- •Содержание
- •Основные сведения
- •Продукция
- •Оборотный капитал
- •Анализ динамики оборотного капитала
- •Инвестированный капитал
- •Тенденции изменения инвестированного капитала - тыс. Руб.
- •Горизонтальный анализ
- •Горизонтальный анализ отчета о движении денежных средств
- •Вертикальный анализ
- •Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках компании оао камаз
- •Вертикальный анализ отчета движения денежных средств
- •Структура поступления денежных средств оао «камаз» - в %.
- •Структура расхода денежных средств оао «камаз» - в %.
- •Анализ новостей:
- •Конкуренты
- •Капитализация оао «камаз» за 2011 год
- •Заключение
- •Список литературы:
Оборотный капитал
Еще одним очень важным показателем в бизнесе является оборотный капитал, который определяется двумя способами:
ОК= ОА – КО
ОК= СК+ДО – ВА
Наименование показателя |
На 31 декабря 2011г. |
На 31 декабря 2010г. |
Оборотный капитал |
11 914 831 |
9 271 065 |
Расчет оборотного капитала:
На 31.12.2011г. – 37 485 745 -25 570 914 = 11 914 831
На 31.12.2010г. - 32 449 791 -23 178 726 = 9 271 065
Анализ динамики оборотного капитала
Наименование показателя |
На 31 декабря 2011 |
На 31 декабря 2010 |
Изменение Тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
11832773 |
7822749 |
4 010 024 |
Налоги на добавл. стоимость |
1 026 075 |
1 128 264 |
-102 189 |
Дебиторская задолженность |
16933131 |
16513429 |
419 702 |
Финансовые вложения |
264650 |
212113 |
52 537 |
Денежные средства |
7429116 |
6773236 |
655 880 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
- |
Итого по активу |
37485745 |
32449791 |
5035954 |
Заемные средства |
5717274 |
10427214 |
4 709 940 |
Кредиторская задолженность |
19293097 |
12459092 |
-6 834 005 |
Доходы будущих периодов |
240883 |
142741 |
-98 142 |
Оценочные обязательства |
319 660 |
149 679 |
-169 981 |
Итого по пассиву |
25570914 |
23178726 |
-2 392 188 |
Изменился оборотный капитал на конец года: |
11914831 |
9271065 |
7428142 |
Из данных таблицы видно, что оборотный капитал за год увеличился на 7 428 142 тыс. руб. – с 9 271 065 до 11 914 831 тыс. руб., или на 28,5%.
Основным фактором повышения величины оборотного капитала явилось увеличение запасов на 4 010 024 тыс. руб., увеличение денежных средств на 655 880 тыс. руб., финансовых вложений на 52 537 тыс. руб. и дебиторской задолженности на 419 702 тыс. руб., а также уменьшение заемных средств на 4 709 940 тыс.руб.
Но по некоторым показателям есть отрицательная динамика. Уменьшились Налоги на добавл. стоимость на 102 189 тыс.руб., повысилась кредиторская задолженность на 6 834 005 тыс. руб., повысились доходы будущих периодов и оценочные обязательства на 98 142 тыс. руб. и 169 981 тыс. руб. соответственно.