Задачи и упражнения

1) Функции налогов заключаются в:

а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;

б) увеличении объема средств, которыми распоряжается государство;

в) увеличении объема средств, направляемых на финансирование государственных расходов.

2) Основные принципы налогообложения:

а) неравенство налогообложения;

б) независимость производства от уровня налогообложения;

в) равенство и справедливость;

г) независимость налоговых изъятий от величины дохода.

3) Кривая Лаффера характеризует:

а) функциональную зависимость налоговых поступлений от ставок налогообложения;

б) тенденцию роста налоговых поступлений при повышении налоговых ставок;

в) ставки налога в зависимости от уровня получаемого дохода;

г) зависимость благосостояния;

д) принцип оптимизации налоговых поступлений.

4) Циклический бюджетный дефицит – это:

а) дефицит, возникающий в результате падения объема национального производства;

б) дефицит, соответствующий объему производства при полной занятости;

в) фактический бюджетный дефицит;

г) дефицит, характеризующий бюджетно-налоговую политику государства.

5) Бюджетный дефицит имеет наибольший инфляционный потенциал, когда он формируется за счет:

а) продажи государственных ценных бумаг частному сектору;

б) займов за рубежом;

в) эмиссии денег;

г) увеличения налогов.

6) Государственный долг – это сумма предшествующих:

а) государственных расходов;

б) бюджетных дефицитов;

в) бюджетных дефицитов за вычетом бюджетных излишков;

г) расходов на оборону.

7) Согласно концепции мультипликатора сбалансированного бюджета равное сокращение налогов и государственных расходов:

а) не изменит уровня национального производства и дохода;

б) увеличит уровень национального производства и дохода;

в) снизит уровень национального производства и дохода;

г) приведет к возникновению бюджетного дефицита.

8)) Встроенными стабилизаторами являются:

а) система прогрессивного налогообложения;

б) государственная поддержка малоимущих;

в) программы занятости;

г) пособия по безработице.

9 К дискреционной фискальной политике относится:

а) увеличение правительственных расходов;

б) сокращение массы денег в обращении;

в) введение нового налога;

г) установление размеров пособия по безработице.

10) Антиинфляционная фискальная политика предполагает:

а) повышение налогов и сокращение государственных расходов;

б) сокращение налогов и государственных расходов;

в) повышение налогов и государственных расходов;

г) снижение налогов и повышение государственных расходов.

11) Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид T = 0.4Y, функция трансфертов F = 0.2Y, уровень цен Р = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0.1. Реальный объем производства равен 2000, а потенциальный составляет 2500.

а) Является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным?

б) Какова величина структурного дефицита госбюджета?

в) Какова величина циклического дефицита госбюджета?

12) Подсчитайте средний и предельный уровень налога по таблице 30 и объясните, в каком случае налог является прогрессивным, а в каком – регрессивным или пропорциональным. Какая зависимость существует между средним и предельным уровнями налога?

Таблица 30 – Данные для расчета

Прибыль	Налог	Средний налог		Предельный налог
		%	ден.ед.	%	ден.ед.
0	0	0		0
100	10	10		10
200	30	15		20
300	60	20		30
400	100	25		40
500	150	30		50

13) В таблице 31 показаны три варианта налогообложения доходов: при введении налогов А, В и С.

Таблица 30 – Данные для расчета

Налогооблагаемый доход, ден. ед.	Налог А		Налог В		Налог С
	Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %	Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %	Сумма налога, ден. ед.	Средняя ставка, %
10 000	300		200		1000
15 000	450		450		1350
20 000	600		800		1600
25 000	750		1000		1750
30 000	900		1500		1800

Заполните таблицу. Определите характер каждого из налогов. Покажите, в каком случае целесообразно применение каждого из приведенных выше налогов. К каким экономическим последствиям приведет введение налога А, налога В, налога С?