4. Финансовая система страны

4.1. Структура финансовой системы страны.

Известно определение: «финансовая система – это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий».

Структура финансовой системы страны- это совокупность элементов (сфер, звеньев) этой системы и связей между этими элементами. При структурном подходе в общей совокупности финансовых отношений (структурируют) три взаимосвязанные сферы: финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений), страхование, государственные финансы. Каждое из этих звеньев (подсистем) имеет свои задачи (подфункции финансовой системы), собственную организационную структуру финансового аппарата, а в совокупности они образуют финансовую систему государства.

Считается, что понятие финансовой системы является развитием более общего определения – финансы. При этом, как отмечалось ранее, финансы выражают экономические общественные отношения. Нужно учитывать, что в теории систем и менеджменте системой называют то, что решает проблему 5, с. 57. В качестве проблем современного общества, которые призвана решать финансовая система, можно назвать:

– недостаточные темпы развития экономики;

– диспропорции развития экономической системы;

– отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках;

– излишнюю социальную напряженность, отрицательно влияющую на воспроизводственный процесс;

– низкий уровень социального развития - удовлетворения потребностей индивидуума, этноса;

– проблемы рационального природопользования;

– обеспечение экологической безопасности жизнедеятельности и др.

В менеджменте по характеру и частоте взаимодействия с внешней средой выделяют два основных типа систем: закрытые и открытые.

Закрытая система имеет жесткие фиксированные границы, ее действия независимы от cреды, окружающей систему.

В условиях глобализации финансовая система- открытая система.

Открытая финансовая система характеризуется достаточно частым и интенсивным взаимодействием с внешней средой.

Финансовые ресурсы, информация – это объекты обмена с глобальной внешней средой через проницаемые границы открытой системы.

Степень открытости финансовой системы должна регулироваться в интересах развития экономики страны, притока финансовых ресурсов.

Приведенные определения финансовой системы не могут быть исчерпывающими по причине того, что финансовая система относится к категории сложных систем, а, следовательно, им присущи все свойства такого рода систем. В теории систем до настоящего времени нет согласованного определения понятия «система». Причина такого положения кроется как в сложности характеризуемого объекта, так и в многоплановости практического использования понятия «система».

Поэтому большинство ученых сошлись во мнении, что сложной является система, обладающая определенным набором свойств.

Представляется возможным назвать следующие свойства финансовой системы:

1) эффективность – способность достижения финансовой системой поставленных целей за оговоренный период времени при расходе определенного количества ресурсов;

2) физическая неоднородность и большое число элементов: органы законодательной и исполнительной власти, финансовое право, казначейство, биржи, телекомуникационные сети, инвестиционные кампании, финансовые консультанты, финансовые брокеры, эмитенты, инвесторы, внебюджетные фонды, страховые кампании, ценные бумаги и другое;

3) эмергентность – несводимость свойств отдельных элементов и свойств системы в целом. Например, казначейство или пенсионный фонд в отдельности не реализуют всех функций финансовой системы.

4) иерархия – наличие нескольких уровней и способов достижения целей соответствующих уровней. Многоуровневость может порождать внутриуровневые и межуровневые конфликты в системе. В финансовой системе иерархия финансовых подсистем отражает иерархию финансовых отношений. На первом уровне иерархии находятся финансы государства, на втором уровне иерархии – местные финансы, на третьем уровне – финансы холдингов и финансово-промышленных групп; на четвертом уровне – финансы предприятий, индивидуальных предпринимателей, на пятом – финансы физических лиц (личные финансы). Между этими уровнями иерархии финансовой системы имеют место конфликты. Например, конфликт между первым и вторым уровнями в трехуровневой бюджетной системе по вопросу распределения налогов называют проблемой бюджетного федерализма и др.;

5) многофункциональность – это способность большой системы к реализации некоторого множества функций на заданной структуре. Она проявляется в свойствах гибкости, адаптации, живучести.

6) гибкость – это свойство изменять цель функционирования в зависимости от условий функционирования (адаптация) или состояния подсистем (живучесть). Финансовая система должна обеспечивать своевременное изменение целей (например, при прекращении холодной войны и начале конверсии; переходе к рыночным отношениям) и, соответственно, перераспределение денежных потоков в зависимости от складывающейся ситуации и соответствующих ей новых целей;

7) финансовая адаптация – это способность финансовой системы к изменению целей функционирования при изменении условий функционирования. Финансовая система страны должна приспосабливаться к внешним изменениям (например, кризису на международных финансовых рынках);

8) финансовая живучесть – это способность финансовой системы изменять цели функционирования при отказе и(или) повреждении элементов системы. Живучесть финансовой системы обеспечивается с использованием резервных фондов Министерства по чрезвычайным ситуациям, страховых фондов страховщиков и взаимного страхования, фондов самострахования;

9) надежность финансовой системы – это свойство системы реализовывать заданные функции в течение определенного периода времени с заданными параметрами качества. Например, финансовая система должна обеспечивать выплату пенсий и пособий с задержкой, не более допустимой, и с вероятностью, не ниже заданной;

10) безопасность финансовой системы – это ее способность не наносить недопустимые воздействия техническим объектам, персоналу, окружающей среде при своем функционировании. Возможны различные классификации видов безопасности.

11) стойкость финансовой системы – это свойство такой системы выполнять свои функции при выходе параметров внешней системы за определенные ограничения или допуски. В отношении механических систем говорят о запасе прочности. Стойкость финансовой системы проявляется, например, в способности функционировать при пониженном уровне сбора налогов; повышенных расходах, например, при чрезвычайных ситуациях, неблагоприятных изменениях на международных товарных (например, нефтяных) и финансовых рынках;

12) уязвимость – это способность финансовой системы получать повреждения при воздействии внешних и(или) внутренних поражающих факторов. Уязвимость финансовой системы определяется возможностью нанести ей ущерб в результате ошибочных, неправильных или злонамеренных действий, например, от использования фальшивых финансовых инструментов (авизо, чеков), действий биржевых игроков («черный вторник» в октябре 1994 года), действий «хакеров» и т.п.;

13) устойчивость – это способность финансовой системы возвращаться в исходное состояние после некоторых возмущающих воздействий. Известно предложение определить устойчивость «как способность субъекта рынка сохранить количество и качество своих финансовых ресурсов при изменении среды». При этом декларируется, что финансовые ресурсы имеют достаточное качество с позиций финансовой устойчивости, если позволяют предприятию адаптироваться к требованиям рынка. Такой подход не разделяет понятия адаптации и устойчивости, имеющие различные цели и природу. Это может снижать эффективность исследований и приводить к практическим ошибкам. Важно, что процесс восстановления состояния при случайном возмущающем воздействии принципиально отличается от процесса целенаправленного приспособления к изменению условий на финансовом рынке или процесса финансового развития компании.

Еще представляется целесообразным обратить внимание на различие понятий «надежность», «безопасность», «стойкость». Часто различия между этими понятиями не делаются, что на практике может привести к тяжелым последствиям.

4.2. Сферы финансов, финансовый механизм.

Финансовую сферу можно представить состоящей из двух частей (финансовых системы и рынков). В финансовой системе распределение финансовых ресурсов происходит под императивным воздействием законодательства и органов государственного управления, органов управления организацией.

Финансовые рынки функционируют в рамках действующего законодательства, они позволяют мобилизовать финансовые ресурсы на основе добровольных и взаимовыгодных для участников рынка актов купли-продажи финансовых инструментов. Рынок ценных бумаг – это тоже часть финансового рынка. Он позволяет государству и организациям (корпорациям) мобилизовать необходимые им финансовые ресурсы с использованием ценных бумаг 7, с. 5.

Кроме того в финансах принято выделять бюджетную и внебюджетную сферы. В этих сферах формирование фондов, распределительная, контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм, который является частью хозяйственного механизма. Финансовый механизм включает совокупность организационных форм финансовых отношений в народном хозяйстве, порядок формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, методы финансового планирования, формы управления финансами и финансовой системой, финансовое законодательство. В таком толковании термин «финансовый механизм» не вписывается в понятийный аппарат теорий систем и алгоритмов. Это затрудняет интеграцию финансов в общенаучный процесс.

Используя терминологию теории управления, представляется возможным утверждать, что финансовый механизм – это совокупность способов управления финансовыми отношениями и, одновременно, подмножество способов экономического управления в данном государстве. Тогда это алгоритмическая часть финансовой системы управления. Процесс управления финансами реализуется в рамках финансовой системы.

4.3. Звенья финансовой системы. В рамках финансовой системы звеньями принято называть крупные относительно самостоятельные части финансовой системы. В терминах теории систем понятие «звено» близко понятию «подсистема». По причине сложности не всегда возможно исследовать и провести анализ системы в целом. В этом случае прибегают к декомпозиции – разделению системы на части – и исследуют эти части как самостоятельные объекты. В частности, выделяют субъект и объект управления. Каждая из этих подсистем является сложной системой.

Подсистемами называют крупные составляющие сложных систем, которые обычно, в свою очередь, являются сложными системами.

В качестве подсистем финансовой системы могут рассматриваться: казначейская система исполнения бюджета, фондовый рынок, финансовое право, страхование и т.д. 12, с.448- 475.

Как уже отмечалось, структура финансовой системы – это совокупность ее элементов и связей между ними.

Известно, что государственная финансовая система развитых капиталистических стран включает четыре звена (подсистемы):

1) государственный бюджет;

2) местные финансы;

3) специальные внебюджетные фонды;

4) финансы государственных корпораций.

Считается, что финансовая система РФ включает такие звенья (подсистемы):

1) государственную бюджетную систему;

2) внебюджетные финансовые фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования);

3) фонды личного и имущественного страхования;

4) финансы предприятий различных форм собственности.

Вместе с тем возможны и другие варианты структуризации финансовой системы. Например, выделение финансов холдингов, финансово-промышленных групп, финансов семей и граждан.

В процессе реформирования сложной финансовой системы или ее звеньев в условиях глобального кризиса синтез и анализ могут использоваться поочередно, а сам процесс реформ имеет характер ряда последовательных приближений – итераций. При этом синтез чаще выполняют эвристически. В процессе анализа ранее эвристически синтезированный вариант может быть проверен на гибкость, надежность, стойкость, безопасность.