Тема 8 Расследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

(лекция, 2 часа / семинар, 2 часа)

Литература:

Основная:

– Боголюбов Т. А. Расследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённого преступным путем (научное редактирование Э. Н. Жевлакова) // Следственная практика. – 2007. – Вып. 172. – С. 71-95.

– Криминалистика: учебник для студентов вузов / под ред. А.Ф. Волынского, В.П. Лаврова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. – С. 663-681.

Дополнительная:

– Александрова И. Л. Особенности производства обыска (выемки) при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов // Российский следователь. – 2005. – № 4. – С. 2-6.

– Гуськов Н. В. Формирование криминалистической характеристики преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Российский следователь. 2008. – № 6. – С. 2.

– Драпкин Л.Я. Криминалистика: учебник / Л.Я. Драпкин, В.Н. Карагодин. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – С. 624-643.

– Соловьёв А. В. Элементы криминалистической характеристики легализации преступных доходов // Следователь. – 2002. – № 8 (52). – С. 24-31.

1. Криминалистическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Общей характерной чертой практически всех преступлений рассматриваемой категории, является то, что они совершаются, как правило, группой лиц с использованием подложных документов. Данные преступления отличает высокая латентность, высокий образовательный и интеллектуальный уровни преступников. В группе преступников существует четкое разделение ролей. Организаторам свойственен высокий образовательный и интеллектуальный уровни, лица же осуществляющие техническую работу, могут быть даже не осведомлены о общем преступном характере деятельности . Действия группы могут происходить в разное время и в разных городах, а в некоторых случаях, даже в разных государствах. Еще одной общей характерной чертой преступлений данной категории является то, что все они, как правило, являются длящимися.

Преступления данной категории отличает серьезная подготовка к совершению. На стадии подготовки преступления, как верно отметил Наумов А.В¹. может быть проведено:

выявление пробелов в действующем нормативном регулировании;

сбор образцов бланков, печатей подписей или изготовление необходимых документов, отражающих аналогичные легальные операции;

определение наиболее рациональной последовательности предстоящего документооборота;

подбор или создание конкретных юридических лиц, обеспечивающих осуществление задуманной операции;

изготовление или получение документов, отражающих содержание будущей деятельности;

подбор или наем исполнителей отдельных операций,

приобретение технических средств и др.

Преступлениям свойственна так же определенная сложная система маскировки совершенного деяния.

Согласно ст. 174 УК легализация представляет собой совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Для данного преступления характерно наличие предшествующей преступной деятельности, в результате которой наживается, добывается определенное имущество или денежные средства. Основной задачей легализации (отмывания) является придание денежным средствам и иному имуществу, добытых преступным путем, законного статуса

Само определение предусматривает ряд возможных способов совершения этого преступления:

• Совершение финансовых операций;

• Совершение иных сделок;

• Использование денежных средств или имущества, приобретенных заведомо незаконным путем для осуществления предпринимательской деятельности;

• Использование денежных средств или имущества, приобретенных заведомо незаконным путем для осуществления иной экономической деятельности.

Американские специалисты выделяют следующие способы "отмывания" денег.

• Размещение наличных денег на банковских депозитах.

• "Сжимание денег" - обмен мелких банкнот (до 20 долл.), которыми, к примеру, оперируют уличные торговцы наркотиками, на крупные. Если в банк поступает большая сумма наличных, которую вносят мелкими купюрами, это кажется подозрительным, особенно если вклад не исходит от бизнеса, обычно имеющего дело с наличными.

• Покупка ценных бумаг за наличные средства.

• Покупка имущества за наличные (недвижимость, драгоценности, машины и др.). Подобные покупки часто совершаются на имя индивидов, не причастных к криминальной деятельности. Таким образом, становится сложно проследить источник средств.

• Объединение фондов. В рамках этой методики происходит объединение незаконных доходов с доходами от легальной деятельности какого-либо предприятия с последующей попыткой представить всю сумму как полученную законным способом. Данная форма "отмывания" денег была отмечена в США во время расследования дел на членов Колумбийского кокаинового картеля, когда было обнаружено, что сотни миллионов долларов инвестированы в ювелирный бизнес, который обычно имеет дело с наличными.

• Размещение денег за границей, иногда путем перевода, иногда путем вывоза самолетом, поездом, автомобилем. В случае успеха операции валютная контрабанда дает возможность "отмывающему" деньги полностью уничтожить след между сделкой по продаже наркотиков и непосредственным размещением доходов в финансовой системе.

• "Отмывание" денег через казино и лотереи.

• Перевод средств через электронные сети. Данный способ заключается в использовании сетей электронной связи банков или средств передачи коммерческих фондов для перемещения доходов, полученных преступным путем, из одного места в другое. Использование электронных переводов, по-видимому, является самым главным способом (применяемым для разветвления нелегальных фондов), как с точки зрения размеров переводимых денежных сумм, так и по географическим пределам осуществления переводов. В последнее время в ходе некоторых операций правоохранительных органов США было обнаружено перемещение средств из различных городов на всей территории США на проводной счет в одном конкретном месте. После того как баланс счета достигал определенного уровня или "порогового значения", средства автоматически переводились за пределы страны.

Весь процесс легализации можно условно разбить на ряд этапов:

1. Отделение денежных средств от источника их происхождения и их ввод в финансовую систему государства через банковские, иные коммерческие организации;

Слайд 5

Слайд 6

2. Непосредственно «отмывание» (расслоение) при использовании (прокрутке) этих средств через банки, предприятия и т.д.

Слайд 7

3. Стадия интеграции- придание легального статуса этим средствам

Слайд 8

В ходе расследования легализации (отмывания) денежных средств необходимо установить:

1) предмет преступного посягательства — то есть, что именно «отмывается» деньги или иное имущество, добытое преступным путем; преступный характер происхождения этого имущества

2) субъектов преступления; К числу субъектов Абаканова В.А. (Вероника Анатольевна) обоснованно относит несколько групп. К первой группе относятся лица, обладающие правом заключения сделок от имени юридического лица, а также наделенные правами управления людьми и распоряжения денежными средствами. Вторая группа представлена лицами, осуществляющими учетные операции и исполняющими распорядительные функции в пределах своих полномочий (обычно это среднее звено хозяйствующих субъектов), а также лицами, в силу требований закона обязанными совершать определенные действия по приданию сделке установленной законом формы (нотариусы, работники регистрирующих органов). Их можно назвать «вспомогательным звеном». В третью группу входят привлеченные для совершения финансовых операций лица, использующие возможности компьютерной техники, так называемые «преступники-интеллектуалы». Четвертую группу составляют лица в силу своего высокого служебного положения оказывающие покровительство субъектам легализации (депутаты, чиновники различных ведомств). К пятой группе, характерной для оффшоров, относятся лица, профессионально занимающиеся легализацией (специальные брокеры, агенты,- выявляющие лиц, намеривающихся легализовывать средства - в данной оффшорной зоне)².

3) конкретный способ совершения преступления- какие финансовые операции и другие сделки были совершены при легализации;

4) место посягательства. При этом, важно установить место проведения каждого этапа легализации. Важное значение имеет также установление местонахождения документации о совершенной деятельности;

5) время легализации — время начала и окончания совершения данного преступления, время (период) прохождения каждого этапа деятельности по легализации;

6) Преступные последствия – результат преступной деятельности по легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества- что именно было получено в результате, каков правовой статус имущества (денежных средств), вред, причиненный рассматриваемым преступлением. В каком размере совершена легализация денежных средств

Операции юридических и физических лиц с денежными средствами в наличной форме:

а) снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обосновано характером его деятельности;

б) продажа (покупка) наличной иностранной валюты физическими лицами;

в) приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет;

г) получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, либо по чеку, сумма которого объявлена как выигрыш;

д) обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

е) зачисление на счет (вклад) наличных денег в упаковках, опечатанных другим банком.