Ответственность за экономические преступления

(лектор – Савельев Дмитрий Вячеславович)

Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности:

Относятся деяние предусмотренные 22 главой УК.

Объект:

• родовой – отношения в сфере экономики;

• видовой – отношения в сфере экономической деятельности;

• непосредственный – можно разделить на 5 групп:

• отношения в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст.169-175 УК)

• отношения в кредитной сфере (ст.176,177,195-197 УК);

• отношения в сфере конкуренции (ст.178-180, 183,184 УК);

• отношения в финансовой сфере и по обороту драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.181,185-187, 191,192,198-199.2 УК);

• отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенных платежей (ст.189,190,193,194 УК). В материальных и многих формальных составах дополнительным объектом обычно являются отношения собственности.

Во многих преступлениях обязательным признаком является предмет (ст.174,174.1,175,176 и др.)

По объективной стороне составы делятся на:

• материальные (ст.176,185,185.1,185.2,195-197 УК);

• формально- материальные (ст.171, 172, 178, 180, 185.3, 185.4, 185.6. УК);

• формальные все оставшиеся. Особое внимание следует обратить на обстоятельства которые относятся только к данной главе УК. Понятие крупный размер относится либо к характеристики предмета преступления или деяния, поэтому состав формальный. Понятие "крупный ущерб" относится к последствиям, поэтому состав материальный. Но данные понятие возможно относить только к данной главе. В соответствии с прим. к ст.169 УК крупный размер или крупный ущерб преступлениях главы должен превышать сумму 1,5 млн. рублей, а особо крупный 6 млн. рублей

Исключение перечень статей указанный в прим. к ст.169 УК на который примечание не распространяется. При отсутствии понятия крупный ущерб, состав будет формальный.

Субъект - общий с 16 лет. Во многих состав специальный субъект- ст.169,170,176 УК и др.

Субъективная сторона - только умышленная форма вины. Преступление с формальным составом - прямой умысел. С материальным - прямой и косвенный умысел. При этом особенностью является даже не вдаваясь в конкретный состав преобладание косвенного умысла. Во многих преступлениях обязательный признак мотив или цель (ст.170,174,174.1,181 УК и др.)

Тема 1 – Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности ст.169-175 ук.

ст.169 УК - Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.

Объект:

• родовой – отношения в сфере экономики;

• видовой – отношения в сфере экономической деятельности;

• непосредственный – отношения в сфере предпринимательской деятельности.

Понятие предпринимательской деятельности - п.1 ст.2 ГК.

Потерпевшим может быть: ИП или ЮЛ, а также физическое лицо (при первых 2-х формах деяния).

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние – действие/бездействие:

• неправомерный отказ в регистрации ИП или ЮЛ – открытое, явное, нежелание ее произвести, ни смотря на, то, что представленные заявителем документы отвечают предусмотренным законом требованиям (должен быть отказ в письменной форме). Отказ в регистрации допустим в случае несоответствия состава представленных документов и состава, содержащихся в них, сведений требованиям установленным законом, поэтому отказ по другим причинным (по мотивам нецелесообразности и т.п.) незаконен;

• уклонение от регистрации ИП или ЮЛ – относительно более скрытая форма воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, свидетельствующая о стремлении избежать регистрации ИП или ЮЛ в установленный срок. Уклонение выражается в 2-х формах: открытое – без предъявления каких-либо требований в адрес представленных документов, завуалированное – при предъявлении явно незаконных требований;

• неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности – в ст.49 ГК установлено, что отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, можно заниматься на основании специального разрешения (лицензии). Основным НПА является ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Основанием отказа в выдаче лицензии являются: наличие в документах недостоверной или искаженной информации, несоответствие лицензионным требованиям и условиям, необходимым для осуществления деятельности. Отказ по иным причинам незаконен. Отказ должен быть выражен в письменной форме;

• уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности – невыполнение в установленный срок обязанности по выдаче лицензии на право осуществления определенной деятельности;

• ограничение прав и законных интересов ИП или ЮЛ в зависимости от организационно-правовой формы – может выражаться в принятии НПА или совершении действий, которые создают дискриминирующие условия деятельности ИП или ЮЛ, а также в необоснованном предоставлении отдельному ИП или ЮЛ льгот, ставящих их в преимущественное положение по отношению к другим ИП или ЮЛ, работающим на рынке того же товара;

• незаконное ограничение самостоятельности ИП или ЮЛ – может быть совершено путем установления необоснованных запретов на осуществление определенных видов деятельности или на производство определенных видов товаров, необоснованного препятствие осуществления предпринимательской деятельности в какой-либо сфере, даче указаний о первоочередной поставке, оказании услуг, выполнению работ определенному кругу покупателей (заказчиков);

• иное незаконное вмешательство в деятельности ИП или ЮЛ – незаконное проведение собраний акционеров, незаконное изъятие документов, недопущение эксплуатации помещений или земельных участков и д.р.

Преступление окончено с момента совершения любого деяния.

Субъект – специальный – должностное лицо органа исполнительной власти или регистрационной палаты, осуществляющее регистрацию или лицензирование субъектов предпринимательской деятельности.

Субъективная сторона – прямой умысел.

В ч.2 ст.169 УК состав формально-материальный.

Совершение деяние в нарушение вступившего в законную силу судебного решения – формальный состав.

Деяние, причинившее крупный ущерб (свыше 1,5 млн. рублей) – материальный состав.

ст. 170 УК – Регистрация незаконных сделок с землей.

Объект:

• непосредственный – отношения по поводу рационального использования и оборота земли, а также установленный государством порядок регистрации сделок с землей.

Объективная сторона:

• формальный состав;

• деяние из 3-х альтернативных действий:

• регистрация незаконных сделок с землей. В соответствии со ст.164 ГК сделки с землей подлежат государственной регистрации (сделка – купля-продажа, мена, дарение и т.п. является незаконной, если не соответствует требованиям закона или иным НПА (прим. регистрация сделки, если известно о наличии спора по указанному участку) или если она совершается с нарушением целевого назначения земли и ее правового режима;

• искажение сведений государственного кадастра недвижимости – занижение или завышение данных о наличии с/х угодий, о распределении их по видам и землепользователям, о землях, отведенных предприятиям, учреждениям, организациям и отдельным гражданам для не с/х нужд и т.п.;

• занижение размеров платежей за землю – уменьшение любым способом ставок земельного налога, арендной платы или нормативной цены земли.

Преступление окончено с момента совершения любого из действий.

Субъект – специальный – должностное лицо:

• осуществляющее регистрацию сделок с землей или ведение государственного кадастра недвижимости,

• предприятия, учреждения и организации, в функции которого входит предоставление в налоговые органы отчетности по взимаемым платежам за землю,

• государственной налоговой службы.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Мотив обязателен:

• корыстная заинтересованность – п. 16 ПП ВС от 16.10.2009 г., ст. 285 УК;

• иная личная заинтересованность.

Отсутствие мотива влечете отсутствие состава преступления.

При получении должностным лицом взятки содеянное квалифицируется по совокупности преступлений.

ст.171 УК - Незаконное предпринимательство.

Постановление пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации ( отмывании) денежных средств или иного имущество приобретенного преступным путем»

Объект:

• непосредственный – отношения в предпринимательской сфере;

• дополнительный – отношения собственности. Объективная сторона:

• формально материальный состав;

• деяние:

• осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Означает занятие предпринимательской деятельностью "в тех случаях когда в ЕГРЮЛ или ЕГРИП отсутствует запись о создании такого ЮЛ или приобретение физическим лицом статуса ИП, либо содержится запись о ликвидации ЮЛ или прекращение деятельности физического лица в качестве ИП. Деяние выражается в действии занятие самой предпринимательской деятельностью или в бездействии - не подача в государственный регистрационный орган документов необходимых для регистрации.

• осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случае, когда такое разрешение обязательно. Означает занятие предпринимательской деятельности при отсутствии лицензии, то есть деяние выражается в действии и бездействии. Сюда относятся также случаи когда ФЗ разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии лицензии, но порядок и условия не были установлены, а лицо стало заниматься такой деятельностью.

Состав является формальным если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере свыше 1,5 млн. рублей. Под доходом следует понимать - выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления, незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Состав материальный, если деяние причиняет крупный ущерб гражданам организациям или государствам на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

При отсутствии деяния с извлечения дохода в крупном размере или при отсутствии причинении крупного ущерба административная ответственность ст.14.1, 14.25 КоАП.

Действия лица признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельности и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления предусмотренного ст.171 УК. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляется деяние предусмотрено статьями: 171.1,180,181,238, то содеянное квалифицируется по ст.171 и соответствующим статьям УК. Если лицо занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (прим. незаконное изготовление оружия, сбыт наркотических средств) то по соответствующей статье.

Субъект:

• при осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации - общий;

• без лицензии – специальный - ИП, руководитель ЮЛ или лицо фактическое выполняющие его обязанности, а также иное лицо имеющие право представлять интересы ЮЛ без доверенности. Иные лица находящиеся в труд. отношениях с ИП или ЮЛ не подлежат ответственности.

Субъективная сторона - формальный состав – прямой умысел, материальный - прямой и косвенный. ч.1 ст.171 имеет два квалифицирующих признака:

• п.а организованная группа, состав является формально материальным;

• п.б извлечение особо крупного дохода, состав формальный.

ст. 172 УК - Незаконная банковская деятельности.

Объект:

• непосредственный объект – отношения по поводу осуществления банковской деятельности;

• дополнительный объект – отношения собственности.

Объективная сторона:

• формально-материальный состав;

• деяние:

• осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации – занятие банковской деятельностью при отсутствии регистрации устава банка;

К банковским операциям относятся: привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком, осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов и их кассовое обслуживание, открытие и ведение клиентов и банков корреспондентов, в том числе иностранных, покупка и продаже в России и за ее пределами драгоценных металлов, камней и другое.

Деяние выражается в действии и в бездействии (неподача в Банк России документов, необходимых для регистрации устава)

• осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) – выражается в действии (осуществление операции) и бездействии.

Формальный состав, если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (см. ст.171 УК).

Материальный состав, если деяние причинило крупный ущерб.

Субъект: при осуществлении банковской деятельности без регистрации – общий. При осуществлении банковской деятельности без лицензии – специальный – руководитель, иное лицо представляющее интересы ЮЛ.

Субъективная сторона: формальный состав – прямой умысел; материальный состав – прямой и косвенный умысел.

ч.2 ст.171 УК – аналог ч.2 ст.171 УК.