Задача 15.
Ви очолюєте сектор бухгалтерії підприємства по обліку витрат виробництва. Вам необхідно
скласти кореспонденцію рахунків за наступними господарськими операціями:
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1. Нараховано амортизацію основних засобів, які використовуються в підрозділах основного виробництва |
455 |
2. Витрачено виробничі запаси на виробництво продукції |
965 |
3. Списано і віднесено вартість МШП на витрати основного виробництва |
255 |
4 .Віднесено на витрати основного виробництва вартість робіт і послуг допоміжних виробництв |
796 |
5. Віднесено частину витрат, пов’язаних із освоєнням і підготовкою виробництва на витрати основного виробництва |
1020 |
6. Проведено нарахування на заробітну плату працівників основного виробництва до резерву забезпечення виплат відпусток |
565 |
7. Віднесено вартість робіт і послуг підрядників на витрати основного виробництва |
426 |
8. Нараховано заробітну плату працівникам основного виробництва |
5963 |
Задача 16.
Ви очолюєте сектор бухгалтерії підприємства по обліку витрат виробництва. Вам необхідно
скласти кореспонденцію рахунків за наступними господарськими операціями:
Зміст господарської операції |
Сума, грн. |
1. Нараховано амортизацію по основним засобам адміністративного призначення |
200 |
2. Віднесено виробничі запаси на адміністративні витрати |
300 |
3. Передано в експлуатацію МШП адміністративного призначення |
80 |
4.Оплачені адміністративні витрати із каси підприємства |
980 |
5.Оплачені адміністративні витрати з поточного рахунку підприємства |
1080 |
6. Списані витрати по відрядженню на адміністративні витрати |
400 |
7. Віднесено частину витрат майбутніх періодів на адміністративні витрати |
500 |
8. Проведено нарахування на заробітну плату до резерву забезпечення виплати відпусток |
600 |
Задача 17.
Ви працюєте бухгалтером загального відділу бухгалтерії АО «Алмаз». У коло Ваших обов'язків входить обробка авансових звітів.
Згідно з наказом по підприємству менеджер Девезенко С.П. відряджений до м. Київ на ЗАТ «Крона» для укладення угоди на поставку комплектуючих строком на 5 днів - з 17.06.ХХр. по 21.06.ХХр.. Для цього йому виданий з каси підприємства під звіт аванс у сумі 400 грн.
Прибувши з відрядження, Девезенко С.П. відзвітував про виконану роботу та витрачені їм підзвітні кошти авансовим звітом, до якого додав наступні документи:
2 купейних квитка в м. Києва і назад за 60 грн. (у т.ч. ПДВ); квитанції на проживання в готелі «Дніпро» з 18.06.ХХр. по 19.06.ХХр. з одноразовим харчуванням на суму - 108 грн. (у т.ч. ПДВ), з 19.06.ХХр. по 20.06.ХХр. без харчування на суму 90 грн. (у т.ч. ПДВ); рахунок за телефоні розмови з підприємством на 42 грн. (у т.ч. ПДВ).
Авансовий звіт затверджений директором підприємства «Алмаз». Розрахунки з Девезенко С.П. здійсненні на день подання звіту.