Расчетно-графическая работа по дисциплине «налогообложение физических лиц»
Выполнение расчетно-графической работы предполагает раскрытие теоретического вопроса и решение практического задания. Содержащиеся в задаче конкретные задания основаны на реальных ситуациях, что позволяет студентам развить навыки при исчислении и уплате налогов и сборов.
Порядковый номер теоретического вопроса определяется исходя из номера студента в списке группы. Для выполнения расчетной работы следует выбрать вариант по последней цифре зачетной книжки: цифра 0,6 – вариант 1, цифра 1,7 – вариант 2, цифра 2,8 – вариант 3, цифра 3,9 – вариант 4, цифра 4,5 – вариант 5.
Перечень теоретических вопросов по курсу
Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Характеристика, порядок налогообложения.
Налоговый статус физического лица. Обязанности, возникающие в связи с наличием объектов налогообложения.
Место и функции налога на доходы физических лиц в налоговой системе.
Объекты налогообложения налогом на доходы физических лиц.
Классификация доходов физических лиц для целей налогообложения.
Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.
Порядок определения налоговой базы по НДФЛ для различных категорий налогоплательщиков.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
Особенности налогообложения доходов, полученных в виде материальной выгоды.
Льготы по налогу на доходы физических лиц.
Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц, виды, порядок предоставления.
Стандартные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
Социальные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
Имущественные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
Профессиональные налоговые вычеты; характеристика, порядок предоставления.
Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц предпринимателей.
Налоговая декларация о доходах. Порядок и сроки представления.
Лица обязанные предоставлять декларацию о доходах.
Санкции, предусмотренные для налогоплательщиков за нарушение законодательства о налогообложении физических лиц.
Налог на имущество физических лиц, его характеристики, функции.
Объекты налогообложения и налоговая база для расчетов налога на имущество физических лиц.
Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.
Льготы по налогу на имущество физических лиц.
Земельный налог. Его характеристика, функции.
Порядок расчета и сроки уплаты земельного налога.
Налоговое уведомление. Обязанности, возникающие у физического лица в связи с его вручением.
Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами. Порядок исчисления и сроки уплаты.
Порядок взыскания задолженностей по налогу и финансовых санкций с физических лиц.
Методические указания по выполнению практического задания
Выполнение практического задания состоит из осуществления и оформления необходимых расчетов, а также заполнения форм налоговой отчетности.