Оценка эффективности портфеля кредитных продуктов в целом для банка

Рисунок 8 позволяет сделать вывод, что финансовые результаты АКБ «Авантаж» растут в динамике, при этом финансовый результат по кредитным операциям имеет темп роста выше, чем финансовый результат по деятельности банка в целом, что связано с эффективности предлагаемого кредитного портфеля и с увеличением числа крупных партнеров.

Рисунок 8 – Соотношение темпов роста финансовых результатов деятельности

АКБ «Авантаж» в целом и по кредитным операциям

Проведенные выше расчеты позволяют оценить доходность каждого кредитного продукта и долю в общем объеме кредитования организаций. Таким образом, наибольшую долю дохода приносит кредитная линейка «Расширение» (34 %) и «Бизнес с нуля» (33 %). На кредитный продукт «Фермер» приходится 26 % в общей доходности всего портфеля, на «Овердрафт» 7 %. (рисунок 9). Наименьший удельный вес продукта «Овердрафт» обуславливается тем, что договор по нему заключается на год, действуют льготные условия погашения задолженности и списание средств со счета производится в безакцептном порядке.

Рисунок 9 – Доходность по видам продуктов

6. Оценка рисков и влияние резервирования на конечные финансовые результаты

1. Оценка кредитного риска.

Резервы на возможные потери по ссудам

Формирование резерва на возможные потери по ссудам АКБ «Авантаж» проводит в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Определение размера расчетного резерва и оценка кредитного риска по ссудам, на основе финансового положения Заемщика и качества обслуживания им долга проводится на постоянной основе специалистами АКБ «Авантаж».

Таблица 5 – Классификация ссуд на основании вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения обязательств заемщиком

Категория качества	Наименование	Вероятность финансовых потерь
I категория качества	Стандартные	0
II категория качества	Нестандартные	от 1 до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21 до 50%
IV категория качества	Проблемные	От 51 до 100%
V категория качества	Безнадежные	100%

В соответствии с Положением №254-П от 26.03.2004 размер расчетного резерва определяется по таблице 6.

Таблица 6 – Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества	Стандартные	0 %
II категория качества	Нестандартные	не более 3%
III категория качества	Сомнительные	свыше 3 и до 20% совокупной балансовой стоимости ссуд
IV категория качества	Проблемные	свыше 20 и до 50%
V категория качества	Безнадежные	Свыше 50%

Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией на основе профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель.

Таблица 7 – Распределение портфелей классифицированных ссуд, в %

Наименование	1	2	3	4	5
Требования, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (%)	100	100	100	100	100
в т.ч. по категориям качества:
Стандартные	25,7	31,8	37,78	42,76	47,5
Нестандартные	57,2	52,2	47,59	44,51	41,2
Сомнительные	13,5	12,8	11,97	10,6	9,7
Проблемные	1,9	1,67	1,38	1,15	0,9
Безнадежные	1,1	0,95	0,79	0,67	0,5
Просроченная задолженность	0,6	0,58	0,49	0,31	0,2

Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что в динамике прогнозируемых пяти лет наблюдается снижение удельного веса нестандартных, сомнительных, проблемных, безнадежных ссуд и просроченной задолженности в общей величине ссуд. Так же наблюдается рост удельного веса стандартных ссуд в прогнозируемом периоде.

Таблица 8 – Распределение портфелей классифицированных ссуд, в тыс. руб.

Наименование	1	2	3	4	5
Требования, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, всего (тыс. руб.)	84 008 862	91 569659,58	100 726 625,54	117 850 151,88	138 473928,46
в т.ч. по категориям качества:
Стандартные	21 590 277,53	29 119 151,75	38 054 519,13	50 392 724,94	65 775 116,02
Нестандартные	48 053 069,06	47 799 362,30	47 935 801,09	52 455 102,60	57 051 258,52
Сомнительные	11 341 196,37	11 720 916,43	12 056 977,08	12 492 116,10	13 431 971,06
Проблемные	1 596 168,38	1 529 213,31	1 390 027,43	1 355 276,75	1 246 265,36
Безнадежные	924 097,48	869 911,77	795 740,34	789 596,02	692 369,64
Просроченная задолженность	504 053,17	531 104,03	493 560,47	365 335,47	276 947,86

Таблица 9 – Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам, тыс. руб.

Наименование	1	2	3	4	5
Величина резерва, всего (тыс.руб.)	5 751 246,69	5 769 804,25	5 674 635,90	5 746 726,96	5 851 908,22
в т.ч. по категориям качества:
Стандартные	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Нестандартные	1 441 592,07	1 433 980,87	1 438 074,03	1 573 653,08	1 711 537,76
Сомнительные	2 268 239,27	2 344 183,29	2 411 395,42	2 498 423,22	2 686 394,21
Проблемные	798 084,19	764 606,66	695 013,72	677 638,37	623 132,68
Безнадежные	739 277,99	695 929,41	636 592,27	631 676,81	553 895,71
Просроченная задолженность	504 053,17	531 104,03	493 560,47	365 335,47	276 947,86

На основе данных таблицы 9 можно сделать вывод о том, что величина расчетного резерва на первый год должна составлять 5 751 246,69 тыс. руб., наибольший удельный вес в нем составляет величина резерва на покрытие по сомнительным ссудам.

К пятому прогнозируемому году величина резерва увеличивается до 5 851 908,22 тыс. руб., это связанно с непосредственным ростом величины выдаваемых ссуд.