1.3.2. Структура нетто-ставки

Основная задача страхования заключается в формировании страхового нетто-фонда такой величины, которой бы хватило на будущие выплаты. Величина нетто-фонда (обозначим её символом Ω) пополняется нетто-взносами страхователей, формируемыми нетто-ставкой Т_н. Рассмотрим страховой портфель с заданной нетто-ставкой Т_н. Пусть S – общая страховая сумма по всем договорам страхового портфеля. Тогда, по определению, нетто-фонд равен произведению страховой суммы на нетто-ставку, то есть. Ω = Т_н· S.

Обозначим через S_b будущие страховые выплаты по страховым случаям всего портфеля. Тогда ввиду принципа финансовой эквивалентности сторон нетто-фонд равен будущим выплатам, то есть

Ω = S_в или

Т_н S = S_в . (1.2)

Из равенства (1.2) следует, что должно выполнятся равенство

. (1.3)

Величина носит название убыточности страховой суммы. Таким образом, если в качестве нетто-ставки взять отношение суммарного возмещения к общей страховой сумме, то собранных взносов хватит на будущие выплаты. Формула (1.3) достаточно проста, но имеет существенный недостаток. Ее невозможно применить в таком виде на практике, так как убыточность страховой суммы y является случайной величиной, то есть неизвестной на дату заключения договоров. Этот недостаток можно исправить, взяв в качестве величин у ее ожидаемое или среднее значение у. Это значение можно взять в качестве основной части или основы нетто-ставки Т₀. Реальная убыточность страховой суммы имеет свойство в отдельные годы превышать среднюю убыточность. Чтобы учесть это превышение, к основе нетто-ставки необходимо добавить так называемую рисковую надбавку Т_р. Таким образом, структура нетто-ставки имеет вид

Т_н = Т₀ + Т_р , (1.4)

где Т₀ – основа нетто-ставки, Т_р – рисковая надбавка.

Существуют различные способы нахождения величин Т_о и Т_р, в зависимости от типов моделей страховых портфелей. При этом практически во всех моделях основа нетто-ставки совпадает со средней убыточностью страховой суммы, рисковые надбавки в различных моделях существенно разнятся.

Подход к структурированию нетто-ставки на базе формулы (1.4) применяется, как правило, в рисковых видах страхования, то есть иных, чем страхование жизни.

В страховании жизни реализуется другой подход в исчислении нетто-ставок. Этот подход основан на том, что страхование жизни является массовым видом страхования. Страховые компании, специализирующиеся на страховании жизни, имеют десятки и сотни тысяч страхователей. При этом большая совокупность однородных случайных событий теряет признаки случайности, что позволяет использовать детерминистские методы, основанные на достаточно точном прогнозе. Однако подход, основанный на равенстве (1.4), принципиально применим и для страхования жизни.

1.3.3. Структура нагрузки

При исчислении тарифной брутто-ставки к нетто-ставке добавляется надбавка (нагрузка), состоящая из трёх основных групп. Это расходы на ведение дела, резерв предупредительных мероприятий и прибыль.

Резерв предупредительных мероприятий используется для управления риском на стадии его предупреждения. Из этого фонда финансируются мероприятия, направленные на уменьшение вероятности наступления страхового случая и уменьшения тяжести ущерба. Например, при страховании от огня из этого фонда могут финансироваться мероприятия противопожарной безопасности.

Нагрузка в брутто-ставке формирует также и прибыль страховой организации, являющейся коммерческой организацией. Обычно прибыль закладывается в пределах пяти процентов от брутто-ставки. В страховании жизни прибыль, как правило, не закладывается в брутто-ставку, а достигается за счёт инвестирования нетто-фонда.

Главная статья нагрузки – это расходы на ведение дела. На величину расходов на ведение дела влияет множество факторов, постоянно меняющихся во времени, поэтому невозможно априорно дать общие рекомендации по направлению этих расходов. В общих чертах их можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

1. Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.

2. Аквизиционные расходы – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

3. Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приёме страховых платежей и учётных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).

4. Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причинённого страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

5. Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы непропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчётах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учётом их характера.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1. В чём состоит сущность актуарных расчётов?

2. Каковы особенности и задачи актуарных расчётов в страховании?

3. Сформулируйте основные принципы формирования страховых тарифов.

4. Какова структура брутто-ставки?

5. Сформулируйте экономическое содержание компонентов нетто-ставки.

6. Какова структура брутто-ставки?

7. Сформулируйте экономическое содержание компонентов брутто-ставки.

8. Приведите классификацию расходов на ведение дела.