1.2. Основные принципы формирования страховых тарифов

Страховым тарифом или тарифной ставкой является либо денежная плата с единицы страховой суммы в единицу времени, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определённую дату.

Страховой взнос (платёж, премия) находится как произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число единиц страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, поделённое на сто. Страховые взносы формируют страховой фонд, предназначенный для выплат страхового возмещения, а также для расходов на ведение дел и прибыли.

Поскольку страхование представляет собой замкнутую раскладку ущерба между страхователями, а страховой взнос каждого страхователя выражает долю его участия в формировании страхового фонда, то страховой тариф должен адекватно отражать ожидаемый ущерб. Таким образом, в основе страхового тарифа лежит ожидаемая величина суммы ущерба, приходящаяся на одного страхователя или, точнее, на единицу страховой суммы.

Тарифы также связаны с объёмом страховой ответственности. Как расширение, так и ограничение страховой ответственности отражается в тарифной ставке. Научно обоснованные тарифы должны быть минимальными при заданном объеме ответственности. Завышение тарифов приводит к уменьшению показательной способности страховой услуги, занижение тарифов ведёт к уменьшению способности страховщика выполнять свои обязательства перед страхователем.

Тарифные ставки должны адекватно отражать распределение страховых рисков во времени. Тарифы не могут меняться достаточно часто.

Страховые тарифы должны обеспечивать покрытие расходов страховщика поступлением страховых платежей и даже некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Страховое дело является бизнесом.

Формируя вышеизложенное, можно сформулировать ряд признаков, лежащих в основе научно обоснованных страховых тарифов:

1. Финансовая эквивалентность страховых отношений сторон. В конкретных отраслях страхования этот принцип реализуется по-разному. В страховании жизни реализация этого принципа существенно отличается от видов иных, чем страхование жизни.

2. Принцип солидарной ответственности. Этот принцип можно сформулировать следующим образом: платят все страхователи одинаково в рамках равных страховых сумм, а получают те, для кого наступил страховой случай.

3. Доступность страхового тарифа.

4. Стабильность размера страхового тарифа на протяжении достаточно длительного промежутка времени.

5. Расширение объёма страховой ответственности.

6. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховой операции.

1.3. Структура страхового тарифа

1.3.1. Нетто- и брутто-ставки

Страховой фонд складывается из средств страхователей. С помощью актуарных методов определяется доля участия каждого из них в создании фонда или величине страховых взносов. Обычно страховые взносы исчисляются как произведение страховой суммы на страховой взнос с единицы страховой суммы, который носит название брутто-ставки (Т_б). В страховании жизни в качестве единицы страховой суммы, как правило, принимается 1 рубль, в остальных видах (рисковых) – 100 рублей.

Расходы страхового фонда состоят из двух групп статей. Первая предназначена для возмещений по страховым случаям. Вторая компенсирует расходы на проведение страховых операций (накладные расходы), формирует так называемый резерв предупредительных мероприятий (РПМ) и прибыль. В соответствии со структурой расходов страхового фонда структурируется и тарифная брутто-ставка, которая представляется как сумма нетто-ставки Т_н и нагрузки F. Расчёт нетто-ставки проводится на основании принципа эквивалентности финансовых обязательств страховщика и страхователя и является одной из основных задач актуарных расчётов.

Нагрузка F в общем виде представляется как сумма двух слагаемых: F = F₁ + F_{2 .}

Представление нагрузки в виде двух слагаемых обусловлено тем обстоятельством, что одна часть нагрузки, формирующая одни статьи расходов, выражается в абсолютных (денежных) единицах, другая часть – в долях от брутто-ставки. Пусть F₂ = f · T_б, где f – доля нагрузки. Величина f по определению находится в пределах от нуля до единицы, то есть 0<f<1. Последнее равенство означает, какая часть брутто-ставки расходуется на конкретные статьи.

Таким образом, брутто-ставка T_б представлена в следующем виде: T_б = Т_н + F₁ + f · T₆. Проводя элементарные преобразования, из последнего равенства можно получить, что

T_б = .

Довольно часто полагают F₁ = 0. Это означает, что вся нагрузка выражается в долях от брутто-ставки. В этом случае

T_б = . (1.1)

В нормально функционирующих страховых организациях доля нагрузки не превосходит 35 процентов, то есть f 0,35 , причем в страховании «не жизни» 0,2 , в страховании жизни . Например, в системе обязательного медицинского страхования доля нагрузки равна примерно 3 процентам. Так как доля нагрузки задаётся самой страховой организацией, то основная задача нахождения брутто-ставки состоит в нахождении нетто-ставки.