
||
|
тыс. р. |
к итогу |
тыс. р. |
к итогу |
тыс. р. |
к итогу |
|
||
Дебиторская задол- |
|
|
|
|
|
|
|
||
женность, платежи |
|
|
|
|
|
|
|
||
по которой ожида- |
|
|
|
|
|
|
|
||
ются в течение |
|
|
|
|
|
|
|
||
12 месяцев после |
|
|
|
|
|
|
|
||
отчетной даты |
5967 |
91,5 |
88 060 |
98,4 |
+82 093 |
+6,9 |
1475,8 |
||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
||
покупатели и заказ- |
|
|
|
|
|
|
|
||
чики |
5691 |
87,3 |
85 637 |
95,7 |
+79 946 |
+8,4 |
1504,8 |
||
прочие дебиторы |
276 |
4,2 |
2423 |
2,7 |
+2147 |
-1,5 |
877,9 |
||
Дебиторская задол- |
|
|
|
|
|
|
|
||
женность, платежи |
|
|
|
|
|
|
|
||
по которой ожида- |
|
|
|
|
|
|
|
||
ются более чем че- |
|
|
|
|
|
|
|
||
рез 12 месяцев |
|
|
|
|
|
|
|
||
после отчетной |
|
|
|
|
|
|
|
||
даты |
551 |
8,5 |
1419 |
1,6 |
+868 |
-6,9 |
257,5 |
||
Б том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
||
покупатели и заказ- |
|
|
|
|
|
|
|
||
чики |
551 |
8,5 |
1419 |
1,6 |
+868 |
-6,9 |
257,5 |
||
Итого |
6518 |
100,0 |
89 479 |
100,0 |
+82 961 |
|
1372,8 |
||
Анализ дебиторской задолженности гостиничного комплекса показывает, что 98,4 % приходится на дебиторскую задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, причем в основном это задолженность покупателей и заказчиков (задолженность турфирм за проживание их клиентов). По сравнению с прошлым годом дебиторская задолженность покупателей и заказчиков выросла на 79,9 млн р., или в 15 раз.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, составляет 1,6% — это задолженность туристической фирмы «Киприана Трэвел». Таким образом, резкое изменение дебиторской задол-
344