1. Методология построения страховых тарифов

1.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

Расчёт тарифов по любому виду страхования представляет собой процесс исчисления расходов на страхование конкретного объекта. В теории страхования этот процесс носит название актуарных расчётов. С помощью актуарных расчётов определяются себестоимость и стоимость страховой услуги. Фактически страховой тариф представляет собой меру или измеритель страхового риска. В настоящее время актуарные расчёты вышли за рамки страхового дела и активно используются при оценке рисков в предпринимательстве, бизнесе и финансах. С формальной точки зрения актуарные расчёты в страховании представляют собой систему экономико-математических и статистических методов, описывающих взаимоотношения страховщиков и страхователей. Актуарные расчёты определяют долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Форма для исчисления расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Актуарная калькуляция даёт возможность оценить стоимость страховой услуги и позволяет проводить финансово-экономический анализ деятельности страховщика.

Актуарные расчёты в страховании имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них формируются следующим образом:

1. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается, во-первых, на величине предъявленных к оплате платежей. Во-вторых, страховые платежи по совокупному портфелю рисков, предъявленные к уплате, в различные годы испытывают значительные колебания.

2. Исчисление страховой услуги производится для всей страховой совокупности.

3. Необходимо, во-первых, выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, и, во-вторых, определение оптимальных параметров этих резервов.

4. Прогнозирование параметров страхового портфеля.

5. Прогнозирование тенденций изменения нормы ссудного процента на конкретные временные интервалы в будущем.

6. Наличие разброса ущербов от страхового случая, что представляет знание закона распределения во времени и пространстве величин ущерба.

7. Соблюдение принципа эквивалентности финансовых обязательств сторон, то есть страховщика и страхователя.

8. Выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Необходимо выделить следующие основные задачи актуарных исследований в страховании:

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности для формирования однородных (гомогенных) страховых субпортфелей.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая и иных параметров страховой статистики.

3. Математическое обоснование величины страховых тарифов.

4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов и предложение методов и источников формирования этих фондов.

5. Экономико-математический анализ текущей способности выполнять свои обязательства страховщиком и прогнозирование этой способности в будущем.