4. Содержание курса

Тема 1. Эффективный и объективный налоговый контроль – необходимое условие функционирования налоговой системы.

Тема 2. Налоговая проверка как форма налогового контроля и механизма защиты прав налогоплательщика

История налоговых проверок. Виды налоговых проверок: камеральная, выездная, повторная выездная, встречная. Субъекты, предмет исследования и метод налоговых проверок. Период и сроки выездной налоговой проверки.

Практический разбор ситуаций в суде (задачи №1-17).

Тема 3. Порядок проведения выездной налоговой проверки и камеральной налоговой проверки

Подготовка к проведению налоговой проверки. Предоставление документов налогоплательщиком. Порядок оформления результатов проверки.

Практический разбор ситуаций в суде (задачи №18-42).

Тема 4. Досудебное и судебное обжалование результатов налоговой проверки

Практический разбор ситуаций в суде (задачи №43-44).

Тема 5. Механизм бесспорного взыскания

Требования об уплате недоимки по налогу и пени. Взыскание штрафных санкций. Взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков. Решение о взыскании налога за счет имущества.

Практический разбор ситуаций в суде (задачи №43-53).

Тема 6. Механизмы защиты прав налогоплательщика

Практический разбор ситуаций в суде (задачи №54-55).

5. Темы практических и семинарских занятий

Тема 1. Эффективный и объективный налоговый контроль. Концентрация системы планирования выездных налоговых проверок.

Тема 2. Налоговая проверка как форма налогового контроля и механизма защиты прав налогоплательщика.

Тема 3. Порядок проведения выездной налоговой проверки и камеральной налоговой проверки

Тема 4. Обсуждение и судебное обжалование результатов налоговой проверки.

Тема 5. Механизм бесспорного взыскания.

6. Тематика курсовых/ Контрольный работ/ Рефератов

6.1. Контрольные работы

1. Эффективный и объективный налоговый контроль – необходимое условие функционирования налоговой системы.

2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.

3. История налоговых проверок.

4. Камеральная налоговая проверка.

5. Выездная налоговая проверка.

6. Повторная выездная налоговая проверка.

7. Дополнительная налоговая проверка.

8. Субъекты, предмет исследования и метод налоговой проверки.

9. Период и сроки выездной налоговой проверки.

10. Порядок проведения выездной налоговой проверки и оформление ее результатов.

11. Предпроверочная работа.

12. Представление документов налогоплательщиком.

13. Порядок оформления результатов проверки.

14. Обжалование результатов налоговой проверки.

15. Механизм бесспорного взыскания.

16. Требование об уплате недоимки по налогу и пени.

17. Взыскание штрафных санкций.

18. Взыскание налога за счет денежных средств.

19. Взыскание налога за счет имущества.

20. Механизмы защиты прав налогоплательщика.

6. 2. Темы докладов и рефератов

1. Эффективный и объективный налоговый контроль – необходимое условие функционирования налоговой системы.

2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.

3. Субъекты, предмет исследования и метод налоговой проверки.

4. Виды проверок и сроки выездной налоговой проверки.

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Судебное обжалование результатов налоговой проверки.

7. Порядок предъявления требований об уплате недоимки по налогу и пени.

8. Взыскание налога за счет денежных средств.

9. Взыскание налога за счет имущества.

10. Механизмы защиты прав налогоплательщика.