- •1. Організація та методика аудиту розрахунків за податком на доходи фізичних осіб
- •Джерела інформації для здійснення аудиту
- •2. Організація внутрішньогосподарського контролю розрахунків за податком на доходи фізичних осіб
- •3. Аудит розрахунків за податком на доходи фізичних осіб з доходів у вигляді заробітної плати
- •Типові порушення при розрахунках податку на доходи фізичних осіб
- •Робочий документ аудитора з контролю правильності відображення в обліку операцій за податком на доходи фізичних осіб у вигляді заробітної плати (витяг)
- •Відомість перевірки спів ставності даних журналу – ордеру та Головної книги по рахунку 64
- •Робочий документ аудитора по перевірці пдфо
- •Аудит розрахунків за податком на доходи фізичних осіб з інших доходів
- •Узагальнення результатів аудиторської перевірки за податком на доходи фізичних осіб
- •Висновки
- •Список використаних джерел
- •Додатки
- •Додаток а- Фінансова звітність тов «»дівіс партнер
- •Договір №1 на здійснення аудиту
- •1. Предмет договору
- •2. Зобов`язання сторін
- •3. Порядок здавання та прийняття наданих послуг
- •4. Договірна вартість послуг та порядок розрахунків
- •5. Права сторін
- •6. Відповідальність сторін
- •7. Інші особливі умови
- •8. Термін дії договору і реквізити сторін
- •Загальна стратегія аудиту
- •План аудитУ
- •Вибіркова перевірка правильності утримання податку на доходи фізичних осіб (витяг)
- •Аудиторський висновок
- •24 Березня 2012 року Київ
- •Витяг з графіка документообігу (щодо податку з доходу фізичних осіб)
Додатки
Додаток а- Фінансова звітність тов «»дівіс партнер
Додаток Б- Договір на здійснення аудиту ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток В- Загальна стратегія аудиту ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток Г- План аудиту ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток Д- Фрагмент тесту оцінки системи внутрішнього контролю розрахунків за податком на доходи фізичних осіб ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток Е – Тест оцінки системи бухгалтерського обліку розрахунків за податком на доходи фізичних осіб ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток Є – Вибіркова перевірка правильності утримання податку на доходи фізичних осіб ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток Ж – Аудиторський висновок ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР»
Додаток А
Коди |
|
||
|
|
Дата |
01.01.2012 |
Підприємство |
ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР» |
за ЄДРПОУ |
00382125 |
Територія |
Київська Голосiївський 03039 м. Київ проспект Науки, буд.1 |
за КОАТУУ |
8036100000 |
Організаційно-правова форма господарювання |
|
за КОПФГ |
233 |
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
07794 |
Вид економічної діяльності |
Виробництво какао, шоколаду та цукристих кондитерських виробів |
за КВЕД |
15.84.0 |
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
Адреса: |
проспект Науки, 1, м. Київ, Голосiївський, Київська область, 03039 |
||
Середня кількість працівників: |
2157 |
||
Баланс станом на 2011 рік |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
- залишкова вартість |
010 |
59 |
216 |
- первісна вартість |
011 |
504 |
708 |
- накопичена амортизація |
012 |
( 445 ) |
( 492 ) |
Незавершене будівництво |
020 |
123688 |
8352 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
300524 |
301540 |
- первісна вартість |
031 |
570455 |
770758 |
- знос |
032 |
( 269931 ) |
( 469218 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
11 |
11 |
- інші фінансові інвестиції |
045 |
10 |
10 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 0 |
( 0 ) |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
424292 |
310129 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
5705 |
7790 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Товари |
140 |
11 |
5282 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
121870 |
256351 |
- первісна вартість |
161 |
121870 |
256351 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|||
- за бюджетом |
170 |
0 |
68 |
- за виданими авансами |
180 |
0 |
5525 |
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1947 |
1367 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
67 |
20 |
- у т.ч. в касі |
231 |
0 |
0 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
129600 |
276403 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
10 |
0 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
553902 |
586532 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
175833 |
175833 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
360 |
360 |
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
0 |
Резервний капітал |
340 |
738 |
737 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
12194 |
16974 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
189125 |
193904 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
3497 |
4871 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) |
421 |
0 |
|
Усього за розділом II |
430 |
3497 |
4871 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
346573 |
366654 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з одержаних авансів |
540 |
0 |
0 |
- з бюджетом |
550 |
2195 |
2654 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
- зі страхування |
570 |
3684 |
5463 |
- з оплати праці |
580 |
8676 |
11902 |
- з учасниками |
590 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
152 |
1084 |
Усього за розділом IV |
620 |
361280 |
387757 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
553902 |
586532 |
Приміти |
д/н |
Керівник |
Крижановський Анатолiй Миколайович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
Звіт про фінансові результати за 2011 рік |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
1015620 |
619126 |
Податок на додану вартість |
015 |
106849 |
70293 |
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
908771 |
548833 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 868313 ) |
( 518743 ) |
Валовий прибуток: |
|||
- прибуток |
050 |
40458 |
30090 |
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні доходи |
060 |
16023 |
6661 |
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
070 |
( 23953 ) |
( 20290 ) |
Витрати на збут |
080 |
( 7513 ) |
( 5816 ) |
Інші операційні витрати |
090 |
( 18972 ) |
( 9840 ) |
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|||
- прибуток |
100 |
6043 |
805 |
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
1000 |
0 |
Інші доходи |
130 |
3047 |
2703 |
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131) |
131 |
0 |
|
Фінансові витрати |
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
160 |
( 4322 ) |
( 311 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
- прибуток |
170 |
5768 |
3197 |
- збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 990 ) |
( 455 ) |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|||
- прибуток |
190 |
4778 |
2742 |
- збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні: |
|||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: |
|||
- прибуток |
220 |
4778 |
2742 |
- збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
441520 |
255772 |
Витрати на оплату праці |
240 |
159454 |
153922 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
57750 |
56365 |
Амортизація |
260 |
199334 |
60279 |
Інші операційни витрати |
270 |
65015 |
28661 |
Разом |
280 |
923073 |
554999 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0.00000000 |
0.00000000 |
Керівник |
Крижановський Анатолiй Миколайович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
оди |
|
||
|
|
Дата |
01.01.2011 |
Підприємство |
ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР» |
за ЄДРПОУ |
00382125 |
Територія |
Київська Голосiївський 03039 м. Київ проспект Науки, 1 |
за КОАТУУ |
8036100000 |
Організаційно-правова форма господарювання |
|
за КОПФГ |
233 |
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
07794 |
Вид економічної діяльності |
Виробництво какао, шоколаду та цукристих кондитерських виробів |
за КВЕД |
15.84.0 |
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
Адреса: |
Київська Голосiївський 03039 м. Київ проспект Науки, 1 |
||
Баланс станом на 2010 рік |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
- залишкова вартість |
010 |
91 |
59 |
- первісна вартість |
011 |
450 |
504 |
- накопичена амортизація |
012 |
( 359 ) |
( 445 ) |
Незавершене будівництво |
020 |
82012 |
123688 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
317110 |
300524 |
- первісна вартість |
031 |
526848 |
570455 |
- знос |
032 |
( 209738 ) |
( 269931 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
11 |
11 |
- інші фінансові інвестиції |
045 |
152 |
10 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
339376 |
424292 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
6242 |
5705 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Товари |
140 |
7 |
11 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
91987 |
121870 |
- первісна вартість |
161 |
91987 |
121870 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|||
- за бюджетом |
170 |
6301 |
0 |
- за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1791 |
1947 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
17 |
67 |
- у т.ч. в касі |
231 |
0 |
0 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
106345 |
129600 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
159 |
10 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
505880 |
553902 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
175833 |
175833 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
360 |
360 |
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
0 |
Резервний капітал |
340 |
900 |
738 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
9519 |
12194 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
186612 |
189125 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
703 |
3497 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
430 |
703 |
3497 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
311714 |
346573 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з одержаних авансів |
540 |
0 |
0 |
- з бюджетом |
550 |
0 |
2195 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
- зі страхування |
570 |
531 |
3684 |
- з оплати праці |
580 |
33 |
8676 |
- з учасниками |
590 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
6287 |
152 |
Усього за розділом IV |
620 |
318565 |
361280 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
505880 |
553902 |
Примітки |
д/н |
Керівник |
Крижановський Анатолiй Миколайович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
Звіт про фінансові результати за 2010 рік |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
619126 |
474837 |
Податок на додану вартість |
015 |
70293 |
59066 |
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
548833 |
415771 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 518743 ) |
( 395669 ) |
Валовий прибуток: |
|||
- прибуток |
050 |
30090 |
20102 |
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні доходи |
060 |
6661 |
13001 |
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
070 |
( 20290 ) |
( 16698 ) |
Витрати на збут |
080 |
( 5816 ) |
( 4751 ) |
Інші операційні витрати |
090 |
( 9839 ) |
( 10358 ) |
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|||
- прибуток |
100 |
806 |
1296 |
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
0 |
Інші доходи |
130 |
2703 |
467 |
Фінансові витрати |
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
160 |
( 311 ) |
( 406 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
- прибуток |
170 |
3198 |
1357 |
- збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 455 ) |
( 6 ) |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|||
- прибуток |
190 |
2743 |
1351 |
- збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні: |
|||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: |
|||
- прибуток |
220 |
2743 |
1351 |
- збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
255772 |
177558 |
Витрати на оплату праці |
240 |
153922 |
128242 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
56365 |
46639 |
Амортизація |
260 |
60279 |
40891 |
Інші операційни витрати |
270 |
28661 |
34552 |
Разом |
280 |
554999 |
427882 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
703332392 |
703332392 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
703332392 |
703332392 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.78 |
0.59 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.78 |
0.59 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Примітки |
Дивiденди за звiтний перiод не виплачувались. |
Керівник |
Крижановський Анатолiй Миколайович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
Коди |
|
||
|
|
Дата |
01.01.2010 |
Підприємство |
ТОВ «ДІВІС ПАРТНЕР» |
за ЄДРПОУ |
00382125 |
Територія |
Київська Голосiївський 03039 м. Київ простпект Науки, 1 |
за КОАТУУ |
8036100000 |
Організаційно-правова форма господарювання |
ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО |
за КОПФГ |
231 |
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
07794 |
Вид економічної діяльності |
Виробництво какао, шоколаду та цукристих кондитерських виробів |
за КВЕД |
15.84.0 |
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
Адреса: |
Київська Голосiївський 03039 м. Київ простпект Науки, 1 |
||
Баланс станом на 2009 рік |
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Необоротні активи |
|||
Нематеріальні активи: |
|||
- залишкова вартість |
010 |
148 |
91 |
- первісна вартість |
011 |
409 |
450 |
- накопичена амортизація |
012 |
( 261 ) |
( 359 ) |
Незавершене будівництво |
020 |
42576 |
82012 |
Основні засоби: |
|||
- залишкова вартість |
030 |
237162 |
317110 |
- первісна вартість |
031 |
406107 |
526848 |
- знос |
032 |
( 168945 ) |
( 209738 ) |
Довгострокові біологічні активи: |
|||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 |
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 |
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
11 |
11 |
- інші фінансові інвестиції |
045 |
152 |
152 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 |
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 |
0 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 |
0 |
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Відстрочені податкові активи |
060 |
0 |
0 |
Гудвіл |
065 |
0 |
0 |
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 |
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
080 |
280049 |
399376 |
II. Оборотні активи |
|||
Виробничі запаси |
100 |
3448 |
6242 |
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 |
Незавершене виробництво |
120 |
0 |
0 |
Готова продукція |
130 |
0 |
0 |
Товари |
140 |
17 |
7 |
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
106470 |
91987 |
- первісна вартість |
161 |
106470 |
91987 |
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
|||
- за бюджетом |
170 |
911 |
6301 |
- за виданими авансами |
180 |
0 |
0 |
- з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
2859 |
1791 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 |
0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
- в національній валюті |
230 |
7 |
17 |
- у т.ч. в касі |
231 |
0 |
0 |
- в іноземній валюті |
240 |
0 |
0 |
Інші оборотні активи |
250 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
260 |
113712 |
106345 |
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
69 |
159 |
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
Баланс |
280 |
393830 |
505880 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Власний капітал |
|||
Статутний капітал |
300 |
50833 |
175833 |
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
Додатковий вкладений капітал |
320 |
360 |
360 |
Інший додатковий капітал |
330 |
0 |
0 |
Резервний капітал |
340 |
804 |
900 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
8265 |
9519 |
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
Усього за розділом I |
380 |
60262 |
186612 |
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
|||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
312 |
703 |
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
Цільове фінансування |
420 |
0 |
0 |
Усього за розділом II |
430 |
312 |
703 |
ІІІ. Довгострокові зобов’язання |
|||
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
0 |
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 |
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 |
Усього за розділом III |
480 |
0 |
0 |
ІV. Поточні зобов’язання |
|||
Короткострокові кредити банків |
500 |
0 |
0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
0 |
0 |
Векселі видані |
520 |
0 |
0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
243548 |
311714 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|||
- з одержаних авансів |
540 |
0 |
0 |
- з бюджетом |
550 |
0 |
0 |
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
- зі страхування |
570 |
1023 |
531 |
- з оплати праці |
580 |
22 |
33 |
- з учасниками |
590 |
66468 |
0 |
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
22195 |
6287 |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
0 |
0 |
Усього за розділом IV |
620 |
333256 |
318565 |
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 |
0 |
Баланс |
640 |
393830 |
505880 |
Примітки |
д/н |
Керівник |
Дзiс Анатолiй Созонович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
Звіт про фінансові результати за рік |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
474837 |
574986 |
Податок на додану вартість |
015 |
59066 |
57108 |
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
415771 |
517878 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 395669 ) |
( 490302 ) |
Валовий прибуток: |
|||
- прибуток |
050 |
20102 |
27576 |
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні доходи |
060 |
13001 |
15607 |
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
070 |
( 16698 ) |
( 16004 ) |
Витрати на збут |
080 |
( 4751 ) |
( 6117 ) |
Інші операційні витрати |
090 |
( 10358 ) |
( 18804 ) |
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|||
- прибуток |
100 |
1296 |
2258 |
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
Інші фінансові доходи |
120 |
0 |
0 |
Інші доходи |
130 |
467 |
1366 |
Фінансові витрати |
140 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
160 |
( 406 ) |
( 1095 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|||
- прибуток |
170 |
1357 |
2529 |
- збиток |
175 |
( 0 ) |
( 0 ) |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 6 ) |
( 614 ) |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|||
- прибуток |
190 |
1351 |
1915 |
- збиток |
195 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні: |
|||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: |
|||
- прибуток |
220 |
1351 |
1915 |
- збиток |
225 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
177558 |
292970 |
Витрати на оплату праці |
240 |
128242 |
128094 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
46639 |
46834 |
Амортизація |
260 |
40891 |
44398 |
Інші операційни витрати |
270 |
34552 |
20026 |
Разом |
280 |
427882 |
532322 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
566346091 |
203332392 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
566346091 |
203332392 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0 |
0.01 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0 |
0.01 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Примітки |
Дивiденди за звiтний перiод не виплачувались. |
Керівник |
Дзiс Анатолiй Созонович |
Головний бухгалтер |
Дарморос Валентина Iванiвна |
Додаток Б