Страхование лекция

Новая тема 5

Методы расчета и установления выплат страхования финансовых рисков и личных рисков страхования.

1)методические основы расчета страховых выплат по финансовым рискам

2)системы планирования затрат и обусловленного дохода

3)система фактических результатов

4)содержание и специфика систем выплат покрывающих основные риски в личном страховании

5)системы страховых выплат по основным и дополнительным выплатам личного страхования

1)----

Для организации харакктерныФинансовые потери при нарушениях нормальных процессов производственной торговой и коммерческой деятельности а так же в следствии неисполнения долговых денежных обязательств

Понятие «денежное обязательство» в него включается

1. Задолженность за преобретенные товарно материальные ценности в выполнении работ ,оказание услуг другими организациями

2)суммы займов с учетом процентов подлежащих уплате должником

при этом сферу страхования финансовых рисков не входят потери в следствие неуплаты или несвоевременной уплаты обязательных платежей к ним относятся налоги сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего органа и во внебюджетные фонды в законодательно установленном порядке, табличка 1

в прямое страхование финансовых рисков по средством участия профессиональных страховщиков вносятся решение задач возврата страхователя финансовое положение аналогичное тому что было до наступления страхового случая, в связи с этим страховое покрытие обеспечивает во-первых ликвидность организации –страхователя, во-вторых,в защиту финансовых результатов его деятельности

выплата возмещения при страховании прямых финансовых потерь (первая подотрасль) производится в основном по окончании срока страхования,когда выявляются окончательно результаты застрахованных финансово коммерческих операции,при страховании рисков по долговым обязательствам (во второй подотрасли)необходимость возмещения ущерба может возникнуть в любой момент действия договора страхования(как и в страховании имущества и гражданской ответственности)для страховщика наиболее предпочтительными являются виды страхования первой подотрасли когда создаются условия планирования размеров поступивших взносов равномерно их использования и достижения определенных результатов в конкретные сроки

ограничение характер и особенности страховых событий в сфере финансовых рисков обуславливает единый подход к установлению страховой суммы, основанный на расчете предполагаемого размера ущерба за конкретный период страхования(максимальный -90 календарных дней по страхованию прямых финансовых потерь , и от 1года -5 лет по рискам долговых обязательств).В договоре указывается объем и ответственность страховщика, размер франшизы и условие выплаты страхового возмещения, страховое возмещение устанавливается в объеме не выше страховой суммы имеющей агрегатный характер и с учетом размера безусловной франшизы и не более реального ущерба.

Формула в тетраде 2

При этом страхователю запрещается страховать непокрытую часть рисков других страховых компании . Данное условие является одним из стимулов повышения ответственности страхователя при заключении сделок , при страховании рисков по долговым обязательствам .При заключении договора без франшизы у поставщика отсутствует заинтересованность в установлении проверки платежеспособности партнера,и принятие мер для недопущения неплатежей .установление франшизы вынуждает страхователя к принятию зависящих от него мер по обеспечению выполнения должником договорных обязательств и снижение предполагаемого ущерба.

Специфика объектов данной отрасли и соответствующие условия страхового покрытия обуславливают применение различных систем и способов расчета страхового возмещения ,наиболее распространенными являются три системы

-планируемые

-обусловленного дохода

-система фактических результатов

2) ----

Таблица 3

Наибольшее распространение этой отрасли использование финансовых ресурсов

Она предусматривает страховое покрытие убытков и реальное иснвестирование средств в различные сферы бизнесав том числе и в инвестиционную и инновационную деятельность , по истечению срока страхования которое зависит от срока возврата долга или нормативного срока окупаемости инвестиционных затрат ,определяются фактические результаты и их отклонения от плановых (нормативных).

Основой признания наступления страхового случая являются –отсутсвие отдачи вложенных средств по инвестиционным инновационным и другим проектам или снижение прибыли по планируемым договорным отношениям и связям, вызванные страховыми событиями ,указанными в договоре страхования.

Страховая сумма определяется в объеме планируемых затрат в соответствии с утвержденным планом (сметы капитальных вложении,договором купли продажи,кредитным догвором и т.д.)с учетом процента ответственности страховщика

Формула 4

Страховая выплата рассчитывается как сумма фактически осуществленных затрат по конкретному проекту ,договору(затраты фактические) в пределах установленной суммы и действия принципа ее агрегирования, следовательно страховая выплата расчетная будет равна выплатам фактическим

Формула 5

Во многих случаях выплата определяется за минусом полученной прибыли в период страхования, которая по своему уровню ниже плановой(нормативной)

Например , по отдельным обьектам мы получили прибыль , на отдельных участках тоже, и на пример по отдельным кредитам ,в которых часть долга погашено.

Формула 6

Прибыль не достигшая планово нормативного уровня( по инвестиционному проекту кредитному договору и тому подобное )

При наличии в договоре безусловной франшизы и других оговорок страхования возмещения фактическое определяется с учетом их размеров.(формула 1)(пред лекция)

2)Система обусловленного дохода

Данная система предусматривает страховую защиту доходов предприятия организации ли и предпринимателя:

-общего(валового)выручки о реализации ,объема продаж, грузооборота и т.д.

-чистого(прибыли валовой ,чистой, инвестиционной, временной) по причинам случайного характера и являющейся следствием страховых событии ,которые указаны в договоре страхования

Как правило обязательства страховщика по выплатам финансового ущерба огрначиваются, Это связано с тем что многие причины и обстоятельства вызывающие снижение дохода страхователя не могут быть признаны как следствие страховых событий,так в промышленной банковской ,торговой строительной и других видов хоз дейтельности неудовлетворительная организация производства бизнес процессов и управление ими несовершенство техники технологии и оборотные ,являются основными причинами уменьшения объема производства ,работ,услуг. И соответственно влияют на снижение доходов и прибыли , в связи с этим по данной системе за максимальный объем ответственности страховщика принимается уровень дохода условленный его средним размером и он указывается в договоре как страховая оценка

Формула 7

За последних два три отчетных периоды организации-страхователя.

Пределы ответственности составляют 50-90 % обусловленного дохода(прибыли) остальная же часть в 10-50% не включается в сферу страхования и остается на собственном удержании страхователь по выше указанным причинам.

Формула 8

Сумма ущерба рассчитывается как разница обусловленного дохода(прибыль) и фактического уровня дохода(прибыли) по окончанию срока страхования

Формула 9

Страховое возмещение расчетное определяется как сумма ущерба.

Другой вариант расчета страховой суммы который основывается на установлении вероятностной величины потерь прибыли дохода, исходя из факторов их роста, стабилизации и прогнозной оценки страховщика(например прибыли инвестиционные, прибыли временные, прибыли сезонные)

Формула 10

3)Система фактических результатов

Данная система предназначена для страхового покрытия убытков предприятий организации в результате основных причин финансового риска реализуемого в течении определенного периода времени , с установлением его продолжительности ,начала и окончания , к таким причинам относится остановки, простои, перерывы производственно хозяйственной деятельности, непогашение банковского кредита ,несвоевременные расчеты по коммерческим ,экспортным кредитам, расчеты с дебиторами и т.д.

В основном для организации страхователей осуществляющие производственную деятельность наличие имущественного ущебра(уничтожения, повреждения имущества хозяйственного назначения) является необходимым и обязательным условием возмещению убытков по данной системе .

Для организации страхующих риски по долговым обязательствам необходимым условием покрытия ущерба является высокий уровень просроченности долговых платежей, который фиксируется в установленном периоде отсрочки(tотсрочки)

В объем страховой ответственности включаются следующие виды ущерба

-первичный финансовый ущерб в форме потерь ЧП организации(предприятия,банков,предпринимателей и др.) – Пчис

-дополнительный ущерб в виде сопутствующих убытков обусловленный первичным финансовым ущербом и необходимых затрат ,осуществляемых вне зависимости от длительности страхового случая- З1

Например,при простое предприятия к дополнительному ущербу относится заработного плата работников первой втрйо категории, платежи по принятым обязательствам постувщикам,покупаталям ,кредиторам, амортизационные отчисления приходящиеся на стоимость непроизведенных (нереализованной)продуции за период простоя,отдельные виды налогов,оплата услуг сторонних организации по освещению отоплению водоснабжения и т.п. при страховании рисков по долговым обязательствам сумма долга долга платежа не оплаченного в указанные сроки (с четом периода отсрочки и часть суммы процентов по нему, прибыль банка (или другого кредитора) в составе процентного дохода относится к первичному ущербу и поэтому не включается в дополнительный ущерб

-вторичный финансовый ущерб

В виде затрат по устранению последствий страхового случая и восстановлению прежней экономической деятельности

Z2 при простое предприятий ко вторичному ущербу относится застраты по ликвидации последствий имущественного ущерба и возобновление прерванных процессов (расходы на ремонт ,поврежденных имущественных объектов отчистку территории, временную аренду помещений, оборудование, сверхурочные работы) обязательным условием покрытия вторичного ущерба является то ,что указанные затраты не должны учитываться при расчете выплат по страхованию имущества.

Затраты по осуществлению возврата суммы долга(во второй подотрасли) судебные ,арбитражные,и др.издержки.а так же упущенная выгода(при неосуществлении запланированного проекта, потери при несвоевременной доставки товара,потери заемщиков по кредитам,деловых партнеров и т.д.)

Сумма общего ущерба будет рассчитываться (формула 11)

Страховая сумма выделяется по данной формуле но как предполагаемая величина ущерба за последние два, три периода деятельности и с учетом процента ответственности страховщика(формула 12)

Прибыль чистая но фактическая + затраты 2 по факту

Выплата зависит от продолжительности простоя ,просроченности долговых обязательств и периода отсрочки

При этом применяется принцип агрегатной страховой суммы

Содержание и специфика системы выплат покрываемых

Отсутствуют страховая оценка, страховой интерес , страховое возмещение, предельно максимальный ущерб, предельно макимальный ущерба в связи с этим разработаны специфические термины ,аналогичные вышеперечисленных и разработан особый методический аппарат страховых расчетов как до наступления страхового случая так и после реализации страхового риска

Страховая ответственность устанавливается на основе страховой суммы которая в свою очередь не имеет экономического обоснования с позиции максимальной и минимальной ее величины. поскольку отсутствует понятие страховая оценка, которая является исходной базой для установления страховой суммы то в качестве последней принимается согласованная сторонами договора определенная величина денежных средств, по желанию страхователя и страховщика.

После страхового случая выплачивается страховое обеспечение ,которое не зависит от суммы причитающейся страхователю ,застрахованному лицу по другим договорам, а так же по обязательному страхованию, соц. обеспечению и в порядке возмещения вреда.

В первой подотрасли личного страхования приминяется система максимальной ответственности, нацеленная на полную защиту жизненных интересов страхователя(застрахованных лиц). Количество договоров, заключенных у разных страховщиков от одних и тех же лиц не влияет на на размер совокупной выплаты, в этом случае применяется двойное, тройное страхование. В результате совокупная выплата может превышать объем ответственности каждого страховщика. В этой подотрасли так же применется смешенное ,тройное и других комбинированной, используется с системой частичной ответственности расширенного покрытия и среднего дохода.

Во второй и третьих подотраслях- частичные ответственности,покрытия долговременного ущерба, покрытие временных убытков и потерь ,расширенного покрытия., среднего дохода и система текущих расходов.

Рассмотрим систему частичной ответственности предусматривает наступление инвалидности страхователя (застрахованного лица) и основывается на назначении процента общей выгодности,которая устанавливается в медицинских учреждениях медико-экспертными комиссиями, то есть устанавливается степень инвалидность, для них устанавливается соответствующий коэффициент.(формула 13)

Для каждой группы инвалидности разные коэффициента

1 группа(70-90%) в определенных случаях выплачивается в полном объеме.

2 группа (50-69%) в рамках этой группы различают так называемые рабочую и нерабочую группы ,то есть при первой допускается осуществление страховых выплат для определенных видов трудовой деятельности, и при второй это недопустимо.

3 группа(25-49%)

Система покрытия долговременного ущерба («утрата трудоспособности»)

При различных категориях утраты трудоспособности страхователя(застрахованного лица) используются специальные таблицы по определению страховых выплат, в них отражаются показатели ,влияющие на уровень выплат и другие параметры страхования в следствии повреждения различных органов(рук, ног, зрения, слуха и т.д.) (формула 14)

Страховое обеспечение (формула 15)

Система покрытия временных убытков и потерь применяется при случаях временной утраты трудоспособности ,по данной системе трудовая выплата осуществляется в форме ежедневного пособия на период лечения. При этом страховщик ограничивает не только сам размер страхового пособия ,который устанавливает пропорционально страховой сумме, но и период за которое оно выплачивается в качестве максимальной величины пособия размер наибольшего трудового дохода страховаеля за последние шесть месяцев работы в договоре указывается лимиты временного лимита и трудового дохода. Учитывает период отсрочки(формула 16)

Период отсрочки- количество первых дней временной нетрудоспособности за которые трудовое обеспечение не выплачивается,стандартно-первые пять семь дней.

Система текущих расходов – это способ финансирования медицинского обслуживания страхователя(застрах лица) по договору мед страхования .В данной системе оплачиваются отдельны виды мед расходов, которые указывают в договоре (формула 17)

Общая стоимость мед расходов устанавливается как денежная сумма : без разграничения по отдельным видам. С выделением предельной стоимости каждого вида расходов виде лимита в составе страховой суммы (формула 18)

Расчеты по данной системе зависят от вида повида страхования,периода действия догвора,страховой суммы,лимита поддельных расходов мед обсуживания(если они указаны в договоре)