Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №20

по ПМ «Выполнение операций с ценными бумагами»»

по теме 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4.	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Задание

ОАО «Кредитал Банк» осуществляет портфельные инвестиции в ценные бумаги.

Реквизиты банка:

Юридический адрес: 302010, г. Орел, ул. Садовая, 15

Корреспондентский счет № 30101810500000000728 в ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской области

БИК 045402728

ИНН 5752102933 КПП 575201001

ОКПО 09317145

Управляющий - Рыжов Иван Николаевич

Главный бухгалтер – Емельянова Ирина Ивановна

Бухгалтерский работник – Макарова Анастасия Сергеевна

Для анализа ценных бумаг известных эмитентов аналитики банка используют следующие показатели:

• расчетная цена акции,

• прибыль в расчете на одну акцию,

• рентабельность капитала,

• коэффициент "курс / прибыль".

Перед специалистами поставлена задача оценки инвестиционных качеств ценных бумаг (акций) 2-х эмитентов для принятия решения о приобретении наиболее доходного финансового инструмента.

Для расчета показателей используются следующие данные.

Условный баланс ОАО "Вымпел"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы	180
Запасы и затраты	1040
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги	1160
с персоналом по прочим операциям	0,80
с прочими дебиторами	10
Денежные средства:
касса	0,1
расчетный счет	125
прочие денежные средства	11
Пассив
Источники собственных средств	815
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы	1715

Дополнительно имеются следующие данные:

балансовая прибыль – 654 млн. руб.,

платежи в бюджет – 220 млн. руб.

Акционерное общество выпустило 81500 акций.курсовая стоимость их на момент анализа инвестиционных качеств ценных бумаг была равна 8 000 руб.

Условный баланс ОАО "Возрождение"

Наименование статей баланса	Сумма, млн. руб.
Актив
Основные средства и прочие внеоборотные активы	400
Запасы и затраты	2100
Расчеты с дебиторами:
за отвары, работы и услуги	2400
с персоналом по прочим операциям	200
с прочими дебиторами	20
Денежные средства:
касса	0,5
расчетный счет	300
прочие денежные средства	30
Пассив
Источники собственных средств	2000
Долгосрочные пассивы	-
краткосрочные кредиты, займы, прочие пассивы	4000

Имеются следующие дополнительные сведения:

балансовая прибыль – 1300 млн. руб.,

платежи в бюджет – 440 млн. руб.

Акционерным обществом было выпущено 100 000 акций, курсовая стоимость которых на момент анализа их инвестиционных качеств была равна 20 000 рублей.

Дополнительная информация об эмитенте:

Адрес: г. Орел, Московская 31,

Расчетный счет в банке - 40702810К00000000852;

ИНН 0055454315

Директор - Петров Юрий Иванович

Главный бухгалтер- Максимкина Тамара Петровна

Требуется:

1.Охарактеризовать: методы оценка инвестиционного качества ценных бумаг, виды инвестиционных рисков и методы управления ими.

2.Используя методы фундаментального анализа, определите, акции какого эмитента следует приобрести банку. Обоснуйте свой выбор.

3.Оформить договор купли-продажи акций без посредника (10 000 шт., номинальная стоимость -10000 рублей)

4. Составить бухгалтерские проводки по приобретению акций ОССПУ, оформить мемориальный ордер.