Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Вопросы разработки и реализации единой государственной денежно-кредитной политики возложена на Правительство России и Банк России. Развитие экономики и решение социальных задач государства во м ногом зависят от стабильного функционирования денежной системы.

Понятие денег определяется через выполняемые ими следующие функции:

1) мера стоимости товаров;

2) средство обращения в цепоцке «Товар-деньги-товар»;

3) средство накопления;

4) средство платежа;

5) мировые деньги, используемые при расчетах с иностранными контрагентами.

Виды денег:

1) В зависимости от формы существования:

- наличные деньги (в форме банкнот и монет);

- безналичные деньги.

2) По национальной принадлежности:

- национальная валюта, выпускаемая государством и являющаяся законным средством платежа на его территории;

- иностранная валюта, выпускаемая иностранным государством.

В истории денег первым подобные функции выполняли различного рода товары, затем роль универсальных денег начали выполнять драгоценные металлы в виде серебра и золота. Но наличное обращение золота вызывает проблемы, связанные с необходимостью постоянного перемещения большого количества, изнашиваемость золотых монет. Начиная с XVII в. появились бумажные банкноты, выражающие в денежной единице определенное количество золота. Функции денег также выполняют серебро и платина.

Вплоть до XX в. в обращении были и золотые монеты, и бумажные деньги, было возможным обмен бумажных денег на золото и обратно. В России до 1916 г. допускался обмен золотых червонцев на бумажные деньги, в СССР в период с 1922 по 1928 гг. также практиковался обмен червонцев на золото. Подобные обязанности возлагались на эмитента, выпустившего в оборот банкноты. В СССР на банкноте в один рубль указывалось его содержание в 0,987412 г. золота.

В настоящее время государства отказались от практики обмена бумажных денег на золото, хотя до сих пор принято считать, что денежные знаки обеспечиваются всем богатством государства – эмитента. Так, в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России» определено, что банкноты и монеты являются безусловными обзательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

Сама денежная система включает в себя следующие элементы:

- официальную денежную единицу;

- порядок эмиссии наличных денег;

- правовое регулирование денежного обращения.

Денежная единица Российской Федерации – рубль. Деньги в России функционируют в виде банковских билетов и разменной металлической монеты. Рубль является единственно законным средством платежа на территории России. Они обязательны к приему по их стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета и во вклады, для перевода на всей территории государства. Подделка и незаконное изготовления банкнот и монет Банка России является преступлением и преследуется по закону.

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет, их номиналы и образцы утверждает Банк России. Решение об изъятии вышедших из обращения старых денег также принимает Банк России. При обмен старых денег на новых устанавливается продолжительный срок их обмена на новые банкноты и монеты, он не может быть менее одного года и более пяти лет.

Эмиссия – выпуск денег в обращении. Эмиссионная система – принятый в государстве порядок выпуска денег в обращение уполномоченным банком. В Российской Федерации монопольным правом на эмиссию денег и эмиссионно-кассовое регулирование денежной массы в обращение обладает Банк России. Последний своими нормативно-правовыми актами определяет правила ведения кассовых операций, устанавливает правила перевозки, хранения и инкассации наличных денег, сздает резервные фонды банкнот и монет, принимает нормативно-правовые акты о замене и уничтожении поврежденных банкнот и монет, о замене старых денег новыми.

Функция эмиссионно-кассового регулирования денежной массы возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России, имеющиеся при всех его филиалах в регионах России. В РКЦ аккумулируются банкноты и монеты в резервных фондах. Из оборотной кассы при РКЦ выдаются наличные деньги (принимаются наличные1 деньги) в течение операционного дня. Для каждой РКЦ установлен лимит денег. Из резервного фонда РКЦ в оборотную кассу передаются деньги в пределах лимита. В случае превышения к концу операционного дня в оборотной кассе лимита, излишки денег передаются в резервные фонды. Подобные операции РКЦ проводит автоматически в соответствии со своими полномочиями и являются изъятием денег из обращения. При нехватке денег – оборотная касса пополняется из резервного фонда РКЦ, но уже с эмиссионного разрешения Центрального Банка РФ. Данная операция является эмиссией.

Предельный размер выпуска денег в обращении в масштабах Российской Федерации определяется эмиссионной директивой Правительства России, принимаемой на год. Фактически размер выпуска денег представляет собой увеличение количества находящихся в обращении денег.

Непосредственно наличные деньги из РКЦ получают только бюджетные учреждения, ограниченный круг физических лиц. Основная масса юридических и физических лиц наличные деньги получают (сдают) в коммерческие банки. Коммерческие банки на договорных основаниях получают наличные деньги (сдают наличные деньги) в территориальных управлениях Центрального Банка РФ. Для коммерческих банков также установлен лимит денег в оборотной кассе. Если в конце операционного дня в оборотной кассе превышен лимит, излишки передаются в РКЦ, при нехватке денег – из РКЦ деньги передаются в оборотную кассу коммерческого банка. Тем самым регулируется находящаяся в обороте денежная масса, как по количеству, так и покупюрно и по монетам.

Аналогичные правила по ведению кассовых операций установлены и для юридических лиц по расчетам наличной валютой в процессе их деятельности. Поступающие на предприятия, организаци и учреждения наличные деньги должны быть оприходованы. Установлен лимит денег, которые могут храниться в кассе юридического лица. Излишки наличных денег должны сдаваться в банки непосредственно (или через учреждения связи) для зачисления на их безналичные счета в банках. При нехватке наличности юридическое лицо получает их в банках. Также правила расчетов предусматривают предельные размеры расчетов наличными между юридическими лицами, порядок безналичных расчетов.

Сфера наличного обращения в основном связа с расчетами населения, получением ими доходов. В последние годы в Российской Федерации принимаются меры для снижения доли расчетов наличными деньгами в совокупном обороте. В свою очередь уменьшатся издержки государства, связанных с перевозкой, хранением, заменой ветхих купюр новыми и недопоступлением налоговых платежей в бюджет. По состоянию на конец 2011 г. наличные денги в экономике отдельных стран составляли: Россия 10,9%, Германии – 8,9, Франция – 8,5, США – 6,9, Канада – 3,6, Япония – 18,9.