4.3 Персонал. Расчет численности работников

При расчете численности работников необходимо учитывать наиболее рациональное использование трудовых ресурсов, действующее соотношение категорий персонала, максимально возможное высвобождение работающих для использования их на других участках производства.

Численность промышленно-производственного персонала цеха рассчитываем суммированием численности рабочих-сдельщиков, руководителей, специалистов, служащих.

Численность основных производственных рабочих, находящихся на сдельной оплате труда, определяется делением трудоемкости годовой производственной программы на планируемый эффективный фонд времени рабочего. При этом учитывают коэффициенты выполнения норм выработки и многостаночного обслуживания.

(4.7)

где R_сд – среднесписочное количество основных рабочих-сдельщиков, чел;

n – количество наименований деталей, шт;

N_i – количество деталей каждого наименования, шт;

t_шт-к – штучно-калькуляционное время на обработку детали, час;

F_эф – эффективный фонд времени рабочего, ч; принимаем F_эф = 2002ч;

К_вн – средний коэффициент выполнения норм выработки, составляет 1,05;

К_мо – коэффициент многостаночного обслуживания.

Принимаем R_сд = 92 чел.

Численность вспомогательных рабочих, занятых на повременных работах, по каждой профессии определяем:

по рабочим местам (кладовщики и др.),

по нормам обслуживания (наладчики, дежурные слесари и др.).

Укрупнено численность вспомогательных рабочих и их распределение по профессиям и квалификации принимаем для серийного производства по аналогии с базовым предприятием – 38% от количества основных рабочих:

R_всп = 0,38·R_сд = 0,38·92 = 34,9 чел

Принимаем R_всп = 35 чел.

Разбиваем общее количество вспомогательных рабочих на две группы: обслуживающие оборудование (примерно 60% от количества вспомогательных рабочих) – 21 человек, и не обслуживающие – 14 человек.

Численность руководителей, специалистов и служащих рассчитывается по типовым структурам управления и согласно штатному расписанию.

Руководители – работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений (функциональных служб), а также их заместители.

Специалисты – работники, выполняющие инженерно-технические, экономические и другие функции. К ним относятся инженеры, экономисты, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики, техники и др.

Служащие – работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, хозяйственное обслуживание (секретари-машинистки, табельщики, делопроизводители, копировщицы, архивариусы, агенты и др.)

Их численность составляет в пределах 30…35% от общей численности рабочих, при этом численность руководителей принимаем в пределах 7…8% (11 человек), численность специалистов – 15…17% (21 человек) и численность служащих – 10% (13 человек).

Результаты определения численности промышленно-производственного персонала приводим в табл. 4.4.

Таблица 4.4 – Численность промышленно-производственного персонала цеха

Категории промышленно-производственного персонала	Численность, чел.	% от общего количества работающих	% от количества основных производственных рабочих
Основные производственные рабочие	92	53,5	100
Вспомогательные рабочие	35	20,4	38
Итого рабочих:	127	75	138
Руководители	11	6,4	12
Специалисты	21	12,2	23
Служащие	13	7,5	14
Всего по цеху:	172	100	-

4.4 Организация управления производством

6.4.1 Производственная структура цеха

Производственная структура цеха определяется составом входящих в него основных, вспомогательных и обслуживающих подразделений (рисунок 4.1).

Так как тип производства серийное, то выбираем предметный принцип построения производственной структуры. Он заключается в том, что участки цеха выполняют разнородные операции над однородными группами деталей.

6.4.2 Организационная структура управления цехом

Факторы, влияющие на структуру управления цехом: сложность и технологические особенности выпускаемой продукции; объем производства; степень механизации; тип производства.

Существует четыре основных принципа построения организационной структуры управления:

1 Линейный принцип;

2 Функциональный принцип;

3 Линейно-функциональный принцип;

4 Программно целевой принцип.

Проектируемый цех имеет линейно-функциональный принцип построения организационной структуры управления.

С

Начальник цеха

труктура цеха и функции его служб:

Начальник производства

БОТиЗ

Заместитель начальника цеха по технической части

Заместитель начальника цеха по производству

ПЭБ

Бухгалтерия

Участок механика

ПДБ

АХЧ

БТК

БИХ

Технологическое бюро

Участок РЕМПРИ

Участки механической обработки

Участок слесарной обработки

Рисунок 4.1  Структура управлением цеха

Условные обозначения:

- участки, осуществляющие изготовление и ремонт продукции;

- прямое подчинение;

- функциональное подчинение.

Руководитель (начальник цеха) осуществляет свою деятельность на принципах единоначалия и для обеспечения необходимой компетентности управленческих решений при руководителе создаются функциональные подразделения (отделы, группы, бюро), привлекаются специалисты. Последние выступают в качестве помощников руководителя по отдельным функциям управления. Они готовят решение, но принимает его руководитель - единоначальник. Функциональные органы лишены права давать распоряжения другим подразделениям управления аппарата.

Преимуществом этой системы является: повышение качества принимаемых управленческих решений и распоряжений, соблюдение принципа единоначалия.

Для ступеней управления (мастер – рабочий) сохраняется линейный, а в руководстве отделами – функциональный принципы.

Линейно-функциональная структура имеет ряд разновидностей: корпусную, цеховую, безцеховую, матричную. Проектируемый цех имеет цеховую структуру. Такая структура управления характеризуется созданием при начальнике цеха функционального аппарата по важнейшим функциям производства: разработки технологии, нормированию и оплате труда, технико-экономическому и оперативно-календарному планированию, ремонту оборудования.

4.5 Стоимость основных материалов

Затраты на основные материалы определяем по нормам расхода и ценам. Результаты расчетов заносим в табл.4.5.

4.6 Заработная плата

Фонд заработной платы рассчитываем по категориям промышленно-производственного персонала цеха. При этом необходимо обеспечить наиболее целесообразное соотношение заработной платы отдельных категорий работников в соответствии с количеством и качеством их труда и эффективное использование общего фонда заработной платы.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих З_сд определяем исходя из трудоемкости годовой производственной программы цеха в нормо-ч (табл.4.1) и средней часовой тарифной ставки С_ср.сд.:

(4.8)

Таблица 4.5 – Стоимость основных материалов

Деталь	Материал	Расход на деталь, кг	Оптовая цена материала, грн/кг	Стоимость материалов на деталь, грн	Отходы на деталь, кг	Цена отходов, грн/кг	Стоимость отходов на деталь, грн	Стоимость материалов на деталь за вычетом отходов, грн	Стоимость материалов за вычетом отходов на программу, грн
Вал	14ХГСН2МА	0,88	28	24,64	0,65	8,6	5,33	19,31	86895
Вал								30,9	154500
Вал								45,8	206100
Вал								40,4	202000
Всего по участку:									649495
Участок 2									950000
Участок 3									870000
Участок 4									830000
Всего по цеху:									3300000

Основная заработная плата за одну деталь – расценка – рассчитывается по формуле

(4.9)

где – расценка на деталь, грн.;

m – количество операций в технологическом процессе, ед.;

– часовая тарифная ставка работника -го разряда, грн./ч;

– штучно калькуляционное время на -ю операцию, ч.

Средняя часовая ставка:

(4.10)

где m_i – количество операций.

Расчеты заносим в таблицу 4.6.

Таблица 4.6 – Расценки на детали по операциям

Наименование операции	Норма времени, ч	Разряд работы	ЧТС, грн	Расценка, грн
Вал турбины
Токарная	0,10	5	19,4	1,94
Токарная с ЧПУ	0,07	4	17,1	1,197
Токарная с ЧПУ	0,32	4	17,1	5,472
Шлифовальная	0,08	6	22,78	1,8144
Токарная с ЧПУ	0,26	4	17,1	4,446
Зубофрезерная	0,36	6	22,78	8,1648
Фрезерная	0,09	4	17,1	1,539
Резьбошлифовальная	0,19	6	22,78	4,3092
Токарная	0,07	5	19,4	1,358
Шлифовальная	0,20	6	22,78	4,536
Шлифовальная	0,15	6	22,78	3,402
Токарная	0,05	5	19,4	0,97
Зубодолбежная	0,12	6	22,78	2,7216
Фрезерная	0,10	4	17,1	1,71
Токарная	0,04	5	19,4	0,776
Итого на деталь:	2,2	ср.ч.ст.: 19,95		44,36
Итого на всю программу:	9900			199620
Итого по всем деталям цеха:	250310		19,95	4993685

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяем исходя из численности R_всп, среднечасовой тарифной ставки K_всп.ср и эффективного фонда времени F_эф.раб.:

(4.11)

где R_всп – численность вспомогательных рабочих;

K_всп.ср – среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих.

З_всп = 35·13,81·2002 = 967670 грн

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих планируем исходя из штатного расписания. Дополнительная заработная плата руководителей и специалистов планируется в размере 5% от оклада. Премии выплачиваются в размере 20-35% от оклада.

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих приводим в табл. 4.7.

Таблица 4.7 – Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Категория работающих	Численность, чел	Оклад, грн	Годовой фонд основной ЗП, грн	Годовой фонд дополнительной ЗП		Годовой фонд ЗП, грн	Среднемесячная ЗП одного работающего, грн
				Доплаты, грн	Премии, грн.
Руководители	11	47900	606000	30300	151500	787800	5968
в том числе:
Начальник цеха Заместители Нач. участков Мастера	1 2 2 6	7500 5000 4500 4000
Специалисты	21	67100	805200	40260	201300	1046760	4154
в том числе:
Начальник ТБ Начальник БТЗ Начальник БТК Инженеры Экономист Бухгалтер Механик цеха Энергетик цеха	1 1 1 13 1 2 1 1	3500 3500 3500 3200 3000 3000 3000 3000
Служащие	13	25800	309600	15480	77400	402480	2580
в том числе:
Секретари Плановики Уборщицы Гардеробщики Кладовщики Табельщик	2 4 2 2 2 1	2200 2200 1800 1800 1800 1800
Всего:	45		1689600	84480	422400	2196480	4132

Дополнительная заработная плата для основных производственных и вспомогательных работников принимаем в размере 10% от основной заработной платы. Премии для основных производственных работников – 50%, для вспомогательных работников – 40% от основной заработной платы.

Фонд годовой заработной платы всех категорий промышленно-производственного персонала цеха сводим в таблице 4.8.

Таблица 4.8 – Фонд заработной платы работников цеха

Категории промышленно-производственного персонала	Численность, чел	Тарифный фонд заработной платы и по окладам, грн	Годовой фонд дополнительной ЗП		Годовой фонд заработной платы, грн	Среднемесячная ЗП одного работника, грн
			доплаты, грн	премии, грн
Основные производственные рабочие	92	4993685	499369	2496843	7989900	7237
Вспомогательные рабочие	35	967670	96767	387068	1451505	3456
Руководители	11	606000	30300	151500	787800	5968
Специалисты	21	805200	40260	201300	1046760	4154
Служащие	13	309600	15480	77400	402480	2580
Всего:	172	7682155	682176	3314111	11678445	4679

4.7 Себестоимость продукции

Производственная себестоимость продукции определяется по калькуляционным статьям, которые делятся на одноэлементные и комплексные.

Одноэлементные затраты:

• основные материалы;

• затраты заработной платы основных производственных работников;

• взносы на социальные нужды, которые определяются в процентах к предыдущей статье, согласно действующему законодательству Украины;

Комплексная статья:

• общепроизводственные затраты.

4.7.1 Общепроизводственные затраты

Расчет статей общепроизводственных затрат производим в следующем порядке.

Статья 1 «Затраты на управление производством».

Сумму затрат рассчитываем исходя из годовой заработной платы руководителей, специалистов и служащих и коэффициента начислений единого социального взноса:

З_{ЗП РС} = 1834560·1,3745 = 2521603 грн

Статья 2 «Амортизация основных средств общепроизводственного назначения».

Затраты определяем суммированием амортизационных отчислений зданий, электронно-вычислительных машин и хозяйственного инвентаря:

А = 60056 +9609 + 19218 = 88883 грн

Статья 3 «Затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт основных средств общепроизводственного назначения».

Затраты по этой статье определяем суммированием:

• затрат на вспомогательные материалы, что укрупнено принимаются в размере 3% от первичной стоимости зданий;

З_ВМ = 0,03·1921800 = 57654 грн

• затрат на текущий ремонт основных фондов цеха, что укрупнено принимаются в размере 5% от первичной стоимости основных фондов;

З_ТР = 0,05·4958201 = 247910 грн

• затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, которые определяются по элементам: