Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №22

по ПМ 03 «Выполнение операций с ценными бумагами»

по теме 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4.	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Задание

Акционерный коммерческий банк ОАО «Орел Банк» в рамках инвестиционной политики реализует активное управление портфелем ценных бумаг.

Банк ОАО «Орел Банк» 18.04. т.г. приобрел 100 000 облигаций ОАО «ТНГ» (расчетный счет открыт в ОАО «Инвестбанк») по цене ниже номинальной стоимости. Цена приобретения составила 800 рублей, номинальная стоимость -1000 рублей. 16.06. т.г. облигации были погашены эмитентом, к этому времени банк продолжал оставаться владельцем облигаций.

Информация о банке

УБ Орел –банк (ОАО)

Адрес: г. Орел, ул. Гостинная,4

Корсчет в ГРКЦ г. Орла 30101810100000000210, БИК - 045402210

ИНН-5752010001, КПП-5752010001.

Президент – Коренев Олег Владимирович

Главный бухгалтер – Гришаева Валентина Алексеевна

Требуется:

1. Охарактеризовать порядок совершения и документального оформления операций по приобретению и реализации ценных бумаг на неорганизованном рынке ценных бумаг.

2. Определить размер дохода банка от операций с облигациями, охарактеризовать порядок отражения дохода по счетам бухгалтерского учета.

3. Составить бухгалтерские проводки по датам совершения операций,

4. Оформить платежное поручение № 022 от 18.04.т.г. на приобретение облигаций ОАО «ТНГ», оформить мемориальный ордер № 001 на отражение дисконта.