26. Расчеты во внешней торговле. Основные виды международных расчетов

Одним из существенных условий внешнеторгового договора является форма расчетов. Расчеты во внешней торговле осуществляются в безналичной форме и, как правило, носят документарный характер, т. е. платежи осуществляются против финансово-коммерческих документов.

Для осуществления международных расчетов используются специальные документы, относительно которых имеются международные рекомендации. Эти документы можно подразделить на коммерческие и финансовые. К коммерческим относятся транспортные, складские, страховые и прочие документы (коносамент, складское свидетельство, торговые фактуры, сертификаты о массе, качестве и т. д.). К финансовым – простой вексель, переводной вексель (тратта), долговая расписка, чек и другие документы, используемые для получения платежа.

Удобным и безопасным как для импортера, так и для экспортера является осуществление платежей посредством аккредитивов. Национальным банком Республики Беларусь утверждена Инструкция «О порядке совершения банковских документарных операций» от 29.03.2001 г. № 67, где определен порядок совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь операций по расчетам в форме аккредитива, инкассо, по поручениям клиентов, банков-корреспондентов и от своего имени.

Аккредитив – обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж или оказать другие услуги экспортеру в пределах определенной суммы и срока. Иными словами, документарный аккредитив представляет собой обязательство, которое берет на себя по просьбе и по распоряжению приказодателя (импортера) банк и выплатить определенную сумму указанному бенефициару (экспортеру) или оказать другую финансовую услугу по предоставлении предусмотренного набора документов к установленному сроку.

В аккредитиве четко указываются его основные условия:

– вид аккредитива, наименование банка-эмитента;

– наименование вторичного (авизирующего или подтверждающего) банка;

– сумма аккредитива, способ реализации аккредитива;

– перечень документов, представляемых бенефициаром (продавцом, экспортером), их характеристика;

– сроки для представления документов, сроки отгрузки;

– условия страхования, уплаты фрахта и т. д.

Экспортер после получения аккредитива, проверки его условий отправляет товар и передает указанные в аккредитиве документы вторичному банку для использования аккредитива. Существует несколько форм аккредитивов. В зависимости от характера ответственности банка аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными, подтвержденными и неподтвержденными.

Инструкция «О порядке совершения банковских документарных операций» от 29.03.2001 г. № 67 определяет порядок совершения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь операций по расчетам в форме не только аккредитива, но и инкассо.

Инкассо можно определить как поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк причитающуюся сумму за отгруженную покупателю продукцию или оказанные услуги на основании расчетных документов. Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо – это инкассо, когда финансовые документы не сопровождаются коммерческими документами; документарное – когда финансовые документы сопровождаются коммерческими.

Порядок осуществления безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в форме банковского перевода определен Инструкцией «О банковском переводе» от 29.03.2001 г. № 66. Банковский перевод представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить переводополучателю определенную сумму по просьбе перевододателя.

Расчеты в форме банковских переводов отличают быстрота осуществления платежа и невысокая стоимость. Данный вид расчетов используется между давними контрагентами, так как существует риск неплатежа. Расчеты в форме банковского перевода осуществляются в безналичной форме посредством СВИФТ. Банки не имеют никого отношения к финансово-коммерческим документам, которые передаются, как правило, через перевозчиков или при встрече сторон.