Основные показатели оценки результата

Точность финансово-экономических расчётов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций с акциями и долговыми обязательствами

Качество оформления документов по операциям с акциями и долговыми обязательствами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ситуационное задание №33

по ПМ «Выполнение операций с ценными бумагами»»

по теме 4.2. Осуществление кредитными организациями профессиональной деятельности

на рынке ценных бумаг

Проверяемые компетенции

ПК 4	Осуществлятьпосреднические операции с ценнымибумагами
OKI	Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
OK2	Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4.	Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Задание

ОАО «Орел банк»активно осуществляет брокерские операции, как для физических, так и для юридических лиц, является дилером на рынке ОФЗ, что дает ему возможности для постоянного совершенствования технологии и разработки гибкой системы тарифов брокерских операций.

Операции по купле-продаже ценных бумаг для клиентов сопровождаются оказанием информационных и аналитических услуг.

Операции на фондовой бирже ММВБ совершаются на основании договора комиссии и договора поручения.

В течение операционного дня (19.04.т.г) в сектор брокерских операций в ОАО «Орел банк»обратилось 12 клиентов, в том числе ОАО АКБ «Зенит» с заявкой на покупку акций ОАО ГАЗПРОМ в количестве 8 000 штук, по цене 260 рублей (номинальная стоимость 150 рублей). Заявка исполнялась на основании договора комиссии №1012 от 14.01.2013г. Срок действия заявки- 3 дня. В процессе согласования условий договора обсуждались типы сделок, виды приказов, сроки приказов, виды оговорок в приказах, основные формы документов по оформлению текущих операций. Представителю ОАО АКБ «Зенить» были даны все необходимые разъяснения по указанным вопросам.

ОАО «Орел банк»установлены тарифы на брокерское обслуживание в зависимости от размера сделки и статуса клиента.

Тарифы на брокерское обслуживание для физических лиц:

- 4% от суммы сделки.

Тарифы на брокерское обслуживание для юридических лиц:

Объем сделок в рублях:	Тариф:
До 200 000 От 200 00 до 500 000 От 500 000 до 1 000 000 От 1 000 000 до 5 000 000 Свыше 5 000 000	3% 2% 1,5% 1% 0,1%

Фондовая биржа ММВБ за регистрацию сделок взимает комиссию в размере 0,05% от суммы сделки, комиссия НДЦ -0,001% от суммы сделки.

Требуется:

1.Охарактеризовать порядок проведения торгов на ОРЦБ, приобретение выпусков государственных ценных бумаг и облигаций Банка России, размещаемых в форме аукциона.

2. Оформить заявку- договор на брокерское обслуживание.

3. Рассчитать сумму сделки для ОАО АКБ « Зенит», с учетом траншей определить сумму комиссии банку, бирже, НДЦ.

	Размер транша	Процент комиссии банку (%)	Сумма комиссии банку	Сумма комиссии бирже	Сумма комиссии НДЦ
1	2	3	4	5	6
1
2
3
4
Всего

4.Составить бухгалтерские проводки в ОАО «Орел банк»

• на поступление денежных средств от ОАО АКБ «Зенит» в оплату акций;

• на перечисление средств на биржу;

• по итогам торгов;

• на отражение суммы сделки;

• на уплату комиссий бирже;

• на уплату комиссии брокеру (с учетом НДС);

Основные показатели оценки результата

Качество оформления документов по посредническим операциям с ценными бумагами.

Точность расчёта сумм доходов по посредническим операциям с ценными бумагами.

Правильность отражения вбухгалтерском учёте посреднических операций с ценными бумагами.

Содержание билета утверждено «30» марта 2013 г.

______________________ И.О.Ф. преподавателя

(подпись)