Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №21

по ПМ 03«Выполнение операций с ценными бумагами»

по теме 3.2. Порядок проведения активных операций с ценными бумагами

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами.
OK1	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
OK3	Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
OK 4	Осуществлять поиск, анализ информации, необходимой для решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Задание

Акционерный коммерческий банк ОАО «Орел Банк» в рамках инвестиционной политики реализует активное управление портфелем ценных бумаг.

1 апреля т.г. банк приобрел облигации ОАО «Транснефть» (расчетный счет открыт в ОАО «Русьбанк») номинальной стоимостью 100 000 рублей под процентную ставку 9% годовых на срок 1 год (до погашения). Проценты по облигациям начисляются ежемесячно, а выплачиваются в конце купонного периода. Условиями выпуска предусмотрено 2 купонных периода, каждый по 0,5 года.

Открытое акционерное общество «Орел Банк»

Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, телефон 55-35-23.

Кредитной организации присвоены коды ИНН -5752010001, КПП-5752010001

Корреспондентский счет № 30101810100000000210, БИК – 045402210.

Руководитель: Коренев О.В.

Гл.бухгалтер: Гришаева В.А.

Требуется:

1.Охарактеризовать организацию и принципы бухгалтерского учёта активных операций с ценными бумагами, представить характеристику счетов для учёта вложений в ценные бумаги.

2.Осуществить расчет суммы, причитающегося купонного дохода по датам отражения в бухгалтерском учете.

3. Составить бухгалтерские проводки по приобретению и погашению облигаций, получению процентных купонных доходов (по датам совершения операций).

4.Оформить платежное поручение № 021 от 01.04.т.г. на приобретение облигаций ОАО «Транснефть».