Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №19

по ПМ 03«Выполнение операций с ценными бумагами»

по теме 3.1. Формирование банками портфеля ценных бумаг

Проверяемые компетенции

ПК 2	Осуществлять активные операции с акциями и долговыми обязательствами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Задание

В инвестиционном отделе ОАО АКБ «РЕГИОНБАНК» оценивается эффективность трех инвестиционных проектов.

Реквизиты банка:

ОАО АКБ «РЕГИОНБАНК» Генеральная лицензия ЦБ РФ № 2879 Адрес:320035, Орел, ул. Садовая, д. 12, стр. 1 Телефон: (4862) 73-7373, 24-23-24 Корреспондентский счет: N 30101810000000000201 в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Орловской области БИК: 044525201, ИHH: 7702021163, ОКОHХ: 96120, ОКПО: 29304028, ОГРН: 1027700367507, КПП: 775001001 Президент банка - Садовников Юрий Егорович

Главный бухгалтер – Алешина Марина Николаевна

Информация о трех альтернативных инвестиционных проектах, в акции которых можно вложить свободные денежные средства:

Показатели	Проект ОАО «Альфа»	Проект ОАО «Bосход»	Проект ОАО «Cибирь»
срок окупаемости	2,5 года	2года	2,5 года
чистая приведенная стоимость (NPV)	24850 руб.	28000 руб.	9500 руб.
внутренняя норма доходности (IRR)	14,1%	14,4%	12,5
индекс рентабельности (PI)	1,04	1,04	1,01
объем инвестиций	7700 000руб.	9000 000 руб.	12000 000 руб.

Для расчета средневзвешенной стоимости капитала (WACC) имеются данные о стоимости источников в случае финансирования новых проектов:

Диапазон варьирования величины источника, тыс.руб.	Стоимость источников финансирования проектов, %
	Межбанковский кредит	Депозиты банка	Собственные средства (Обыкновенные акции)
5000 – 8000	7	14	17
8000 – 10000	7	15	18
10000 – 12500	8	16	20

Структура капитала банка: депозиты банка – 20%;

обыкновенные акции – 50%;

межбанковский кредит – 30%.

Дополнительные сведения об эмитенте акций: 302015 г. Орел, ул. Циолковского, дом 1.

ИНН 0454750512, Расчетный счет 40702810200000000132 в ОАО «РЕГИОНБАНК»

Директор – Никитин Иван Петрович

Главный бухгалтер – Соловьева Людмила Николаевна

Требуется

1. Охарактеризовать факторы, определяющие структуру портфеля ценных бумаг (ликвидность, доходность, рискованность, порядок налогообложения, специализация банка), основные виды ценных бумаг, являющихся объектами инвестиционной деятельности кредитных организаций.

2.Подготовить заключение о выборе инвестиционного проекта для покупки акций.

3.Оформить договор купли-продажи акций без посредника ( акции приобретены по номинальной стоимости -1000 рублей)

4. Составить бухгалтерские проводки по приобретению акций ОССПУ, оформить мемориальный ордер.