Функции

• нормотворческая функция: реализуется через принятие внутренних нормативных актов (согласованных с ФКЦБ России), регулирующих порядок осуществления профессиональной деятельности и проведения операций с ценными бумагами, а также через участие в законотворческой деятельности;

• контрольная функция: позволяющая отслеживать соблюдение ее членами требований законодательства РФ и правил организации. Саморегулируемая организация обязана создать внутреннее подразделения (органы) для постоянного мониторинга и контроля за деятельностью своих членов и дисциплинарный комитет для рассмотрения дел о нарушениях ими законодательства РФ и ее внутренних документов и применения к ним установленных саморегулируемой организации санкций;

• функция принуждения: саморегулируемая организация обязана принять внутренние документы, определяющие санкции и иные меры по отношению к членам организации, их должностным лицам и персоналу и порядок их применения (НАУФОР и ПАРТАД разработали и утвердили соответствующие дисциплинарные кодексы);

• арбитражная функция: реализуется через деятельность создаваемых при саморегулируемой организации третейских судов.

Концепция развития рынка ценных бумаг предполагает использование саморегулируемых организаций, создаваемых при помощи государства и под его контролем. К важнейшим принципамгосударственной политики на рынке ценных бумаг относится принцип максимального саморегулирования (государство регулирует деятельность субъектов рынка лишь в тех случаях, когда это абсолютно необходимо, и делегирует часть своих нормо-творческих и контрольных функций профессиональным операторам рынка ценных бумаг, организованным в саморегулируемые организации). Согласно Концепции, саморегулируемые организации должны формироваться по основным видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (принцип функционального регулирования).

Эффективность регулирования рыночных отношений зависит, от выбора оптимального соотношения двух параметров: качества регулирования и его стоимости. Введение саморегулирования призвано минимизировать затраты из федерального бюджета на создание инфраструктуры рынка.

Финансирование деятельности

Финансирование деятельности саморегулируемой организации осуществляется за счет профессиональных участников рынка. Помимо норм указанных правовых актов деятельность саморегулируемой организации регулируется законодательством РФ о некоммерческих организациях (например, в части обязательности целевого использования денежных средств организаций).

40. Понятие банковской деятельности и банковское законодательство.

Банковская деятельность

особенности(характерные черты) банковской деятельности: 

• это предпринимательская, коммерческая деятельность, то есть направленная на извлечение прибыли;

• она может осуществляться только специальными субъектами: 1) кредитными организациями и только на основании разре­шения ЦБ РФ (лицензии) и 2) самим ЦБ РФ;

• основным содержанием такой деятельности выступает систе­матическоесовершение банковских операций и банковских сделок.

 Таким образом, под банковской деятельностью следует пони­мать направленную на извлечение прибыли деятельность кре­дитных организаций и ЦБ РФ по систематическому соверше­нию банковских операций и банковских сделок.

2. Выделяют три вида сделок, совершаемых кредитными органи­зациями: банковские сделки; банковские операции; иные сделки кредитных организаций. Следовательно, совершение любых сделок, не относящихся к банковским операциям и сделкам, не образует банковскую деятельность.

Банковские операции — это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских опера­ций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банков­ской деятельности, преследуется по закону и карается примене­нием мер юридической ответственности вплоть до уголовной. Банковские сделки — это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организа­ции и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда та­кие сделки совершают кредитные организации, сами сделки счи­таются банковскими, и образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. 3. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими операциями, определен в ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в ука­занной норме перечень банковских операций является закры­тым и расширительному толкованию не подлежит. Это означает, . что иные, не указанные в этом списке виды сделок, совершае­мые кредитными организациями, не являются банковскими операциями.

К банковским операциям относятся: 

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещение таких привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче­ских лиц;

3. осуществление расчетов по поручению физических и юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет­ных документов и кассовое обслуживание физических и юри­дических лиц;

5. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий;

6. осуществление переводов денежных средств по поручению фи­зических лиц без открытия банковских счетов (за исключени­ем почтовых переводов).

4. Круг сделок кредитных организаций, именуемых банковскими сделками,определен в ч. 3 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной нор­ме перечень банковских сделок также является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. Кредитная орга­низация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 

1. выдачу поручительств за третьих лиц. предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. доверительное управление денежными средствами и иным иму­ществом подоговорам с физическими и юридическими лицами;

4. осуществление операций с драгоценными металлами и драго­ценными камнями в соответствии с законодательством Рос­сийской Федерации;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции;

6. оказание консультационных и информационных услуг.

5. Помимо банковских операций и банковских сделок кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Их совершение не. образуетбанковской деятельности и носит для ее осуществле­ния вспомогательный характер. Такими иными сделками кре­дитных организаций являются, например: сделки по приобретению необходимого специального оборудо­вания, автомобилей и оргтехники, аренде; покупка помещений (заданий и сооружений) необходимых для осуществления банковской деятельности, и др.  

Банковское законодательство является отраслью права, представляющей систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее – Закон о Банке России), Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

    В соответствии с пунктом "ж" статьи 71 Конституции Российской Федерации в ведении Российской Федерации находятся, в частности, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, данное положение означает, что правовое регулирование банковской деятельности может осуществляться только на федеральном уровне.

    В части 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации закреплен принцип независимости Банка России от других государственных органов при осуществлении своей основной функции — защиты и обеспечения устойчивости рубля.

    Закон о Банке России конкретизировал принцип независимости Банка России, установив, что функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Законом о Банке России, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

    Закон о Банке России установил правовой статус Банка России; размер его уставного капитала; порядок формирования и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно—кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита.

    Статьей 4 Закона о Банке России установлен перечень функций, выполняемых Банком России. 

    Статьей 7 Закона о Банке России установлено, что Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции названным Федеральным законом и другими федеральными законами, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. За отдельными исключениями нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. Помимо издания собственных нормативных актов Банк России активно участвует и в других формах законотворческого процесса, так как проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, в соответствии с законом направляются на заключение в Банк России.

    Другим основным федеральным законом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", которым установлены основные понятия, используемые при правовом регулировании банковской деятельности, такие, как: "кредитная организация", "банк", "небанковская кредитная организация", "банковская группа" и т.д.

    Названным Федеральным законом определены составляющие банковской системы Российской Федерации, установлен перечень банковских операций и иных сделок, определены особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, установлен порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также порядок открытия филиалов и представительств кредитных организаций. Им сформулированы принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством, перечислены основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, сформулированы принципы обеспечения стабильности деятельности кредитных организаций, установлен режим банковской тайны, антимонопольные ограничения для кредитных организаций, сформулированы принципы организации сберегательного дела в Российской Федерации.

    Важным шагом к формированию в Российской Федерации цивилизованной, соответствующей общепризнанным мировым стандартам системы признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) стало принятие Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее – Закон о несостоятельности).

    Закон о несостоятельности устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их последующей ликвидации. При этом отношения, связанные с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, не урегулированные Законом о несостоятельности, регулируются иными федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, не урегулированные Законом о несостоятельности, регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и в случаях, предусмотренных Законом о несостоятельности, нормативными актами Банка России.

    В соответствии с Законом о несостоятельности кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения её обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

    Особое внимание в Законе о несостоятельности уделено мерам по предупреждению банкротства, которые проводятся до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. К числу указанных мер относятся:

     — финансовое оздоровление кредитной организации;

     — назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

     — реорганизация кредитной организации.

    Правовое регулирование системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон о противодействии легализации доходов).

    Закон о противодействии легализации доходов содержит критерии объема, операций, подлежащих обязательному контролю, их перечень, а также определяет организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, которые обязаны информировать уполномоченный орган об этих операциях, в число которых в том числе входят кредитные организации.

    Учитывая многообразие путей и способов "отмывания" капиталов, на такие организации, возложена обязанность проведения внутреннего контроля с целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, относительно которых у этих организаций возникли подозрения, что указанные операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

    При этом в Законе о противодействии легализации доходов предусмотрено, что представление уполномоченному органу сведений и документов организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом в порядке, предусмотренном данным Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.

    Основанием принятия Закона о противодействии легализации доходов послужила Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, заключенная в г. Страсбурге (Франция) и ратифицированная Федеральным законом от 28 мая 2001 года № 62-ФЗ.

    В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

    Указанный Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее — система страхования вкладов), компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (далее — Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в системе страхования вкладов.

    Федеральным законом определены основные принципы формирования и функционирования системы страхования вкладов, а именно:

     — обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

     — сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

     — прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

     — накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

    Установлены два страховых случая, когда физическое лицо имеет право на получение от Агентства по страхованию вкладов возмещения по вкладу:

     — отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности";

     — введение Банком России, в соответствии с законодательством Российской Федерации, моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

    Логически дополнил созданную в Российской Федерации систему страхования вкладов Федеральный закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

    Поскольку в связи с проведением мероприятий по организации системы страхования вкладов финансовое положение банков, не участвующих в системе страхования вкладов, могло быть дестабилизировано вследствие оттока вкладов в банки—участники системы страхования вкладов, что привело бы к снижению доверия со стороны клиентов и потенциальных инвесторов к первым, названный Федеральный закон распространил на вкладчиков банков, не вошедших в систему страхования вкладов, гарантии, аналогичные тем, которые существуют в рамках системы страхования вкладов. В качестве источника выплат вкладчикам банков, не вошедших в систему страхования вкладов, в соответствии с законом, используются средства Банка России.

    Таким образом, принятие названного Федерального закона стало важным шагом в укреплении доверия к банковской системе в целом.

    В целях обеспечения реализации единой государственной валютной политики, а также обеспечения устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон о валютном регулировании).

    В Законе о валютном регулировании определено понятие валютных операций. Кроме того, Закон о валютном регулировании предусматривает разграничение полномочий по регулированию валютных операций между Правительством Российской Федерации и Банком России.

    С 1 января 2007 года окончательно были признаны утратившими силу ограничения на валютные операции между резидентами и нерезидентами (в частности, требование о проведении операций через специальные счета, требование о резервировании определенных сумм при осуществлении валютных операций, запрет на приобретение внутренних ценных бумаг за иностранную валюту, предварительная регистрация счета (вклада) резидента, открываемого в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки).

    Стали возможны расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами как в рублях, так и в иностранной валюте.

    При этом в Законе о валютном регулировании (статья 11) сохранено ранее существовавшее требование об осуществлении купли—продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, только через уполномоченные банки.

    В целях поддержания внутреннего валютного рынка и предупреждения оттока капитала из Российской Федерации в Законе о валютном регулировании сохранено требование о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации (статья 19).

    Важное значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ "О кредитных историях".

    Целью названного Федерального закона является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышение эффективности работы кредитных организаций.

    Федеральный закон "О кредитных историях" направлен на снижение затрат банков при оценке кредитоспособности заемщиков и, как следствие, на снижение стоимости выдаваемых кредитов.

    Важную роль в реализации указанного Федерального закона играет Банк России, структурное подразделение которого — Центральный каталог кредитных историй — призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитной истории.

    Участниками обмена информацией, характеризующей своевременность исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами, помимо самих заемщиков и кредиторов, Центрального каталога кредитных историй выступают бюро кредитных историй.

    Основная цель бюро кредитных историй состоит в накоплении определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину заемщика по исполнению договоров займа (кредита), и в совокупности составляющей кредитные истории юридических и физических лиц для ее последующей передачи лицам, получившим согласие на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

40. Рынок банковских услуг: понятие, отдельные виды банковских услуг.

Рынок банковских услуг характеризуют следующие основные особенности: прежде всего только кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ, могут оказывать банковские услуги в соответствии с такой лицензией. Т.е. существенная особенность рынка банковских услуг - это наличие специального субъекта во всех правоотношениях по оказанию банковскихуслуг.Целью существования рынка банковских услуг является удовлетворение общественной потребности в этих услугах. Задачи решаются путем выполнения банковской системой своих основных функций: 1)Расчетная функция - сводится к организации наличного и безналичного денежного обращения. 2)Сберегательная функция - заключается в привлечении средств граждан и юридических лиц в банковскую систему в виде остатков по счетам и вкладам, депозитов, путем размещения банковских векселей и облигаций и т.п. 3) Кредитная функция банковской системы выражается в таком перераспределении привлеченных средств, которое обеспечивает общий экономический рост и увеличение собственного капитала субъектов банковской системы.

Таким образом, рынок банковских услуг делится на три сегмента, определенных задачами и функциями банковской системы, - рынок услуг по организации денежных расчетов, рынок услуг по привлечению денежных средств в банковскую систему и рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные отрасли экономики.

Существенной характеристикой рынка банковских услуг является предмет банковской деятельности: совокупность операций и сделок, отнесенных в силу закона к банковским, совершение которых допускается только на основании лицензии Банка России и является исключительным видом деятельности. Исключительность банковской деятельности предполагает, что только кредитная организация обладает правом осуществлять банковскую деятельность и не вправе заниматься другой (отличной от банковской) деятельностью.

Закон относит к банковским операциям следующие сделки (ст.5 Закона о банках): привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля -продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Кроме указанных банковских операций, следующие банковские сделки могут, согласно статье указанного выше Закона, составлять предмет банковской деятельности: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. лизинговые операции;

7. оказание консультационных и информационных услуг.

Смысл исключительной деятельности заключается в том, что кредитная организация вправе и обязана систематически осуществлять именно банковскую деятельность с целью извлечения прибыли и не вправе постоянно получать прибыль от иной деятельности.

Таким образом, рынок банковских услуг ограничен установленным действующим законодательством перечнем банковских операций и иных банковских сделок, однако кредитные организации имеют право заключать и небанковские сделки, обеспечивающие организацию банковской деятельности.

Итак, рынок банковских услуг - это совокупность оказываемых кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России, услуг по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств, путем осуществления банковских операций и иных банковских сделок как исключительного вида деятельности.

40. Формирование, развитие и совершенствование банковской системы России. Субъекты банковской системы.

Формирование, развитие и совершенствование банковской системы России и банковского законодательства.

Совокупность всех кредитных организаций, оказывающих банковские услуги, во главе с национальным банком - Центральным банком РФ (Банком России) - составляет банковскую систему. Сложившаяся в России банковская система является двухуровневой.

К нижнему уровню относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Основное различие: банки универсальны, они имеют право совершать все виды банковских операций; небанковские кредитные организации специализированны, они имеют право совершать лишь отдельные виды банковских операций, которые устанавливаются Банком России (ст.1 Закона о банках).

Верхний уровень банковской системы состоит из одного субъекта - Центрального банка РФ (Банка России) (правовой статус определен в ФЗ «О Центральном банке РФ». Банк является органом, обладающим государственно-властными полномочиями и нормотворческим органом, регулирующим деятельность кредитных организаций + имеет право осуществлять банковские операции и получать от них прибыль, хотя получение прибыли и не является целью деятельности Банка России (ст.3 Закона). Совмещение Банком России разнообразных и подчас противоречивых функций подвергается критике.

В середине 1999 г. появился новый субъект, претендовавший на особое место в банковской системе, - Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Правовой статус Агентства определен в Федеральном законе "О реструктуризации кредитных организаций как государственная корпорация. Эта организационно-правовая форма является одной из форм некоммерческих организаций. Гос. корпорация определена как не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная государством, наделенная имуществом за счет взноса государства в ее уставный капитал, созданная на основании специального закона для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций (ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях).

АРКО было создано в целях преодоления последствий системного банковского кризиса 1998 г.: финансового оздоровления жизнеспособных кредитных организаций и ликвидации нежизнеспособных. Место Агентства по реструктуризации кредитных организаций в банковской системе законом не определено.

С одной стороны, Агентство обладает рядом особых полномочий в отношении кредитных организаций (например, вправе приобретать контрольные пакеты акций в реструктурируемых кредитных организациях без предварительного согласия Банка России). С другой стороны, Закон о банках (ст.2) устанавливает, что банковская система Российской Федерации включает Банк России, кредитные организации, а также их филиалы и представительства иностранных банков и не упоминает АРКО. Агентство не может быть отнесено к субъектам верхнего уровня банковской системы. На нижнем уровне банковской системы Агентству также нет места: оно не является кредитной организацией, т.к.по Закону о банках (ст.1) кредитная организация создается только в форме коммерческой организации - хозяйственного общества.

Таким образом, АРКО нельзя отнести к субъектам банковской системы.

Банковское законодательство:
1. специальное: ФЗ «О банках и банковской деятельности» 1996г. и ФЗ «О центральном

банке РФ» 2002г.
2. общее: ГК, ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», ФЗ «О страховании вкладов» и др.
+ Подзаконные акты, локальное нормотворчество, обыкновения, обычаи.

40. Правовые основы организации и деятельности кредитных организаций в Российской Федерации.

Коммерческий банк (банк) – универсальная кредитная организация, имеющая право

осуществлять в совокупности все виды банковских операций.
Организация и деятельность банков регулируются следующими нормативно-

правовыми актами: ФЗ «О банках и банковской деятельности» 96г; ФЗ «О Центральном Банке РФ», ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» 99г и др.

По ст.1 ФЗ «О банках...»: Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физ и юр лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности установлен ФЗ «О Банках...», ФЗ «О Центральном Банке РФ» и принятой на их основе Инструкцией Центрального банка РФ. В соответствии с ними кредитные организации подлежат гос регистрации в Банке России (Банк России ещё и ведёт Книгу гос регистрации кредитных организаций и выдаёт лицензии на осуществление банковских операций. Для гос регистрации и выдачи лицензии кредитная организация предоставляет ряд документов (Ходатайство о гос регистрации и выдаче лицензии, учредит договор, устав, список учредителей, анкеты кандидатов на должность руководителей и главбуха и др.)

Банком России устанавливается минимальный размер уставного капитала кредитной организации. Вклады в уставный капитал могу быть в виде денежных средств а также материальных активов (не могут быть использованы привлечённые ден средства, а также средства фед бюджета и гос внебюджетных фондов и нематериальные активы). Предельный размер неденежной части уставного капитала кредитной организации не должен превышать 20% первые два года деятельности и 10% в последующие годы. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их гос регистрации. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее гос регистрации и без ограничения срока. Осуществлять банковские операции можно только с момента получения лицензии в противном случае с юр лица изыскивается вся сумма данных операций. а также штраф двукратном размере этой суммы.

Кредитная организация может осуществлять только те банковские операции, которые, указаны в лицензии. В настоящее время в ФЗ «О банках и банковской деятельности» дан исчерпывающий перечень банковских операций (привлечение ден средств физ и юр лиц во вклады; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц; осуществление расчетов; инкассация средств и кассовое обслуживание; купля-продажа валюты; размещение драг металлов; выдача банковских гарантий; переводы ден средств). Принятие решения о гос регистрации и выдаче лицензии принимается в течение 6 мес со дня подачи документов. О решении в трехдневный срок сообщается кредитной организации и предъявляется требование об оплате в месячный срок 100% ее объявленного уставного капитала. Неоплата ил неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для аннулирования решения о гос регистрации. При предъявлении документов об оплате уставного капитала, Банк Росси в трехдневный срок выдаёт кредитной организации лицензию па осуществление банковских операций.

В ФЗ «О банках...» определены основания и порядок отказа в гос регистрации и выдаче лицензии. Этот перечень носит исчерпывающий характер. Отказ допускается только по следующим основаниям:

1. несоответствие кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера и его замов квалифик. требованиям, установленным норм.-пр. актам

2. неудовлетворительное финансовое положение учредителей

3. несоответствие документов, поданных для гос регистрации и получения лицензии, требованиям ФЗ;

4. несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров квалификац. требованиям.
Кредитные организации могут открывать обособленные подразделения

(представительства, филиалы), а также внутренние структурные подразделения вне места нахождения головного офиса с момента уведомления Банка России. Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка имеет свои особенности. Они дополнительно представляют опред. Документы.

Законодательством предусмотрены основания для отзыва лицензии Банком России у кредитной организации в следующих случаях: 1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; 2) задержки начала осуществления банковских операций более чем на год 3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных; 4) осуществления банковских операций не предусмотренных лицензией и др.

Существуют случаи, когда Банк России обязан отозвать лицензию, например, если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 % или размер собственных средств кредитной организации ниже мин. уставного капитала установленного Банком России; и др.

Кредитные организации не контролируются Банком России, но он осуществляет банковское регулирование и надзор, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Банк России в случае выявления нарушений в деятельности кредитных организаций вправе требовать от кредитной организации их устранения, может взыскивать штраф либо ограничивать проведение отдельных операций.

40. Правовые вопросы организации рынка денежных расчетов.

Рынок банковских услуг по организации денежных расчетов представлен следующими

банковскими услугами:
а) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
б) осуществление расчетов по поручению физ и юридических лиц по их банковским счетам;
в) инкассация денежных средств и ценностей, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
г) купля-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной формах;
д) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

А) Услуги по открытию и ведению банковских счетов предоставляются на основании договора банковского счета, заключенного между кредитной организацией и ее клиентом – физ. или юр. лицом. Содержание договора - ведение кредитной организацией счета клиента: зачисление на этот счет поступающих в наличной или безналичной форме денежных средств, списание средств со счета (при выдаче средств клиенту или осуществления платежа в безналичной форме по поручению клиента либо в опред случаях в безакцептном порядке). Денежные средства, находящиеся на банковском счете клиента, являются собственностью банка и банк вправе использовать их по своему усмотрению, гарантируя их наличие при обращении клиентом требования к счету. Право клиента по отношению к денежным средствам, находящимся на его счете в банке - обязательственное право требования к банку (клиент вправе потребовать от банка в пределах остатка ден. средств на счете: (а) выдачи денежных средств наличными со счета и (б) совершения безналичного платежа).

Закон не содержит спец. нормы, предусматривающей для договора банковского счета обязательной письменной формы; обязательность простой письменной формы вытекает из ст.161 ГК РФ. Как правило, договор банковского счета заключается путем подписания отдельного документа, предусматривающего права и обязанности сторон, но достаточно и подписания клиентом заявления об открытии счета и отметки на нем руководителя банка.

За оказание услуг по обслуживанию банковского счета банк может взимать вознаграждение (плату), тарифы которого устанавливаются в порядке, предусмотренном договором банковского счета (ст.851 ГК РФ).

Заключение и расторжение договора банковского счета по требованию клиента обязательно для кредитной организации (п.2 ст.846 ГК РФ): она не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если только у нее не отсутствует такая возможность (например, в силу отсутствия права открывать счета в соответствии с лицензией, выданной кредитной организации). По заявлению клиента договор банковского счета автоматически расторгается в любое время, в то время как по требованию кредитной организации договор

может быть расторгнут только в судебном порядке по основаниям, предусмотренным законом (ст.859 ГК РФ).

Б) Услуги по осуществлению расчетов по поручению физ и юр лиц непосредственно связаны с услугами по открытию и ведению банковских счетов. Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в рамках договоров банковского счета.

Формы безналичных расчетов и применяемых платежных документов установлены ГК РФ и специальными банковскими правилами (Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 2001 г).

Они предусматривают следующие формы безналичных расчетов: • расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов делятся на две группы в зависимости от того, кто

является инициатором платежа: кредитовый перевод (если инициатор платежа - плательщик) и дебетовый перевод (если инициатор платежа - получатель). Дебетовые переводы делятся в зависимости от того, требуется ли для их осуществления акцепт плательщика (акцептная форма) или перевод осуществляется без согласия такового (безакцептная форма).

Расчеты осуществляются с применением платежных документов: платежных поручений, аккредитивов, чеков, а для расчетов по инкассо - платежных требований и инкассовых поручений.

Платежное поручение - платежный документ, содержащий распоряжение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего банковского счета на указанный плательщиком счет получателя средств.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка плательщика (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению плательщика в пользу получателя платежа, по которому банк-эмитент обязуется перечислить получателю платежа денежные средства или предоставить полномочия банку получателя (исполняющему банку) произвести такой платеж при условии представления получателем в исполняющий банк предусмотренных в аккредитиве документов.

При подаче в свой банк заявления об открытии аккредитива плательщик указывает, какие документы и в какой срок получатель платежа должен предъявить своему банку, чтобы получить сумму по аккредитиву. Банк плательщика, получив заявление плательщика об открытии аккредитива, направляет аккредитив в банк получателя. Если выставляется покрытый (депонированный) аккредитив, банк плательщика одновременно перечисляет в банк получателя денежные средства на сумму аккредитива и списывает такую же сумму со счета своего клиента.

При предъявлении банку получателя указанных в аккредитиве документов он проверяет их на формальное соответствие условиям аккредитива, раскрывает аккредитив и зачисляет сумму аккредитива на счет получателя. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива денежное покрытие аккредитива в банк получателя не перечисляется, но банк плательщика гарантирует выплату по аккредитиву независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Аккредитивы открываются на срок, который указывается плательщиком в аккредитиве.

Аккредитивы бывают отзывными и безотзывными. В отличие от отзывного безотзывный аккредитив не может быть отозван банком-эмитентом по поручению плательщика до истечения указанного в нем срока без согласия получателя средств.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя обслуживающему его банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По своей правовой природе чек близок к векселю: чек также считается ценной бумагой, ему присущи абстрактность, и безусловность плат. Главные отличия чека от векселя: (а) чек является инструментом безналичных расчетов, а вексель нет; (б) обязательства чекодателя по платежу считаются исполненными с момента оплаты чека обслуживающим его банком, а не с момента передачи чека; (в) плательщиком по чеку может быть не кто угодно, а только обслуживающий чекодателя банк.

Расчеты по инкассо в отличие от всех вышеописанных форм относятся к дебетовым переводам, т.е. возникающим по инициативе получателя платежа. Расчеты по инкассо оформляются с применением двух форм платежных документов: инкассового поручения и платежного требования.

Инкассовое поручение и платежное требование - это поручения получателя платежа (взыскателя) банку получателя осуществить определенные действия по получению платежа

от плательщика. Инкассовое поручение (платежное требование) подается получателем платежа в обслуживающий его банк, который выставляет его банку плательщика. Банк плательщика в установленном порядке исполняет инкассовое поручение (платежное требование), перечисляя средства получателю (взыскателю) со счета плательщика.

В рамках формы расчетов по инкассо различают акцептный и безакцептный порядки списания средств.

При акцептном порядке банк плательщика, получив платежное требование от банка получателя, представляет его плательщику для акцепта (согласия на списание средств). Если плательщик не акцептует платежное требование, оно возвращается в банк получателя без исполнения.

В случае безакцептного (бесспорного) списания средств платежное требование (инкассовое поручение) исполняется банком плательщика без акцепта плательщика. При этом в платежном требовании (инкассовом поручении) должно быть указано основание (закон, судебный акт), в соответствии с которым осуществляется списание в безакцептном (бесспорном) порядке.

В) Услуги по инкассации денежных средств и ценностей и кассовое обслуживание физ и юр лиц могут оказываться кредитными организациями как в рамках договора банковского счета, так и вне такового.
Инкассация денежных средств и ценностей заключается в перевозке и охране ценностей от клиента в банк или наоборот.

Услуги по кассовому обслуживанию юридических и физических лиц заключаются в приеме от них денежных средств и ценностей для зачисления на их банковские счета и в выдаче владельцам счетов денежных средств и ценностей с этих счетов.

Г) Услуги по купле-продаже иностр. валюты оказываются банками в наличной и безналичной формах.

Во-первых, это операции с наличной иностранной валютой, осуществляемые через обменные пункты. Обменный пункт - это выделенная операционная касса банка, предназначенная для покупки у физ. лиц и продажи им наличной иностранной валюты. Покупка и продажа наличной иностранной валюты юридическими лицами запрещена.

Во-вторых, банки оказывают юр и физ. лицам услуги по безналичной конвертации, т.е. по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за счет безналичных рублевых средств.

Для оказания услуг по купле-продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме банк должен обладать специальной "валютной" лицензией.

Д) Услуги по переводу денежных средств по поручению физ лиц без открытия банковских счетов очень близки к услугам по осуществлению расчетов по поручению физ. и юр лиц. Различие в том, что при переводе средств по поручению физ. лиц без открытия банковских счетов каждый безналичный платеж является самостоятельной сделкой. Таким способом осуществляются, например, коммунальные платежи, оплата государственной пошлины за рассмотрение иска в суде и т.д.

40. Рынок банковских услуг по привлечению и размещению денежных средств (правовое регулирование).

I. Рынок банковских услуг по привлечению средств представлен следующими банковскими услугами, указанными в Законе о банках:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
б) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

В банковской терминологии услуги по привлечению денежных средств принято называть пассивными операциями.

А) Условия привлечения ден средств - срочность, возвратность и платность. Юридически банковские операции по привлечению денежных средств оформляются договорами банковского вклада и рядом договоров, связанных с размещением банком собственных ценных бумаг.

Содержанием договора банковского вклада является обязанность банка принять от вкладчика денежную сумму на условиях, предусмотренных договором, вернуть ее вкладчику по его требованию (для вкладов до востребования) или по истечении срока вклада или наступления обусловленного договором события (для срочных вкладов) и выплатить установленные в договоре проценты.

В банковской практике принято заключать с физическими лицами договор банковского вклада, а с юридическими лицами - депозитный договор, хотя ГК РФ не делает различий между

депозитом и договором банковского вклада. Однако законодательное регулирование договора банковского вклада (депозита), заключаемого банком с юридическим и физическим лицом, имеет ряд существенных отличий, направленных на предоставление физическим лицам дополнительных гарантий в договорах банковского вклада. Например, если договор банковского вклада заключен с физическим лицом на определенный срок, то вкладчик вправе получить сумму вклада досрочно, и ограничение этого права в договоре является недействительным (п.2 ст.837 ГК РФ). В отношении же вкладов юридических лиц договором может быть предусмотрен (и как правило, предусматривается) запрет их досрочного изъятия. Договор банковского вклада с физическим лицом признается публичным договором (п.2 ст.834 ГК РФ). Правом на привлечение вкладов физических лиц обладают банки, получившие специальное на то разрешение (лицензию) Банка России и не ранее чем по истечении двух лет с даты государственной регистрации банка (ч.3 ст.36 Закона о банках). В случае банкротства банка требования вкладчиков - физических лиц удовлетворяются в первую очередь (п.1 ст.49 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Кроме того, на отношения сторон по договору банковского вклада, заключенному с гражданином, распространяются положения Закона о защите прав потребителей. В дальнейшем договоры банковского вклада с физическими лицами будут именоваться "вклады", а с юридическими - "депозиты".

Вклады и депозиты принимаются банками на определенный срок (срочные вклады) и на условиях выплаты по первому требованию (вклады до востребования).

На сумму вклада (депозита) банк начисляет проценты в размере и порядке, установленных договором. Если размер процентов договором не установлен, банк уплачивает проценты в размере учетной ставки ЦБ РФ (п.1 ст.838 ГК РФ). Если иная периодичность выплаты процентов по вкладу не установлена договором, банк уплачивает проценты ежеквартально отдельно от суммы вклада, а невостребованные вкладчиком проценты причисляются к сумме вклада (капитализируются) (п.2 ст.838 ГК РФ). Если иное не установлено договором, проценты за первый и последний день вклада не начисляются.

В отличие от кредитного договора, который на практике обычно выдается при предоставлении обеспечения (залог, гарантия, поручительство и т.д.), вклады и депозиты, как правило, привлекаются банками без предоставления обеспечения. Между тем ГК РФ предусматривает, что "банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования" (ст.840), но закон, определяющий порядок обязательного страхования вкладов граждан, до сих пор не принят. По вкладам граждан в банках, в уставном капитале которых преобладает доля государства, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, они несут субсидиарную ответственность, т.е. обязуются выплатить вкладчикам сумму обязательств таких банков по вкладам, не выплаченных самими банками (п.1 ст.840 ГК РФ).

Депозиты, привлекаемые банками от других банков, можно в равной степени отнести как к депозитам, так и к кредитному договору, поскольку в таких сделках как на стороне кредитора, так и на стороне должника выступает кредитная организация. На практике подобные договоры принято называть договорами межбанковского. В банковской терминологии рынок межбанковских краткосрочных кредитов, не предусматривающих отсрочки момента предоставления кредита, именуется рынком "депо".

Так же, как при принятии банком вкладов и депозитов, при выпуске банками и распространении (размещении) собственных ценных бумаг - облигаций, сберегательных (депозитных) сертификатов, векселей - банки привлекают денежные средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности. Выпуск банками акций и их размещение можно отнести к услугам банков по привлечению денежных средств лишь отчасти (не имеют гарантий получения дохода; основная ценность акций для инвесторов заключается не в возможных дивидендах, а в праве на участие в управлении банком; право на получение лишь ликвидационной стоимости своих акций и в случае несостоятельности банка наверняка теряют свои инвестиции).

6. Облигации - это эмиссионные ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение от эмитента облигаций в предусмотренный срок их номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. По сути содержанием отношений владельца облигации и ее эмитента являются отношения займа. Выпуск банковских облигаций регистрируется Банком России. На практике облигации банков используются относительно редко.

7. Если с помощью облигаций может оформляться договор займа, то с помощью сберегательного (депозитного) сертификата оформляется договор банковского вклада (депозита). Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в

сертификате процентов в банке. Сберегательные (депозитные) сертификаты делятся на именные и предъявительские. Оборот депозитных сертификатов, выраженных в иностранной валюте, ограничен, поскольку такие сертификаты относятся к валютным ценностям в силу Закона о валютном регулировании. К отношениям держателя сберегательного (депозитного) сертификата и выдавшего его банка применяются правила о договоре банковского вклада.

• Банковские векселя занимают на рынке банковских услуг особое место. Вексель, в отличие от сберегательного (депозитного) сертификата, не оформляет какого-либо иного договора, а удостоверяет ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока указанную в векселе денежную сумму. В российской банковской практике обычно используются простые векселя (соло). Вексель может предусматривать выплату процентов по векселю (процентные векселя) или только вексельной суммы (дисконтные векселя), банковский вексель может служить предметом залога, может быть предоставлен в качестве отступного кредитору векселедержателя и т.д. Обращение банковских векселей, равно как и векселей других эмитентов, регулируется специальным законодательством (Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"). Б) Драгоценные металлы отнесены законодательством к валютным ценностям и с

экономической точки зрения представляют собой актив особого рода, поскольку рыночные цены на драгоценные металлы подвержены менее существенному колебанию, чем на другие активы. Эти услуги предоставляются банками на основании договоров металлического счета, которые не поименованы ни в ГК РФ, ни в Федеральном законе "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"HYPERLINK \l "sub_10666", ни в других законодательных актах. Нормативно-правовое регулирование режима металлических счетов осуществляется исключительно на подзаконном уровне. Под металлическими счетами понимаются счета, открываемые кредитными организациями клиентам для осуществления операций с драгоценными металлами. При этом такая кредитная организация обязана иметь лицензию Банка России на совершение указанных операций. Металлические счета подразделяются на два вида: обезличенные металлические счета (учет драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков, а также для осуществления операций по привлечению и размещению указанных металлов) и металлические счета ответственного хранения (учет драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков).

В) Услуги банков по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц предлагаются в основном при осуществлении кредитными организациями деятельности на рынке ценных бумаг. Эта услуга предоставляется как в рамках индивидуального договора с клиентом, так и в рамках многостороннего договора об объединении ценных бумаг различных владельцев в единый имущественный комплекс - общий фонд банковского управления (ОФБУ).

Конструкция доверительного управления появилась в российском законодательстве только с введением нового ГК. В экономическом смысле недостатком института доверительного управления является для банков то, что их доходы ограничены определенным в договоре вознаграждением. Клиент же хоть и имеет возможность получать повышенную доходность от своих вложений, но при этом несет риск возможных потерь.

II. Рынок услуг по размещению привлеченных средств в наиболее рентабельные сегменты экономики представлен следующими банковскими услугами, указанными в Законе о банках:

1. размещение денежных средств от своего имени и за свой счет;

2. выдача банковских гарантий;

3. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств

в денежной форме;

4. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной 
форме;

5. лизинговые операции. 
А) Услуги банков по размещению денежных средств от своего имени и за свой счет

представляют важнейшую группу банковских операций, называемых активными. При осуществлении активных операций банк выступает от своего лица как собственник денежных средств.

Особое место среди активных операций занимает выдача банками кредитов. Кредитный договор - разновидность договора займа со специальным субъектом (кредитной организацией) на стороне кредитора. По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику на условиях, предусмотренных

договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование кредитом.
Для заключения кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме кредита, потому что все остальные условия могут быть определены на основании закона. Обеспечением может быть залог имущества заемщика или третьего лица, банковская гарантия, поручительство третьего лица, гарантии и поручительство органов государственного управления Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Как правило, роль обеспечения кредита в банковской практике выполняет страховой полис страхования предпринимательского риска.

Довольно распространена услуга по приобретению банком векселей и облигаций третьих лиц. Недостатком такой формы предоставления кредитными организациями услуг по размещению средств является то, что обязательства по ценным бумагам не могут быть обеспечены залогом имущества. Единственной формой обеспечения в этом случае служит аваль - вексельное поручительство. Вместе с тем ценные бумаги, приобретенные банком, могут быть свободно им отчуждены. Некоторые ценные бумаги (векселя крупных предприятий, государственные и муниципальные облигации) имеют рыночные котировки, что повышает их ликвидность.

Нередко банки осуществляют услуги по размещению средств путем заключение сделок "репо", в силу которых банк приобретает у клиента некий актив (ценные бумаги, золото и т.п.), который не требуется клиенту для обычной хозяйственной деятельности, и одновременно заключает обратную сделку по продаже клиенту того же актива по более высокой цене. Разница цен в сделках "репо" по покупке и продаже соответствующего актива составляет банковскую маржу. Сделки "репо" в силу особенностей налогового законодательства применяются в основном при предоставлении средств нерезидентам.

Б) Законом о банках предусмотрено осуществление банками лизинговых операций (договор финансовой аренды). Суть этих операций сводится к тому, что банк предоставляет в долгосрочную аренду своему клиенту-лизингополучателю необходимое последнему оборудование, а тот уплачивает такую арендную плату, которая покрывает за период аренды и банковские проценты, и стоимость оборудования.
Различают три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.

При финансовом лизинге срок аренды близок к сроку службы оборудования. По условиям финансового лизинга оборудование переходит от лизингодателя в собственность лизингополучателя только после уплаты всех лизинговых платежей. Таким образом, для банка такой актив является более ликвидным, поскольку не входит в состав имущества должника, не подвержен риску его несостоятельности и не требует судебных процедур по обращению взыскания и продаже этого имущества в случае нарушения должником (лизингополучателем) своих обязательств.

Возвратный лизинг заключается в том, что лизингополучатель одновременно является и продавцом оборудования. То есть банк-лизингодатель сначала приобретает у лизингополучателя определенное оборудование, а потом передает ему же это оборудование в лизинг. Таким образом, меняется титул собственности на оборудование при сохранении за лизингополучателем возможности его производственного использования. Возвратный лизинг позволяет достичь того же результата, что и кредитование под залог оборудования: лизингополучатель получает необходимые кредитные средства, а банк-лизингодатель размещает деньги в обеспеченные доходные активы.

Оперативный лизинг используется преимущественно для такого оборудования, которое можно пересдать в аренду или выгодно продать после короткого срока его эксплуатации. Отличие от других видов лизинга заключается в том, что срок лизинга значительно меньше, чем срок возможного использования оборудования (лизинг автомобиля). Основным отличием лизинга от аренды является специальное приобретение лизингодателем имущества для сдачи его в аренду лизингополучателю.

В) Услуги банков по выдаче банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме, предоставляются для обеспечения обязательств клиентов банка перед третьими лицами. В результате выдачи банковской гарантии банк не ссужает средств клиенту, но принимает на себя риск неисполнения клиентом своих обязательств.

Банковская гарантия отличается от поручительства банка. Во-первых, она является основным обязательством, а не акцессорным, как поручительство (действительна даже при недействительности основного обязательства; срок банковской гарантии не зависит от срока исковой давности по основному обязательству). Во-вторых, по банковской гарантии банк несет солидарную ответственность, в то время как по поручительству может быть предусмотрена субсидиарная ответственность банка. В-третьих, выплата средств по банковской гарантии осуществляется на основании только лишь требования бенефициара с

приложением указанных в гарантии документов, и банк-гарант не вправе обусловливать выплату какими-либо дополнительными требованиями или ссылаться на имевшее место исполнение основного обязательства. И, наконец, если право регресса у поручителя, выплатившего долг по обязательствам принципала, возникает на основании закона, то для возникновения права регресса у банка-гаранта к принципалу по банковской гарантии необходимо указание об этом в банковской гарантии.

Закон предусматривает только два случая, когда банк может отказаться от выплаты суммы: (а) если требование или приложенные к нему документы не соответствуют условиям банковской гарантии или (б) если требование предъявлено банку по истечении срока банковской гарантии (п.1 ст.376 ГК РФ). Если банку известно, что основное обязательство уже исполнено, это не освобождает его от выплаты: он должен сообщить об этом бенефициару и принципалу, а при получении от бенефициара повторного требования должен выплатить ему сумму банковской гарантии.

Г) Услуги банков по приобретению прав требования исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц иначе называются факторинговыми операциями (финансирование под уступку денежного требования). Экономическое содержание этих услуг заключается в том, что кредитная организация приобретает права требования своих клиентов к их должникам и таким образом осуществляет кредитование клиентов. Факторинг очень похож на цессию (уступка права требования), однако не является таковой, поскольку законодатель не предусматривает возможности даже факультативного применения к отношениям финансирования под уступку денежного требования правил о цессии. По сравнению с цессией факторинг обладает следующими особенностями: (а) в качестве финансового агента (фактора) выступает организация, обладающая соответствующей лицензией; (б) запрет перехода прав кредитора к другому лицу без согласия должника, установленный законом или договором, не делает уступку прав финансовому агенту по договору факторинга недействительной (п.1 ст.828 ГК РФ); (в) последующая уступка права требования финансовым агентом допускается, если это предусмотрено в договоре факторинга (ст.829 ГК РФ).

Принято различать оборотный (на клиента возлагается ответственность перед финансовым агентом не только за действительность уступаемого денежного требования, но и за его фактическое исполнение должником; в этом случае и дополнительная выгода сверх суммы финансирования, и вознаграждение финансового агента подлежат уплате финансовым агентом клиенту) и безоборотный факторинг (клиент отвечает перед финансовым агентом только за действительность уступаемого требования, вся дополнительная выгода поступает в собственность агента).

Условный договор финансирования под уступку денежного требования, по которому оно переходит к финансовому агенту, если клиент не исполнит своего обязательства перед финансовым агентом.
Доход банка в факторинговых операциях (вознаграждение финансового агента) может выражаться: (а) в разнице между суммой финансирования, предоставленной клиенту, и получаемых от должников средств во исполнение денежных обязательств или (б) в фиксированной сумме, установленной в договоре факторинга.

40. Валютный рынок и законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.

Валютное законодательство состоит из федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и принятых в соответствии с ним федеральных законов. В случаях, предусмотренных этим законом, органы валютного регулирования (Правительство и Центральный банк) издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования.

Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" предусматривает к июлю 2007 г.:

6. отмену регулирования операций движения капитала (резервирование и использование специальных счетов);

7. отмену регулирования купли-продажи валюты (резервирование и использование специальных счетов)

8. отмену обязательной продажи валютной выручки. Например:

9. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";

10. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности";

• Постановление Правительства РФ от 16 мая 2005 г. N 302 "О порядке осуществления расчетов и переводов между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности";

• Постановление Правительства РФ от 11 апреля 2005 г. N 204"О порядке осуществления расчетов и переводов при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц, при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами";

• Постановление Правительства РФ от 20 декабря 2004 г. N 813 "О проведении валютных операций Службой внешней разведки Российской Федерации" (просто интересно))))

• Положение ЦБР от 15.06.2004 г. No 260-П "О порядке переоформления уполномоченными банками счетов типа "С" нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов»;

• Указание ЦБР от 29 июня 2004 г. N 1465-У "Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов";

• иные указания, положения, инструкции ЦБР и т.д. и т.п.

40. Правовое регулирование рынка страховых услуг.

Страховой случай представляет собой воплощенный в реальность страховой риск, т.е. предполагаемое нежелательное для лица событие, обладающее признаками вероятности и одновременно случайности его наступления.

Страховая деятельность – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию. Требования к лицензированию субъектов страхового дела закрепляются статьей 32 закона об организации страхового дела. Помимо учредительных документов страховая организация предоставляет такие специфические документы, как правила страхования.

Страховщик – юр лицо, осуществляющее страховую деятельность на основании лицензии. Страхователями признаются юр лица и дееспособные ф лица, заключаеющие со страховщиками договоры страхования.

Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого осуществляется страхование.

По договору имущественного страхования страхуются имущественные интересы, связанные с риском утртаты, недостачи, повреждения имущества, риском гражданской ответственности и предпринимательским риском. Некоторые интересы страховать нельзя – пари, азартные игры и тд.

При наступлении страхового случая страховщик обязуется выплатить страхователю, выгодоприобретателю или застрахованному лицу страховое возмещение (страховая выплата) в пределах страховой суммы.

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена фз, договором страхования. Платой за страхование, уплачиваемой страхователем страховщику в виде страховых взносов является страховая премия.

При страховании мущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость.

Страховая услуга представляет собой осуществляемую лично или через представителей деятельность страховщиков по страхованию имущественных интересов граждан и юр лиц, имеющую целью их защиту путем выплаты страховщиком страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Рынок страховых услуг можно определить как совокупность общественных отношений, связанных с оказанием страховщиками страховых услуг.

40. Правовое регулирование оценочной деятельности.

Процесс становления рыночной экономики стимулировал развитие новых областей науки и практики. До начала приватизации государственных и муниципальных предприятий, возникновения фондовых рынков, развития системы страхования, перехода коммерческих банков к выдаче кредитов под залог имущества отсутствовала потребность в услуге по оценке рыночной стоимости имущества, определения стоимости предприятия (бизнеса). По мере появления независимых собственников предприятий и фирм, растет потребность в определении рыночной стоимости их капитала. Там где в целях осуществления предпринимательской деятельности и имущественного оборота требуется определить стоимость вещи, имущественного права или бизнеса, там возникает необходимость прибегнуть к помощи независимых оценщиков.

Оценочная деятельность является одним из видов предпринимательской деятельности и осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

Законодательство об оценочной деятельности включает в себя Федеральный закон от 29.08.1998г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», определяющий правила осуществления профессиональной оценочной деятельности, а так же иные федеральные законы, нормативно-правовые акты различных уровней, в которых есть указание на необходимость проведения оценки, либо рекомендовано ее проведение. В них же содержатся нормы об ответственности оценщика, необходимости страхования его деятельности и другие важные положения, направленные на регулирование оценочной деятельности. Так, например, Федеральный закон от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определяет порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства, проведению внешнего управления и конкурсного производства, а также условия привлечения независимого оценщика. В частности в статье 102 названного закона, конкурсному управляющему рекомендуется воспользоваться услугами профессиональных оценщиков при подготовке имущества к торгам, а в случае с недвижимым имуществом условие привлечения оценщика является обязательным (ч.2. ст.102).

Федеральный закон «Об акционерных обществах». И Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» содержат нормы о необходимости привлечения независимого оценщика для оценки имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал общества с ограниченной ответственностью или оплаты акций акционерного общества имуществом, в случае, если стоимость такого имущества превышает двести МРОТ. Предусмотрена ответственность оценщика в случае внесения неденежных вкладов. Наряду с участниками общества и акционерами оценщик солидарно несет субсидиарную ответственность, по обязательствам общества в течение трех лет с момента регистрации общества или соответствующих изменений.

В Федеральном законе от 16.08.1998 г № 102-ФЗ «Об ипотеке» установлено, что стороны договора об ипотеке могут поручить оценку предмета залога независимой профессиональной организации (ч.3 ст.9). Что же касается государственного или муниципального имущества, то оно должно быть оценено при участии независимого оценщика, если оно выступает в качестве предмета ипотеки.

К числу законов, содержащих нормы об оценке, Федеральный закон от 07.05.1998 г № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральный закон от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» и другие законы и нормативные акты, в том числе, принимаемые субъектами Российской Федерации.

Как видно из приведенных примеров, привлечение профессионального оценщика в целях определения стоимости объектов оценки необходимо в случаях, предусматривающих оборот имущества, в частности, в процессе приватизации, осуществления процедуры банкротства, передачи имущества в залог, доверительное управление, аренду и т.п. Таким образом, говоря о законодательном регулировании оценочной деятельности, следует отметить, что основой его является Гражданский Кодекс РФ, закон «Об оценочной деятельности» и иные законодательные акты, регулирующие отношения собственности, ограниченные вещные права, отдельные виды обязательств и имущественные отношения применительно к объектам оценки.

Объектом оценки, в соответствии с законом об оценочной деятельности, могут быть любые объекты гражданских прав, в отношении которых законодательством Российской Федерации установлена возможность их участия в гражданском обороте. Если речь идет о вещах, которые необходимо оценить для целей предпринимательской деятельности, то их стоимость определяется в совокупности с правами, которыми наделен их владелец. Объектом оценки может быть предприятие как имущественный комплекс, банк, отдельные виды активов, как материальных, так и нематериальных, бизнес «на ходу», включая сетевую инфраструктуру реализации товаров и услуг, филиалы, представительства, права на товарный знак и многое другое.

Проведение оценки имущества и иных объектов является обязательным в случае вовлечения в сделку объектов оценки, принадлежащих полностью или частично Российской Федерации, ее субъектам либо муниципальным образованиям. Законодательством предусмотрена обязательность оценки в целях приватизации государственного или муниципального имущества, передачи его в залог, доверительное управление, аренду, для отчуждения и в других случаях совершения различного рода сделок с имуществом и правами на него. Принятие к учету бесхозяйных вещей также требует обязательной оценки для целей правильного определения их стоимости и как следствие величины ставки налога на имущества.

Оценочная деятельность, как упоминалось выше, это профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной или иной стоимости. Под рыночной стоимостью понимается наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на свободном рынке в условиях конкуренции. В некоторых случаях возникает необходимость установления иной цены, отличной от рыночной. В частности, в целях приватизации государственного и муниципального имущества ранее использовалась нормативная стоимость или выкупная, основанные отнюдь не на рыночных критериях. Цена на землю в процессе приватизации, в соответствии с действующим законом о приватизации, определяется на основании кадастровой стоимости, которая в свою очередь зависит от территориального зонирования и целевого назначения и зачастую не совпадает с рыночной стоимостью.

Основанием для проведения оценки служит договор на ее осуществление, заключенный между заказчиком и оценщиком. Договор на проведение оценки заключается в простой письменной форме. Он должен содержать сведения об объекте оценки, виде определяемой стоимости, указание на стандарты оценочной деятельности, которые будут применяться для осуществления оценки, о порядке и наступлении ответственности оценщика, страховании его ответственности, а также сведения о саморегулируемой организации, членом которой является оценщик и размер вознаграждения за проводимую оценку. Законом предусмотрена возможность проведения оценки на основании определения суда или по решению уполномоченного органа. Решение о необходимости проведения такого рода оценки принимается соответственно судом или уполномоченным органом.

По результатам проведения оценки оценщиком составляется отчет, предназначенный для использования заказчиком или иными лицами, заинтересованными в получении информации о стоимости объекта. Например, при продаже на открытом аукционе объекта недвижимого имущества, заинтересованным может быть довольно широкий круг лиц, поскольку все потенциальные покупатели хотят знать стартовую цену объекта, определяемую на основании отчета о его оценке.

В соответствии с действующими стандартами оценочной деятельности к отчету об оценке объекта применяются определенные требования. В частности, отчет не должен содержать неоднозначного толкования, т.е. из него должна точно усматриваться стоимость объекта, определенная на основании договора или закона. В обязательном порядке в отчете указывается дата проведения оценки, ее цели и задачи, критерии оценки, используемые методы, перечень использованных при проведении оценки данных с указанием на источник их получения.

Субъектами оценочной деятельности являются профессиональные оценщики, обладающие специальными знаниями, практическим опытом и навыками. Оценщик должен быть членом одной из СРО оценщиков и обязательно застраховать свою ответственность перед третьими лицами. Действующий ныне закон определяет в качестве субъектов, занимающихся оценочной деятельностью, только физические лица.

Государственное регулирование оценочной деятельности и деятельности саморегулируемых организаций оценщиков возложено на Федеральную регистрационную службу, которая в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.07.2007 года № 423 является уполномоченным органом исполнительной власти. В ее полномочия входят функции по ведению реестра саморегулируемых организаций оценщиков и надзор за выполнением саморегулируемыми организациями оценщиков требований закона «Об оценочной деятельности в РФ», а также обращение в суд с заявлением об исключении саморегулируемой организации из реестра саморегулируемых организаций.

Имущественная ответственность каждого оценщика, состоящего в профессиональной организации, наряду с заключенным договором обязательного страхования ответственности, достигается созданием компенсационного фонда в каждой саморегулируемой организации. При вступлении в одну из саморегулируемых организаций независимый оценщик обязан внести вступительный взнос не менее тридцати тысяч рублей. Компенсационным фондом саморегулируемой организации является обособленное имущество, принадлежащее ей на праве собственности и формируемое первоначально только в денежной форме за счет обязательных взносов ее членов. Средства компенсационного фонда могут быть потрачены только на компенсационные выплаты при условии, что для возмещения ущерба недостаточно средств, полученных по договору обязательного страхования, или возникли иные обстоятельства, препятствующие удовлетворению требований о возмещении ущерба самим оценщиком, членом данной организации.

40. Правовое регулирование аудиторской деятельности.

Нормативная База:

1. уровень

• ФЗ «Об Аудиторской деятельности» 14.12.2008 года

Иные НП А которые регулируют отношения которые возникают на рынке аудиторских услуг

Стандарты аудиторской деятельности

• Федеральные(обязательны для всех субъектов рынка АУ)( Правила)

  • №24 оказанеие сопутствующих услуг

  • Правило стандарт № 13

• Внутренние( не должнаы препятствовать АД)

  • Стандарты саморегулируюмых аудиторов и аудиторских органнизаций -Обязательны для членов этой организации; Не должны противоречить Федеральным

Кодекс этики Аудиторов России (31.05.2007)