Правоотношения факторинга в России и за рубежом

На развитие факторинговых операций в той или иной стране оказывает огромное влияние правовое поле, в котором находятся факторы и их клиенты. В настоящее время ни в одной стране мира не принят специальный закон о факторинге, поэтому подобные операции обычно подпадают под действие национальных законов, регулирующих нормы гражданского или финансового права. Каковы особенности регулирования факторинга в России? В чем сходство и различие национального законодательства с зарубежным?

Понятие факторинга

Законодательное регулирование в странах ЕС можно охарактеризовать следующими основными параметрами.

1. Юрисдикция:

- страны общего права - англо-саксонская правовая семья: Великобритания, Ирландия;

- страны гражданского права - романо-германская правовая семья: Германия, Франция, Испания, Италия, Австрия, Португалия, Греция, Бельгия, Люксембург;

- законодательство Скандинавии.

2. Лицензирование:

- факторинговая деятельность лицензируется почти во всех европейских странах;

- среди стран "большой четверки" исключением являются Великобритания и Германия;

- большинство "лицензируемых" стран копируют Францию и Италию.

3. Зависимость степени развития рынка от регулирования (показана в таблице).

Таблица

Зависимость степени развития рынка факторинга от регулирования

Страна	Регулирование факторинга	Оборот факторинга/ВВП, %
Австрия	Нужна банковская лицензия для всех видов факторинга	1,2
Германия	Нужна банковская лицензия для отдельных видов факторинга	3,1
Франция	Банковская лицензия не нужна, но факторинговые компании поднадзорны Банку Франции	5,3
Италия	Государственное регулирование существует, но не имеет отношения к банковскому	7,8
Великобритания	Государственное регулирование отсутствует	13,4

В российской деловой практике, если речь не идет о законодательстве или судопроизводстве, термин "факторинг" используется как транскрипция английского слова factoring, означающего разновидность агентирования, а понятия "факторинг" и "финансирование под уступку денежного требования" воспринимаются как тождественные*(1).

Финансирование под уступку денежного требования - новый институт российского гражданского права. Своими корнями, с одной стороны, он уходит в общегражданскую цессию, существующую около двух тысяч лет и предусмотренную ныне ст. 382-390 ГК РФ, а с другой - в особый институт факторинга, известный более ста лет практически всем государствам с рыночной экономикой.

Впервые нормы, регулирующие финансирование под уступку денежного требования, были закреплены в российском законодательстве в ч. 2 ГК РФ, вступившей в силу 1 марта 1996 г. Они разработаны с учетом международного опыта осуществления подобных финансовых операций, в частности Конвенции УНИДРУА о международном факторинге.

Однако вследствие новизны этого вида правовых отношений для российской экономики и отсутствия соответственно нормативной основы принципы, заложенные в ГК РФ, имеют множественную трактовку и не ограничивают факторинговые отношения четкими рамками права. Это привело к множественности трактовок сути, видов и возможностей факторингового обслуживания, которые, в свою очередь, привели к многочисленным дискуссиям по этому поводу как среди экономистов, так и среди юристов.

Статья 824 ГК РФ дает наиболее широкую трактовку этого вида финансовой деятельности. Это приводит к существованию различных подходов к толкованию факторинга в доктрине. Так, по мнению одних ученых, "финансирование под уступку денежного требования в самом общем виде заключается в покупке банком (иной кредитной или специализированной организацией) платежных требований поставщика (исполнителя работ) за отгруженную продукцию (оказанные услуги)"*(2). По мнению А.С. Комарова, факторинг рассматривается как "правовое отношение... в соответствии с которым фактор покупает дебиторскую задолженность клиента", хотя делается оговорка: "с правом обратного требования к клиенту или без такового"*(3), что несколько меняет характер сделки. Существуют и другие мнения. Очевидно, что разные экономисты и юристы трактуют факторинг по-разному. К сожалению, глава 43 ГК РФ не вносит ясности в этот вопрос, поскольку при ее использовании к факторинговым можно отнести многие операции.

Именно поэтому зачастую в правоприменительной деятельности под названием "факторинг" конструируются и применяются новые схемы, совсем не свойственные этому виду деятельности. Например, факторингом иногда называют вексельные расчеты. Некоторые банки возвращают своим вкладчикам деньги по схеме "финансового факторинга", хотя неизвестно, что под этим подразумевается. Известна также схема финансирования под факторинг будущих лизинговых платежей. Таким образом, в отсутствие четкого законодательства у каждого участника этого рынка может возникнуть свое понимание факторинга.

Финансирование под уступку денежного требования - это правоотношение, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Клиент, в свою очередь, уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Примечание. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем.

В правовых системах большинства стран мира, как правило, нет специальных норм, регулирующих правоотношения финансирования в рамках уступки денежного требования. Отношения между финансовым агентом и клиентом, в частности финансирование клиента, регулируются существующими нормами обязательственного права.

При этом в некоторых правовых системах законодательно закреплен статус финансового агента как кредитующей стороны, а финансирование под уступку денежного требования является банковской деятельностью. Примером может служить Закон Грузии "О деятельности коммерческих банков", который включает финансирование под уступку денежного требования (с правом регресса или без него) в число банковских операций*(4). В других странах финансирование регулируется нормами о купле-продаже товаров.

Применительно к российскому законодательству, как справедливо отмечает Л.А. Новоселова, нормы ст. 824 ГК РФ сформулированы достаточно широко и позволяют рассматривать в качестве финансирования как предоставление денежных средств, так и обязательство предоставить их в будущем, не устанавливая никаких дополнительных правил, позволяющих определить характер обязательств финансового агента.

Многие важные аспекты взаимоотношений, связанные с самими сделками финансирования, то есть с теми обязательствами, которые принимает на себя финансовый агент, вообще не регулируются нормами главы 43 ГК РФ. В частности, ни прямо, ни путем отсылки не определен порядок исполнения обязательств финансовым агентом, меры правовой защиты клиента при невыполнении агентом своих обязанностей и т.д. На основании этих норм невозможно сделать однозначный вывод о том, элементы каких договоров (займа, кредита, купли-продажи, агентирования и т.д.) регулируют права и обязанности финансирующей стороны. Очень широкое определение, данное в п. 1 ст. 824 ГК РФ, с равным успехом охватывает все указанные выше виды договоров*(5).

Существенным элементом правовой конструкции "финансирование под уступку денежного требования" является предмет уступки, а именно: финансовому агенту уступается право требования денежных средств, то есть финансовому агенту не переходит что-либо материальное, в данном случае денежные средства, а уступается право. Иначе финансирование под уступку денежного требования представляло бы предоставление денежных средств против денежных средств. Однако в правоотношениях финансирования под уступку денежного требования финансовому агенту на возмездной основе (за финансирование) уступается право, имеющееся у клиента, на получение денежных средств от третьего лица - должника. Финансовый агент может реализовать это право, то есть потребовать и получить денежные средства от должника. Однако возможна ситуация, в которой должник окажется неспособным исполнить свой долг, и тогда финансовый агент не получит денежные средства от должника, которые он вправе получить. Это характеризует правовую конструкцию "финансирование под уступку денежного требования" как предоставление финансирования против права требования, которое не обязательно будет удовлетворено.

Денежное требование является основанием и базой для реализации правовой конструкции финансирования под уступку денежного требования. Оно представляет собой право финансового агента требовать от должника уплаты того количества денежных средств, которое обусловлено предоставлением клиентом должнику товаров, выполнением работ или оказанием услуг. Требование является только денежным, его величина основана на договоре, ранее заключенном между клиентом и должником, который может носить предпринимательский либо потребительский характер.

В результате отмены лицензирования факторинга может возникнуть ряд проблем, таких как формирование рынка "черного" факторинга, увеличение количества операций по покупке просроченных долгов и рост недружественных поглощений путем скупки долгов. Представляется важным принятие ряда новых законодательных норм или адаптация существующих нормативов Банка России, которыми в настоящее время должны руководствоваться факторинговые компании.