Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №23

по ПМ 03«Выполнение операций с ценными бумагами»

по теме 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4.	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Задание

Банк ОАО «Орел Банк» 25.01.т.г. приобрел акции ОАО «Инвест» в количестве 100 штук по цене 10 000 руб. за одну акцию, 05.04.т.г. было принято решение реализовать их. Согласно учетной политике банка переоценка ценных бумаг производится по рыночной стоимости. Для переоценки ценных бумаг использовалась следующая информация о биржевых котировках:

Дата	Рыночная стоимость, руб
25.01.2013	9500
29.01.2013	9000
27.02.2013	9300
29.03.2013	10200

Информация о банке

УБ Орел –банк (ОАО)

Адрес: г. Орел, ул. Гостинная,4

Корсчет в ГРКЦ г. Орла 30101810100000000210, БИК - 045402210

ИНН-5752010001, КПП-5752010001.

Президент – Коренев Олег Владимирович

Главный бухгалтер – Гришаева Валентина Алексеевна

Требуется:

1.Охарактеризовать порядок совершения, документального оформления и бухгалтерский учёт операций купли/продажи ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) через брокера.

2.Осуществить расчет сумм переоценки ценных бумаг.

3.Составить бухгалтерские проводки по приобретению ценных бумаг, их переоценке, отразить в учете реализацию ценных бумаг.

4. Оформить платежное поручение № 023 на приобретение облигаций, оформить мемориальный ордер № 002 от 25.01.2013 на переоценку ценных бумаг.