Д т сч 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» Кт
C
1
= -----------
Дебиторская задолженность Погашение задолженности
покупателей 14). 118000 Дт 51
У величение задолженности
12). 118000 Кт 90
C2 = ---------
Д т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» (по ндс) Кт
C1 = ---------
У меньшение задолженности Начисление налогов
6). 2160 Кт 19 13). 18000 Дт 90
О д = 2160 Ок = 18000
С2 = 15840
Д т сч 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» Кт
Наша задолженность органам соц. страхования и обеспечения
П огашение задолженности С1= 8400
Начисления на заработную плату
1
).
8400 Кт 51 9). 10500 Дт 20
О д = 8400 Ок = 10500
С2 = 10500
Д
т
сч. 70 «Расчеты с персоналом по
оплате труда» Кт
Удержания из заработной платы Задолженность персоналу в сумме
начисленной заработной платы к выдаче
В ыдача заработной платы С1 = 21000
Начисление заработной платы
3 ). 21000 Кт 50 8) 30000 Дт 20
О д = 21000 Ок = 30000
С2 = 30000
Д
т
сч. 80 «Уставный капитал»
Кт
С1 = 20000 Утвержденная величина УК
О д = --- Ок = -----
С2 = 20000
Д т сч 90 «Продажи» Кт
Р
асходы:
себестоимость реализованной
продукции, Доходы: выручка от реализации включая НДС
11). 56000 Кт 43 12). 118000 Дт 62
начисление НДС
1). 18000 Кт 68
И того по Дт = 74000 Итого по Кт = 118000
Фин. результат (Кт-Дт)=
118000 – 74000 = 44000
п рибыль Кт 99
О д = 118000 Ок = 118000
Дт сч. 99 «Прибыли и убытки» Кт
С 1 = X С1 = X
Убытки по видам Прибыли по видам
16). 44000 Дт 90
О д = ------ Ок = 44000
С 2 = 44000 Пбухгалтерская, полученная за п ериод
Оборотно - сальдовая ведомость по синтетическим счетам
Наименование, характеристика счета |
Остаток на начало месяца |
Оборот за месяц |
Остаток на конец месяца |
||||
№ счета |
наименование |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
01 |
Основные средства |
38000 |
----- |
----- |
----- |
38000 |
----- |
02 |
Амортизация основных средств |
----- |
8000 |
----- |
----- |
----- |
8000 |
10 |
Материалы |
5200 |
---- |
12000 |
13000 |
4200 |
----- |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
400 |
----- |
2160 |
2160 |
400 |
----- |
20 |
Основное производство |
6500 |
----- |
53500 |
55000 |
5000 |
----- |
43 |
Готовая продукция |
4000 |
----- |
55000 |
56000 |
3000 |
----- |
50 |
Касса |
2000 |
----- |
21000 |
21000 |
2000 |
----- |
51 |
Расчетный счет |
33200 |
----- |
118000 |
43560 |
107640 |
----- |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
----- |
2400 |
14160 |
14160 |
----- |
2400 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
----- |
----- |
118000 |
118000 |
----- |
----- |
68 |
Расчеты по налогам и сборам (по НДС) |
----- |
------ |
2160 |
18060 |
----- |
15840 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
----- |
8400 |
8400 |
10500 |
----- |
8100 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
------ |
21000 |
21000 |
30000 |
----- |
30000 |
80 |
Уставный капитал |
----- |
20000 |
----- |
----- |
----- |
20000 |
83 |
Добавочный капитал |
----- |
13000 |
----- |
------ |
------ |
13000 |
84/2 |
Нераспределенная прибыль |
----- |
16500 |
----- |
------ |
------ |
16500 |
90 |
Продажи |
----- |
------ |
118000 |
118000 |
----- |
------ |
99 |
Прибыли и убытки |
----- |
------ |
------ |
44000 |
----- |
44000 |
Итого |
|
89300 |
89300 |
543380 |
543380 |
157840 |
157840 |
Бухгалтерский баланс (рабочий)
Актив |
на 1.01 |
на 1.02 |
Пассив |
на 1.01 |
на 1.02 |
IВнеоборотные активы 1. Основные средства (01,02) |
30000 |
30000 |
III Капитал и резервы 1. Уставный капитал (80) 2. Добавочный капитал (83) 3. Нераспределенная прибыль прошлых лет (84/2) 4. Нераспределенная прибыль отчетного периода (99) |
20000
13000
16500
X |
20000
13000
16500
44000 |
Итого по разделу I |
30000 |
30000 |
|||
II Оборотные активы 1.Запасы: в том числе материалы (10) незавершенное производство (20) готовая продукция (43) 2.НДС по приобретенным ценностям (19) 3.Дебиторская задолженность в том числе покупатели и заказчики (62) 4. Денежные средства в чом числе касса (50) расчетный счет (51)
|
15700
5200
6500 4000
400
----- 35200
2000 33200
|
9800
4200
5000 3000
400
----- 109640
2000 107640
|
|||
Итого по разделу III |
49500 |
93500 |
|||
V Краткосрочные обязательства 1. Кредиторская задолженность в том числе поставщикам и подрядчикам (60) персоналу по оплате труда (70) органам соц. страхования (69) по налогам и сборам (68) |
31800
2400
21000
8400 ----- |
56340
2400
30000
10500 15840 |
|||
Итого по разделу II |
51300 |
122240 |
|||
|
|
|
|||
Итого по разделу V |
31800 |
58740 |
|||
Баланс |
81300 |
152240 |
Баланс |
81300 |
152240 |