Бюджет очікуваних грошових надходжень від продажу товарів, грн.
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
Дебіторська заборгова-ність на 1.01.2012 |
165000 |
|
|
|
|
Реалізація в 1-му кварталі |
|||||
|
1260000 |
|
|
|
1260000 |
|
|
|
|
|
|
Реалізація в 2-му кварталі |
|||||
|
|
144000 |
|
|
144000 |
|
|
|
|
|
|
Реалізація в 3-му кварталі |
|||||
|
|
|
2124000 |
|
2124000 |
|
|
|
|
|
|
Реалізація в 4-му кварталі |
|||||
|
|
|
|
936000 |
936000 |
Усього грошових надходжень |
|
|
|
|
4464000 |
Графік очікуваних платежів за придбані матеріали, грн.
Таблиця 18
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Обсяг виробництва, шт. |
26100 |
43800 |
52400 |
28800 |
146100 |
2. Витрати на покупку 1 кг., грн. |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
- |
3. Загальні витрати на покупку, грн. |
17487 |
29346 |
35108 |
19296 |
101234 |
4. Кредиторська заборгованість на 1.01.2012 |
46800 |
|
|
|
46800 |
Закупівля в 1-му кварталі |
|||||
|
13989,6 |
|
|
|
13989,6 |
|
|
3497,4 |
|
|
3497,4 |
Закупівля в 2-му кварталі |
|||||
|
|
23476,8 |
|
|
23476,8 |
|
|
|
5869,2 |
|
5869,2 |
Закупівля в 3-му кварталі |
|||||
|
|
|
28086,4 |
|
|
|
|
|
|
70216 |
|
Закупівля в 4-му кварталі |
|||||
|
|
|
|
15436,8 |
|
Всього платежів, грн. |
60789,6 |
26974,2 |
33955,6 |
85652,8 |
93633 |
Розрахунок грошових витрат на виплату зарплати, грн.
Таблиця 19
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
Нарахована зарплата |
||||||
Пряма зарплата |
281880 |
473040 |
565920 |
311040 |
1631880 |
|
Зарплата у складі |
||||||
- виробничих накладних витрат |
144161 |
178958 |
343003 |
124276 |
790400 |
|
- загальногосподарських витрат |
120000 |
120000 |
120000 |
120000 |
480000 |
|
- витрат на збут |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
96000 |
|
ВСЬОГО |
570041 |
795998 |
1052923 |
579316 |
2998280 |
|
Виплата зарплати |
||||||
Заборгованість на 1 січня 20__ р. |
210000 |
|
|
|
210000 |
|
Зарплата за 1-й квартал |
||||||
|
28502 |
|
|
|
28502 |
|
|
|
541539 |
|
|
541539 |
|
Зарплата за 2-й квартал |
||||||
|
|
37799,9 |
|
|
37799,9 |
|
|
|
|
756198 |
|
756198 |
|
Зарплата за 3-й квартал |
||||||
|
|
|
52646,1 |
|
52646,1 |
|
|
|
|
|
550350 |
550350 |
|
Зарплата за 4-й квартал |
||||||
|
|
|
|
28965,8 |
28965,8 |
|
ВСЬОГО |
238502 |
579998,9 |
808844,1 |
579315,8 |
2200189,8 |
|
Розрахунок грошових витрат на оплату комунальних послуг,грн.
Таблиця 20
Показники |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
Комунальні послуги |
||||||
- виробничого характеру |
38785 |
38777 |
40881 |
41457 |
160000 |
|
- загальногосподарські |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
48000 |
|
ВСЬОГО |
89570 |
50877 |
52881 |
53457 |
208000 |
|
Платежі за комунальні послуги |
||||||
Заборгованість за 1 січня 20__ р. |
19800 |
|
|
|
19800 |
|
1квартал |
||||||
|
80613 |
|
|
|
80613 |
|
|
|
8957 |
|
|
8957 |
|
2 квартал |
||||||
|
|
45789,3 |
|
|
45789,3 |
|
|
|
|
5087,7 |
|
5087,7 |
|
3 квартал |
||||||
|
|
|
47592,9 |
|
47592,9 |
|
|
|
|
|
5298,1 |
5298,1 |
|
4 квартал |
||||||
|
|
|
|
48111,3 |
48111,3 |
|
ВСЬОГО |
100413 |
54746,3 |
52680,6 |
53399,4 |
261239,9 |
|
Бюджет грошових коштів – це плановий документ, що відображає майбутні платежі та надходження коштів
Бюджет грошових коштів складається на підставі операційних бюджетів. Оскільки не всі доходи і витрати пов’язані з рухом грошових коштів, тому необхідно визначити суму доходів і витрат, що мають грошовий характер
Для цього насамперед слід виключити амортизаційні відрахування, бо по них не треба сплачувати гроші. Грошові надходження від реалізації продукції та виплати за придбані матеріали відображено в таблицях, розроблених раніше (6 і 10)
Отже, залишається визначити грошові витрати на виплату зарплати та оплату комунальних послуг, оскільки решту витрат буде повністю оплачено у звітному періоді.
Зроблені розрахунки дозволяють завершити складання бюджету грошових коштів, що наведений у таблиці
Розрахунок грошових потоків.
Таблиця 21
Показник |
Квартал |
Всього за рік |
||||
I |
II |
III |
IV |
|||
Залишок на початок періоду |
1500000 |
735950 |
341026 |
598206 |
3175182 |
|
Надходження, грн. |
||||||
Від реалізації |
2281800 |
2872800 |
3677400 |
4491000 |
13323000 |
|
Всього |
3781800 |
3608750 |
4018426 |
5089206 |
16498182 |
|
Платежі, грн. |
||||||
Придбання матеріалів |
60789,6 |
26974,2 |
33955,6 |
85652,8 |
93633 |
|
Виплата зарплати |
238502 |
579998,9 |
808844,1 |
579315,8 |
2200189,8 |
|
Орендна плата |
127500 |
127500 |
127500 |
127500 |
510000 |
|
Комунальні послуги |
120413 |
558456 |
53585,4 |
524572 |
1257026,4 |
|
Відрядження |
26000 |
26000 |
26000 |
26000 |
104000 |
|
Ремонт і обслуговування |
130567 |
132024 |
164089 |
173320 |
600000 |
|
Комісійні |
90720 |
84210 |
121500 |
140400 |
436860 |
|
Реклама |
10500 |
10500 |
10500 |
10500 |
42000 |
|
Податок на прибуток |
394318 |
394319 |
39438 |
39439 |
1577274 |
|
Інші поточні витрати |
40860 |
41135 |
47173 |
48912 |
178080 |
|
Придбання устаткування |
46000 |
240000 |
60000 |
35000 |
381000 |
|
Дивіденди |
600000 |
600000 |
600000 |
600000 |
2400000 |
|
Всього |
1886169 |
2869981 |
2092585 |
2390610 |
9771607,1 |
|
Залишок на кінець періоду |
1922949,6 |
1360807,1 |
1765106,6 |
3268422,8 |
8317286,1 |
|