Страхование
Экономическая сущность, содержание и особенности страхования.
Страхование – экономические отношения по защите имущества, личных и финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан, связанных с движением стоимости на основе солидарной замкнутой раскладки ущерба и возмещение его в денежной форме.
Цель страхования – защита имущества
Сущность страхования – солидарная замкнутая раскладка
Содержание страхования – движение стоимости, экономические отношения, возмещение ущерба только в денежной форме.
Специфичность категории страховой защиты общественного производства обуславливают 3 признака:
- случайный характер наступления разрушительного события
- чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемой натуральными и денежными измерителями.
- объективная необходимость предупреждения и преодоления последствий указанного события по возмещению материального или иного ущерба.
В результате окончательного распределения и перераспределения национального дохода (НД) страховой фонд разделяется на фонды накопления и потребления. Неизрасходованные в течение страхового фонда поступают в фонд накопления. Часть страхового фонда, использованная на возмещение ущерба и другие нужды выполняет не только фонд потребления, но и фонд возмещения потребленных средств производства.
Страхование является экономической категорией, как и финансы. Для страхования характерны экономические отношения связанные с перераспределением доходов и накоплением для возмещением дохода.
Можно выделить следующие признаки характеризующую экономическую категорию страхования:
- при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска, как вероятности возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.
- Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких участниках вовлеченных в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основа на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа всех участников страхования. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий.
- страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительно число объектов. Вот эта раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Возникает необходимость резервирования денежных средств в благоприятный год.
- характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых долей, состоящих из двух частей: нетто платежи, предназначенные для возмещения вероятного ущерба и накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование. Размер устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период. (например за 5 лет на какой-то территории). Признак возвратности средств приближает к категории кредита. Соответственно страхование является не только финансовой, но и в какой-то степени к кредиту. Следовательно, страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам. Следует отличать экономическую сущность от страхования.
Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты обусловлено имущественной обособленностью как хозяйственных звеньев предприятий, организаций так и граждан.
Роль страхования – обеспечение непрерывности бесперебойности и сбалансированности общественного производства. Она проявляется в конечных результатах его проведения.
Всеобщая классификация страховых отношений.
В связи с разнообразием страховых отношений (разнообразие различных категорий страхователей, различных видов страхования, добровольная форма страхования или в силу закона и т.д.) и необходимость формирования общих правил страхования, методов установления цен на страховые услуги. В мировой практике применяются различные классификации страховых отношений.
Классификация – иерархически объединенная система взаимосвязанных звеньев и частей. (горизонтальных и вертикальных структур с логическими взаимосвязями)
С основе классификации страховых отношений положены 2 критерия:
1. различия в объекте страхования
2. различные по роду опасности
В РФ применяются 2 классификации:
1. всеобщая – по объектам страхования, охватывает все страховые отношения
2. Частичное – охватывает только имущественные отноешния
Всеобщая классификация.
1. за высшее звено принята отрасль страхования
2. среднее звено – подотрасль
3. низшее – виды страхования
Каждая отрасль страхования включает в себя подвиды страхования, но не каждый вид может подразделяться на подвиды.
Во всеобщей классификации выделяется 4 отрасли страхования.
Выделяется именно 4 вида отрасли т.к. они отличаются принципиально по своим объектам.
В личном страховании объектом является – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан (невещественная, не имеет стоимостной оценки)
В имущественном – объект товарно-материальные ценности. Имеют точную стоимостную оценку и полностью восстанавливаются.
Страхование гражданской ответственности – объект ответственности причинение вреда – страхователя за риск нанесения ущерба третьим лицам в результате его непреднамеренных действий. Нематериальная категория, а юридическо-правовая. Не имеющая точную страховую оценку.
Страхование финансовых рисков – потеря дохода или прибыли и снижение убытков экономических субъектов рынка, в результате осуществления хозяйственных операций.
Эта категория финансовая, стоимостная. Имеющая точную стоимостную оценку полностью восстанавливаемая.
Теоретические и методические основы установления выплат по ущербам в страховании.
Страховые возмещения – причитающиеся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба при наступлении страхового случая.
В отраслях страхования применяются различные системы возмещения ущерба.
В имущественном страховании возможны следующие системы:
1. пропорциональная система – возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество. Размер возмещения определяется соотношением трех величин:
a. страховой суммы
b. действительного убытка при наступлении страхового случая (сумма ущерба)
c. страховой оценки
2. система действительной оценки – возмещается ущерб в реальных ценах действующих на дату наступления страхового случая, с учетом дополнительных расходов по приобретению деталей, узлов, комплектующих изделий, являющие материально-вещественной основой поврежденного имущества.
3. система первого риска – возмещается ущерб не больше страховой суммы, установленной по желанию страхователя в пределах страховой оценки. Если размер ущерба больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы соответствует страховому возмещению и называется первым риском. Эта система применяется при неполном страховании.
4. система восстановительной оценки – размер возмещения превышает действительною оценку и соответствует полной восстановительной стоимости (без учета износа). Применяется в основном в западной практике применительно к уникальным видам оборудования, дорогостоящей техники, и здания, имеющих культурно-историческую ценность или находящихся в престижных районах города, центре и других местах, представляющих особую ценность для владельца имущества. В России эта систем не применяется, поскольку является сравнительно дорогой по сравнению с другими системами.
В личном страховании понятие страхового возмещения не применяется т.к. жизнь и здоровье невозместимы, поэтому применяется термин страховое обеспечение и оно совпадает со страховой суммой, указанной в договоре. Страховая сумма устанавливается не на основе страховой оценки. Страховая сумма устанавливается по желанию страхователя с согласия страховщика.
В страховании финансовых рисков применяется система предельной ответственности, при которой определяется ущерб как разница между заранее обусловленным доходом и достигнутые его уровнем на момент наступления страхового случая. При этом в договоре указывается % предельной ответственности страховщика от суммы обусловленного дохода (50-90%). 100% никогда не принимается на ответственность страхователя т.к. трудно доказать что вся потеря связана именно со страховым случаем.
Условия договора по страхованию могут включать кроме заранее установленной системы возмещения различные оговорки, льготы, дополнения и др. Одной из льгот является франшиза, цель установления которой является поддержание устойчивости страховых операций за счет резкого сокращения количества мелких выплат, не имеющих существенного экономического значения, что препятствует распылению средств страхового фонда и необоснованному увеличению организационных расходов страховщика.
Системы страхового возмещения в страховании гражданской ответственности и финансовых рисков.
При страховании гражданской ответственности невозможно определить страховой интерес через страховую оценку, т.к. страхуется не имущество, а риск причинения вреда третьим лицам. Размер этого вреда можно установить только после наступления страхового случая. Поэтому при заключении договора предполагается лишь средняя предполагаемая величина ущерба. Если величина ущерба меньше страховой суммы, то вся ответственность переносится на страховщика. Если больше, то в зависимости от принятой в данной стране схемы могут быть разные последствия страхового случая и возмещения ущерба. В РФ, Румынии, Польше и др. странах, пострадавшее лицо получает от страховщика возмещение страховой суммы, а разницу между действительными выплатами страховой суммы пострадавшее лицо в взыскивает с причинителя вреда, страхователя, в порядке гражданско- правового иска. В других странах применяется иная схема взаимоотношения сторон. Страховщик возмещает третьему лицу полную сумму ущерба в независимости от страховой суммы. Разница между суммой возмещения взыскивается со страхователя в порядке регресса. Регресс – обратное требование к страхователю по возмещению страховщику уплаченной суммы. В некоторых странах применяется следующая схема: в договоре страховая сумма не указывается и ответственность страховщика ограничивается не соглашением сторон, а фактически наступившим в результате страхового случая убытка.
В страховании финансовых рисков применяется система предельной ответственности, при которой определяется ущерб как разница между заранее обусловленным доходом и достигнутые его уровнем на момент наступления страхового случая. При этом в договоре указывается % предельной ответственности страховщика от суммы обусловленного дохода (50-90%). 100% никогда не принимается на ответственность страхователя т.к. трудно доказать что вся потеря связана именно со страховым случаем.
Тарифные ставки в страховании: принципы построения, методы и особенности расчетов в различных страховых отраслях
Нетто ставка предназначена для покрытия ущербов, поэтому она определяется на основе данных об ущербе за предыдущие периоды, поэтому в кач-ве Тн принимается ожидаемый ущерб.
Тн = чистая нетто ставка То и рисковая надбавка Тр
Расчет страхового тарифа методом статистики:
Тн = То+Тр
То = сред q = ∑qi/n (q1+q2+q3…./5)
Тр = t*σ σ = корень(∑(сред q-qi)2)/(n-1)
Тб = 100*Тн/100-f
Страховая премия. – взнос который страхователь обязан выплатить страховщику при заключении договора. Его размер определяется величиной страховой суммы и размером тарифной брутто ставки.
Пстр.=Тбр.*Пс
Брутто ставка – цена страховой услуги, страхового продукта, которая рассчитывается по отношению к 100 руб страховой суммы.
Пс = СС/100 р – число сотен в страховой сумме.
Брутто ставка состоит из двух частей:
-нетто ставки
--формирование страхового фонда
--формирование запасной резервный фонд (дополнительные убытки в неблагоприятные года)
-страховая нагрузка
-расходы на ведение дела (расходы компании как коммерческой организации)
---зарплата сотрудников
---административные расходы и т.д.
--расходы на проведение превентивных мероприятий
--прибыль
Нетто ставка – стоимость страхового риска (пожара, наводнения, взрыва и т.д.) В основе ее построения находится вероятность наступления страхового случая.
А – страховой случай
N – все возможные случаи события
M – интересующие случая события
Формы страхования: сущность, принципы и организация. Виды обязательного страхования рисков в России.
Все звенья охватывают 2 формы страхования: обязательное и добровольное.
Добровольное страхование. Договора осуществляются на основе договора согласия между страхователем и страховщиком. Общее условие и порядок проведения устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положением федерального закона. «Об организации страхового деля в РФ». Конкретные условия определятся при заключении договора.
Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:
1. Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования , которые разрабатываются страховщиком.
2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.
3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.
4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.
Обязательное страхование - форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. Обязательное страхование не требует предварительного заключения договора между сторонами, но осуществляется путем заключения договора обязательного страхования лицом, на которое федеральным законом о виде обязательного страхования возложена обязанность страховать жизнь, здоровье и имущество определенных в законе категорий граждан, а также имущество юридических лиц, свою гражданскую ответственность за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или ответственность за нарушение договорных обязательств, со страховщиком, имеющим лицензию на проведение соответствующего вида обязательного страхования.
Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:
1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.
2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
3. Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.
4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
5. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.
6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.
К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 4 видам обязательного страхования: личному страхованию пассажиров, государственному страхованию военнослужащих и приравненных к ним категорий граждан, обязательному медицинскому страхованию, и страхованию автогражданской ответственности.
Страхование финансовых рисков: способы, содержание, особенности
При страховании финансовых рисков страховщик компенсирует полную или частичную потерю доходов и дополнительные расходы страхователя в случае:
- остановки производства или сокращения объема производства в результате событий, обозначенных в договоре;
- непредвиденных расходов;
- неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом договорных обязательств по отношению к страхователю, являющемуся кредитором по сделке;
- понесенных застрахованным лицом судебных издержек;
- иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительными расходами.
При страховании финансовых рисков используется система предельной ответственности, при которой определяется ущерб как разница между заранее обусловленным доходом и достигнутые его уровнем на момент наступления страхового случая. При этом в договоре указывается % предельной ответственности страховщика от суммы обусловленного дохода (50-90%). 100% никогда не принимается на ответственность страхователя т.к. трудно доказать что вся потеря связана именно со страховым случаем.
Сумма ущерба = Дох(обусловленный)- Дох (фактический).
Дох (обусл)- средняя величина за 3 года.
Предельная ответственности страховщика = %отвеств*Дох(обусл)
Страховое возмещение = ПредОтвет – Дох(фактич)
В РФ по этой системе максимальный срок страхования составляет 6 мес. В развитых странах 1 год.
Нетто ставка предназначена для покрытия ущербов, поэтому она определяется на основе данных об ущербе за предыдущие периоды, поэтому в кач-ве Тн принимается ожидаемый ущерб.
Тн = чистая нетто ставка То и рисковая надбавка Тр
Расчет страхового тарифа методом статистики:
Тн = То+Тр
То = сред q = ∑qi/n (q1+q2+q3…./5)
Тр = t*σ σ = корень(∑(сред q-qi)2)/(n-1)
Тб = 100*Тн/100-f
Страховая премия. – взнос который страхователь обязан выплатить страховщику при заключении договора. Его размер определяется величиной страховой суммы и размером тарифной брутто ставки.
Пстр.=Тбр.*Пс
Брутто ставка – цена страховой услуги, страхового продукта, которая рассчитывается по отношению к 100 руб страховой суммы.
Пс = СС/100 р – число сотен в страховой сумме.
Брутто ставка состоит из двух частей:
-нетто ставки
--формирование страхового фонда
--формирование запасной резервный фонд (дополнительные убытки в неблагоприятные года)
-страховая нагрузка
-расходы на ведение дела (расходы компании как коммерческой организации)
---зарплата сотрудников
---административные расходы и т.д.
--расходы на проведение превентивных мероприятий
--прибыль
Особенности, формы и виды страхования гражданской ответственности
Страхование ответственности — отрасль страхования, объединяющая разнообразные виды страхования, в которых в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес, связанный с возмещением страхователем (застрахованным лицом) причинённого им вреда личности или имуществу третьих лиц.
Гражданская ответственность – это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу.
Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб – страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Однако возмещать имущественный вред, причиненный третьему лицу, будет страховщик.
При страховании ответственности различают следующие виды ущерба:
- имущественный ущерб (вред имуществу) - стоимость ремонта для восстановления движимого и/или недвижимого имущества, другие расходы, вызванные причинением вреда, например, расходы по транспортировке, получению кредита,потеря прибыли и др.;
- личный ущерб (вред личности) - расходы на лечение, расходы, связанные с увеличением потребностей, например, ортопедические приспособления, наём медсестры и т.п.;
- моральный ущерб (компенсация за страдания);
- претензии косвенно пострадавших, например, в случае смерти кормильца, расходы на погребение и др.
Самым распространённым в мире видом страхования ответственности является страхование автогражданской ответственности.
Наряду с этим существуют следующие виды страхования ответственности:
- Страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
- Страхование профессиональной ответственности;
- Страхование ответственности товаропроизводителя;
- Страхование ответственности строительного предпринимателя (строительной организации);
- Страхование ответственности владельцев танкеров;
- Страхование ответственности владельца воздушного судна;
- Страхование ответственности владельца морского судна;
- Страхование ответственности перевозчика;
- Страхование индивидуальной гражданской ответственности;
- Другие виды страхования ответственности.
Страхование гражданской ответственности как добровольное, так и обязательное имеют огромное значение в обеспечении интересов как общества в целом, так и граждан, поскольку позволяет минимизировать последствия наступления страховых случаев путем выплаты страхового возмещения.
Страхование имущества организаций: содержание, классификация и системы выплат.
Любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба. Это позволяет говорить о наличии специфического страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника, возникающим тогда, когда ему может быть нанесен имущественный ущерб. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Основной формой организации страховой защиты является страхование имущества.
Страхование имущества как особый вид экономической деятельности связано с:
- перераспределением среди участников страхования (страхователей) риска нанесения ущерба имущественным интересам;
- опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.
В имущественном страховании применяется две классификации всеобщая и частичная.
Частичная классификация является наиболее простой и включает два иерархических уровня. классификация осуществляется по роду опасности:
В имущественном страховании возможны следующие системы:
1. пропорциональная система – возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застраховано имущество. Размер возмещения определяется соотношением трех величин:
a. страховой суммы
b. действительного убытка при наступлении страхового случая (сумма ущерба)
c. страховой оценки
2. система действительной оценки – возмещается ущерб в реальных ценах действующих на дату наступления страхового случая, с учетом дополнительных расходов по приобретению деталей, узлов, комплектующих изделий, являющие материально-вещественной основой поврежденного имущества.
3. система первого риска – возмещается ущерб не больше страховой суммы, установленной по желанию страхователя в пределах страховой оценки. Если размер ущерба больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы соответствует страховому возмещению и называется первым риском. Эта система применяется при неполном страховании.
4. система восстановительной оценки – размер возмещения превышает действительною оценку и соответствует полной восстановительной стоимости (без учета износа). Применяется в основном в западной практике применительно к уникальным видам оборудования, дорогостоящей техники, и здания, имеющих культурно-историческую ценность или находящихся в престижных районах города, центре и других местах, представляющих особую ценность для владельца имущества. В России эта систем не применяется, поскольку является сравнительно дорогой по сравнению с другими системами.
Условия договора по страхованию могут включать кроме заранее установленной системы возмещения различные оговорки, льготы, дополнения и др. Одной из льгот является франшиза, цель установления которой является поддержание устойчивости страховых операций за счет резкого сокращения количества мелких выплат, не имеющих существенного экономического значения, что препятствует распылению средств страхового фонда и необоснованному увеличению организационных расходов страховщика.