3. Порядок проведения и учёт операций по начальным оборотам.
РКЦ – филиал А составляет авизо на основании поступающих от кредитных организаций сводных платёжных поручений (с приложением 2-го и 3-го экземпляра расчётных документов), также прилагается опись документов. Сводное платёжное поручение и опись составляются в 2-х экземплярах. Работник РКЦ (отделения), ведущий корреспондентский счёт КО, проверяет поступившие документы, и если всё верно оформлено, то 2-ой экземпляр платёжного поручения и описи возвращает кредитной организации в качестве приложения к выписке.
1-ый экземпляр сводного платёжного поручения и 2-ой экземпляр расчётного документа передаётся работнику начального провода (счёт 30701). На основании этих документов информация по каналам связи передаётся на ВЦ, а в учёте составляются проводки:
по кредитовым почтовым авизо:
Дт 30101
Кт 30701
по дебетовым почтовым авизо:
Дт 30702
Кт 30101
по кредитовым телеграфным авизо:
Дт 30101 – сумма авизо
Кт 30701 – сумма авизо за минусом телеграфных расходов
Кт 70107 – доходы (сумма телеграфных расходов)
Работник, ведущий счёт 30701, получает из МЦИ 3 экземпляра авизо, реестр и выписку по этому счёту. 1-ый экземпляр – кредитовое авизо с оттиском печати и подписью филиала «А» со 2-ым и 3-им экземплярами расчётных документов пересылаются в РКЦ банка-получателя ф.»Б». 2-ой экземпляр – отчётная кредитовая карточка, подшивается в РКЦ для контроля. 3-ий экземпляр – копия, вместе с отчётностью по начальным оборотам направляется в МЦИ.
По телеграфным авизо количество бланков идентично почтовому с одним отличием: первый экземпляр служит для передачи текста непосредственно на телеграф, в текст включаются все сведения, указанные в первичных расчётных документах, авизо кодируется.
4. Порядок проведения и учёт операций по ответным оборотам
РКЦ (филиал Б), получив от РКЦ (филиала А) 1-ые экземпляры авизо с приложенными документами проверяет правильность их составления и оформления (относится ли оно к данному РКЦ и обслуживаемых в нём КО).
Поступившие авизо сортируются на:
Почтовые
Телеграфные
Простые
Сводные
Телеграфные и почтовые (с кодом) раскодируются, проверяется шифр. Если нет замечаний по авизо, то они разбираются по номерам корреспондентских счетов КО и передаются работнику, ведущему счёт 30706. На основании авизо информация передаётся на ВЦ, после обработки информации составляется следующая проводка:
- по кредитовым авизо:
Дт 30706
К
т
30101 банка - получателя
Если поступают дебетовые авизо:
Дт 30101 (получатель)
Кт 30705
РКЦ обязан давать ответный провод на все поступившие авизо, кроме дефектных и при несоответствии каких-либо реквизитов в авизо с расчётными документами.
Дефектными считаются следующие авизо:
Авизо без штампа экспедиции.
Без гербовой печати РКЦ (ф. А)
Несоответствие оттиска печати образцу
Неясный оттиск печати и др.
Такие авизо зачисляются на счёт 30811 «Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчётам до выяснения» или на счёт 30812 «Дебетовые суммы, перечисленные по взаимным расчётам до выяснения».
- по кредитовым авизо составляется проводка:
Дт 30706
Кт 30811
- по дебетовым авизо:
Дт 30812
Кт 30705
При этом в филиал А посылается запрос об уточнении реквизитов авизо. При получении ответа на запрос составляются следующие проводки:
По кредитовым авизо:
Дт 30811
Кт 30101
По дебетовым авизо:
Дт 30101
Кт 30812