Методические указания для изучающих курс «Экономика общественного сектора»

Введение 4

1. Роль государства в рыночной экономике. Функции государства. Масштабы общественного сектора. 5

2. Общественное благосостояние. 8

2.1. Общее равновесие в модели рыночной экономики. Равновесие по Вальрасу. 8

2.2. Парето-эффективность. Нормативный характер критерия Парето. Первая и Вторая теоремы общественного благосостояния. Значение предпосылки выпуклости для Второй теоремы общественного благосостояния. 11

2.3. Граница возможных полезностей. Функции общественного благосостояния. Выбор между эффективностью и справедливостью. Критерии оценки изменения размещения в экономике. Критерий Калдора-Хикса. Критерий Ситовски. 18

2.4. Понятие «второго лучшего». 25

3. Провалы рынка. 28

3.1. Роль прав собственности, неопределенности и асимметрии информации в возникновении провалов рынка. 28

3.1. Экстерналии. Роль прав собственности в возникновении феномена экстерналий. Теорема Коуза. Чем обусловлена ограниченная применимость применимость решения Коуза. Интернализация экстерналий. Слияние фирм. Роль государства в интернализации экстерналий. Квоты. Налоги. Субсидии. Налоги и субсидии Пигу. Блага с особыми достоинствами. 33

3.2. Общественные блага. Эффективный уровень производства общественных благ. Проблема безбилетника. Цены Линдаля. Возможная неэффективность равновесия Линдаля при стратегическом взаимодействии индивидуумов. Выявление предпочтений относительно общественных благ. Механизм Гровса-Кларка. Налог Гровса-Кларка. 45

3.3. Клубные блага. Модель Бьюкенена определения оптимального уровня обеспечения клубным благом и размера клуба. 62

3.4. Неэффективность монополии и олигополии 70

4. Элементы теории общественного выбора. 73

4.1. Парадокс Кондорсе. 75

4.2. Теорема Эрроу о невозможности. Анализ предпосылок теоремы Эрроу. 76

4.3. Выбор при ослаблении предпосылок Эрроу. Теорема о медианном избирателе. 82

5. Доходы государства. Налоги и их воздействие на поведение экономических агентов. 89

5.1. Налоговые системы и критерии их оценки. Виды налогов. Прогрессивное, пропорциональное и регрессивное налогообложение. 90

5.2. Налог на доходы индивидуумов и его влияние на предложение труда. Сравнение паушального, пропорционального и прогрессивного налогов с точки зрения влияния на благосостояние налогоплательщика и налоговые доходы бюджета. Подоходный налог в России. Ставки налога. Социальный налог. Определение предельных и средних ставок налогообложения доходов от заработной платы в России. Гипотезы о возможном влиянии принятых в 2000 году глав Налогового кодекса, посвященных подоходному и социальному налогам, на предложение труда и доходы бюджета Влияние налогообложения доходов на выбор между сбережением и потреблением. 94

5.3. Налогообложение доходов и потребления. Бюджетное ограничение в модели межвременного выбора. Условия эквивалентности налогообложения доходов и потребления. Модель жизненного цикла. Налогообложение доходов из всех источников – налог на «всеобъемлющий доход». Влияние налогообложения доходов на выбор между сбережением и потреблением. Роль несовершенства рынка капитала. 95

5.4. Налогообложение доходов от капитала. Влияние налога на доход и налога на богатство на принятие риска при портфельном выборе. Роль налоговой «возмещаемости» убытков. Сравнение инвестиционных льгот и «возмещаемости» убытков в отношении их влияния на принятие риска. Роль вычитаемости процента при налогообложении доходов от инвестиций. Анализ с точки зрения «возмещаемости» убытков и вычитаемости процента положений глав Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц» и «Налог на прибыль организаций». Налоги на прирост стоимости капитала. Условия их влияния на принятие риска. 98

5.5. Налогообложение предприятий. Налоги на факторы производства, объем выпуска и на доходы корпораций. Влияние налога на доход корпораций на издержки капитала. Структура финансирования капитала. Экономическая амортизация и разрешенный для налоговых целей вычет амортизации. Методы налоговой амортизации. Влияние порядка начисления амортизации для налоговых целей на решения об инвестициях в физический капитал. 106

Дифференцируя по и* получим 108

6. Сфера действия налога и оптимальное налогообложение 113

6.1. Избыточное налоговое бремя. Эффект замещения как фактор, определяющий избыточное налоговое бремя. Измерение избыточного налогового бремени в моделях частичного равновесия. 113

6.2. Перемещение налогового бремени в контексте частичного и общего равновесия. Модель Харбергера. 115

7. Расходы государства. 122

7.1. Виды общественных расходов. 122

7.2. Производство и финансирование в общественном секторе 122

8. Фискальный федерализм 125

8.1. Локальные общественные блага. 125

8.2. Теорема о децентрализации. 125

Каковы следствия из теоремы о децентрализации? 126

8.3. Гипотеза Тибу. 127

8.4. Применение модели Бьюкенена клубных благ к проблеме выбора оптимального размера местного сообщества и оптимального уровня производства локального общественного блага за счет собственных доходов. 128

Рекомендуемая литература: основная и дополнительная 130