Тема 3 - Преступления в финансовой сфере и по обороту драгоценных металлов и драгоценных камней ст.181, 185-187,191,192,198-199.2 ук

ст. 181 УК - Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.

Объект:

• непосредственный – отношения в финансовой сфере связанный с использованием государственных пробирных клейм.

Предмет – знаки государственного пробивного клейма - это знак единого образца, удостоверяющий содержание драгоценного металла в изделии.

Клеймение – пробирно-технологическая операция нанесения оттиска государственного пробивного клейма на ювелирные и другие бытовые изделия, содержание драгоценных металлов в которых предварительно проверено по утвержденным методикам.

В России для ювелирных и других бытовых изделий из драгметаллов устанавливаются следующие пробы:

• платиновая – 950;

• золотые – 375, 500, 585, 750;

• серебряные – 800, 830, 875, 925, 960;

• палладиевые – 500, 850.

Клеймение может быть произведено только Государственной инспекцией пробирного надзора.

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние:

• изготовление – создание предмета преступления;

• сбыт – любые способы отчуждения предмета преступления;

• использование – клеймение предметом преступления изделий из металлов;

• подделка – фальсификация подлинного клейма путем частичного изменения его знака.

Субъект: общий, 16 лет.

Субъективная сторона: прямой умысел.

Мотив – корыстная и иная личная заинтересованность (см. ст.285 УК).

При наличии признаков хищения (нанесение на вещь клейма и последующая продажа её под видом драгоценного изделия) содеянное при использовании предмета преступления квалифицируется только по ст. 159 УК, т.е. использование входит в объективную сторону мошенничества.

При изготовлении и подделки предмета преступления, содеянное подлежит квалификации по совокупности преступлений – ст.159 и ст.181 УК

ст. 185 УК - Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.

Объект:

• непосредственный – отношения, складывающие по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг;

• дополнительный – отношений собственности.

Предмет – эмиссионные ценные бумаги – эмиссия – установленная законом последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг. Эмитентами могут быть государство, государственные органы, ОМСУ, юридические лица, включая совместные и иностранные предприятия, зарегистрированные на территории РФ.

Эмиссионными являются ценные бумаги в т.ч. бездокументарные, которые характеризуются признаками:

• закрепляют совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных формы и порядка;

• размещаются выпусками. Выпуск – совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия эмиссии (первичного размещения);

• имеют равный объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска, вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Объективная сторона:

• материальный состав;

• деяние – в форме одного из действий:

• внесение в проспект эмиссии ценных бумаг недостоверной информации. Проспект эмиссии должен содержать информацию о самом эмитенте, о предлагаемых к продаже ценных бумагах, о процедуре и порядке их выпуска и другие сведения, которые могут повлиять на решение о покупке ценных бумаг. Недостоверная информация может быть, например, о размере прибыли, распределяемой между акционерами, об общем размере задолженностей по кредитам банка, об общем размере и источниках формирования прибыли и т.п.;

• утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах ценных бумаг;

• размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством РФ не предусмотрена государственная регистрация ценных бумаг.

• последствия – материально-имущественные – крупный ущерб государству, обществу, гражданам – свыше 1 млн. рублей (прим. ст. 185 УК). При их отсутствии – ст.15.17 КоАП;

• причинная связь.

Субъект – специальный – эмитенты, которыми могут быть руководители организации, а также должностные лица органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, в обязанности которых входит подтверждение или утверждение проспектов эмиссии или ее результатов.

Субъективная сторона – прямой и косвенный умысел.

ст.186 УК – Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Объект:

• непосредственный – отношения в финансовой сфере государства.

Предмет – банковские билеты ЦБ РФ, металлические монеты, государственные и другие ценные бумаги в валюте РФ или иностранной валюте, иностранная валюта.

Не является предметом лотерейные билеты, сберегательные книжки. Они могут быть предметом мошенничества.

Требования к предмету:

• должен быть в обращении – должен являться законным платежным средством. Действие с предметом, изъятым из оборота, не образует состав преступления по ст.186 УК и должны квалифицироваться при наличии оснований как мошенничество;

• должен обладать большим сходством с оригиналом, при явном несоответствии исключается участие в денежном обращении, т.е. действия при наличии оснований квалифицируются как мошенничество.

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние:

• изготовление – частичная подделка денежных купюр, ценных бумаг (прим., переделка номинала, подделка номера и д.р.), так и изготовление полностью поддельных денег или бумаг.

Может быть полным или частичным.

Окончено – если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, не зависимо от того удалось ли осуществить сбыт.

• хранение – любые умышленные действия связанные с фактическим нахождением предмета во владении виновного, если это не связано с перевозкой при себе, в помещении.

УО наступает не зависимо от продолжительности.

• перевозка – умышленные действия по перемещению предмета из одного места в другое, в т.ч. в пределах одного населенного пункта, с использованием любого транспортного средства.

• сбыт – использование предмета в качестве средства платежа при оплате товаров, работ, услуг, при размене, дарении, даче взаймы, продажи.

Окончено с момента сбыта хотя бы одной купюры, монеты, ценной бумаги.

Субъект – общий, 16 лет.

Субъективная сторона – прямой умысел.

При изготовлении, хранении, перевозке обязательна цель сбыта. Ее отсутствие исключает УО.

УО за сбыт подлежат «лица в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, осознающие это, и тем не менее использующие их как поддельные».

Отграничение ст.186 УК от ст. 159 УК:

• видовой объект: ст.159 УК – отношения собственности, ст.186 УК – отношения в сфере экономической деятельности;

• предмет: ст.186 УК – деньги и ценные бумаги, находящиеся в обращении и обладающие большим внешним сходством с оригиналом, иначе – ст.159 УК;

• объективная сторона: ст.159 УК – материальный состав, ст.186 УК – формальный состав;

• субъективная сторона: ст.159 УК – корыстная цель, ст.186 УК – корыстная цель не обязательна

ст. 191 УК - Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

Объект:

• непосредственный – отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов, природных драгоценных каменей или жемчуга.

Предмет:

• драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, осмий, рутений, иридий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также лома таких изделий;

• природные драгоценные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий;

• жемчуг ориенталь или речной – не признается предметом ниточный (просверленный) и искусственный жемчуг.

Предмет преступления должен быть в крупном размере – свыше 1,5 млн. рублей (прим. ст.169 УК).

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние, которое может быть альтернативно выражено в действии или бездействии:

• совершение сделки с предметом преступления – купля-продажа, использование в качестве залога, обмен в нарушение Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ, Правил скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе и других НПА;

• хранение предмета преступления в случаях, когда оно осуществляется: неспециализированными предприятиями; при отсутствии помещения; при нарушении порядка хранения и инвентаризации. Предмет преступления подлежит хранению только в специализированных предприятиях (за исключением хранения в уполномоченных банках) и только в организациях, оборудованных в соответствии с требованиями государственных органов;

• перевозка предмета преступления является незаконной, если транспортировка предмета преступления осуществляется неспециализированными предприятиями, обладающими техническими возможностями для их хранения и перевозки;

• пересылка предмета преступления является незаконной в любом случае.

Субъект – общий.

Субъективная сторона – прямой умысел.

ст. 192 УК - Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Объект:

• непосредственный – отношения в финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Предмет:

• драгоценные металлы;

• драгоценные камни.

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние – бездействие:

• уклонение от обязательной сдачи на аффинаж. Аффинаж - получение металлов высокой чистоты путем отделения от них загрязняющих примесей (содержание основного металла не менее 99,5 %). Добыча предмета преступления разрешается всем юридическим лицам и гражданам РФ на основании лицензии. Добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а также поднятые и найденные драгоценные металлы, камни подлежат обязательной сдаче на аффинаж;

• уклонение от обязательной продажи государству предмета преступления.

Деяние должно быть в крупном размере – свыше 1,5 млн. рублей (прим. ст.169 УК)

Субъект – общий - отдельные граждане нашедшие предмет преступления, специальные - руководители добывающих организаций, ИП.

Субъективная сторона – прямой умысел.

ст.198 УК - Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.