2. Организация налично-денежного обращения.

В любой национальной экономике происходит процесс непрерывно­го движения денежных знаков в наличной форме (то есть в виде банкнот и разменной монеты). Данный процесс принято называть налично-денежным оборотом. Схематично он показан на рис. 5.1.1 (см. п. 5.1).

Эта часть денежного оборота в первую очередь обслуживает интере­сы населения. Исходным пунктом налично-денежного оборота служит эмиссионная деятельность центрального банка. Именно он определяет как величину налично-денежной массы, обращающейся в национальной экономике, так и ее технические параметры (покупюрный состав денеж­ной массы, физические параметры банкнот и разменной монеты и т. Д.). Кроме того, центральный банк устанавливает порядок использования наличности в хозяйственных операциях корпоративного сектора эконо­анны, реализуя тем самым идеи государственного контроля за направле­нием движения основных денежных потоков.

Основными документами, регламентирующими порядок налично-де­нежных расчетов в России, можно считать:

• Гражданский кодекс Российской Федерации. Закон РФ от 26 янва­ря 1996 г. № 14-ФЗ;

• Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Феде­рации (Банке России)» № 86-ФЗ от 27 июня 2002 г. (глава VI «Организа­ция наличного денежного обращения»);

• Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, ут­вержденный решением Совета Директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40;

• Положение о правилах организации наличного денежного обраще­ния на территории Российской Федерации № 14-П, утвержденное реше­нием Совета Директоров ЦБ РФ 19 декабря 1997 г., протокол № 47.

Эмитированная Центральным банком РФ денежная наличность че­рез коммерческие банки и специальные финансово-кредитные институ­ты поступает в кассы предприятий, организаций, прочих хозяйствующих субъектов, а от них к основному потребителю – населению.

Наличные деньги, полученные населением от юридических лиц в виде заработной платы, пенсий, стипендий, пособий, авторских гонораров, вы­игрышей и доходов по ценным бумагам, в иных видах, расходуются на различные цели. Однако куда бы ни уходили деньги – на покупку това­ров повседневного спроса, уплату налогов и иных обязательных плате­жей, штрафов, пеней, оплату коммунальных услуг, вложения на счета в коммерческих или Сберегательном банке, их конечный пункт один: при­ходная касса коммерческого банка. Это происходит потому, что все юри­дические лица, получившие платежи от населения, обязаны инкассиро­вать выручку на свой счет в банк. Если вспомнить, что излишки налич­ных денег коммерческие банки сдают в учреждения Центрального банка (расчетно-кассовые центры), четко прослеживается оборот, совершаемый деньгами в экономике.

Банк России постоянно контролирует движение налично-денежной массы при помощи составляемого баланса прихода и расхода денег (см. табл. 5.4.1).

Возможно вычислить скорость обращения денег в экономике. Расчет скорости возврата наличных денег в кассы банков производится путем сопоставления прихода и расхода денежной массы. При этом расчет рас­хода производится методом определения среднеарифметической величи­ны налично-денежной массы в обращении по агрегату МО за рассчиты­ваемый период, а приход – как величина кассового прихода за такой же период, отнесенный к числу дней истекшего периода.

Например, определение скорости возврата денежных средств в кассы банков за первый квартал года будет произведен следующим образом:

1. Определяем среднеарифметический показатель величины массы наличных денег в обращении (Д):

2. Определяем величину кассового прихода (П) за рассматриваемый период (первый квартал):

2. Рассчитываем скорость возврата денег (С) в днях:

С=Д/П

Частично наличные деньги используются в обороте самих юридичес­ких лиц, хотя данная часть расчетов у них строго лимитирована. Основ­ная задача, решаемая при этом, - усиление государственного налогового контроля за денежными потоками хозяйствующих субъектов. Однако и сам Центральный банк заинтересован в сокращении числа пользовате­лей наличными деньгами, так как это снижает его затраты по подготовке и осуществлению налично-денежной эмиссии: издержки по печати банк­нот, чеканке монет, затраты на перевозку наличности по территории стра­ны, охрана ценностей, организация хранения банкнот и монет, утилиза­ция пришедших в негодность или изъятых денежных знаков и т. П. По­этому расчеты юридических лиц должны осуществляться преимуществен­но безналичным порядком.

Помимо ограничения расчетов наличными деньгами, лимитируется и остаток наличных денег в кассах юридических лиц. Когда наличные деньги, поступившие конкретному предприятию, организации, хозяйству­ющему субъекту превышают установленный ему лимит остатка кассы, он обязан сдать их в обслуживающий его банк.

2. Формы безналичных расчётов в России. Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации. Порядок оформления расчётных документов: платёжных поручений, чеков, аккредитивов. Преимущества и недостатки конкретных форм безналичных расчётов. Акцепт: понятие, разновидности. Условия отказа от акцепта.

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряже­ние владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчет­ным документом, о переводе определенной денежной суммы на указан­ный счет получателя, открытый в данном или ином банковском учрежде­ан. Поручение подлежит исполнению банком в установленный срок (как правило, не позднее следующего операционного дня).

Банк, обслуживающий клиента, принимает к исполнению платежное поручение независимо от наличия или отсутствия средств на счете пла­тельщика на данный момент. Выписанное платежное поручение действи­тельно в течение 10 дней. Если на момент сдачи в банк этого документа его сумма превышает остаток средств на счете клиента, банк может либо частично оплатить его, либо, по согласованию с клиентом, отложить оп­лату до момента появления необходимых средств, либо (в случае заклю­чения отдельного договора между банком и клиентом) оплатить доку­мент путем кредитования клиента.

Форма платежного поручения регламентирована инструктивными материалами Центрального банка РФ и не может быть изменена иными участниками расчетных сделок.

Схематично порядок проведения расчетов платежным поручением отражен на рис. 6.2.1.1.

На схеме цифрами обозначены следующие денежные потоки:

7 – представление юридическим лицом платежного поручения в об­служивающий его банк для совершения расчетов;

2 – совершение расчетной сделки путем проведения межбанковского денежного перевода посредством корреспондентских отношений кредит­ных институтов;

3 – зачисление полученной суммы на расчетный счет получателя средств.

8 данной схеме намеренно не показано движение товара (или оказание услуг) получателем средств. Платежным поручением возможно оформле­ние платежа по значительному кругу хозяйственных операций – как пред­шествующих товарной части сделки, так и совершаемых по их окончании.

Платежными поручениями могут производиться следующие виды расчетных операций:

- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги как на условиях предоплаты по сделке, так и после осуществления хо­зяйственной операции;

- выполнение финансовых обязательств перед бюджетами различных уровней, а также внебюджетными фондами;

- обслуживание финансовых операций с кредитными институтами (погашение ранее полученных кредитов и уплата процентов по ним, раз­мещение депозитов, погашение иных финансовых обязательств);

- прочие операции, не противоречащие законодательству РФ.

Расчеты чеками

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обус­ловленное распоряжение владельца счета (чекодателя) банку, храняще­му его счет, произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель – юридическое или физическое лицо, имеющее денеж­ные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выс­тавления чеков и иных расходных документов;

Чекодержатель – юридическое или физическое лицо, в пользу кото­рого выдан чек.

Выделяют несколько видов чеков:

именные – чеки, выписанные на определенное лицо;

ордерные – чеки, выписанные в пользу какого-либо лица;

предъявительские – чеки, позволяющие провести расчетную опера­цию с любым лицом, предъявившим данный документ;

банковские – чеки, выписанные банками для проведения взаимных расчетов;

акцептованные – чеки, обеспеченные банковской гарантией выпол­нения расчетной сделки в пользу чекодержателя;

дорожные – особая разновидность чека, позволяющая физическим лицам проводить широкую гамму расчетов при международных поезд­ках. Представляет собой безусловное денежное обязательство выплатить указанную в документе сумму лицу, чья подпись соответствует той, ко­торая размещается в образце чека в момент его покупки. Данный вид чеков можно считать аналогом наличных денег или альтернативой пластико­вым расчетным картам.

Основным законодательным документом, определяющим порядок чекового обращения в России, является Гражданский кодекс Российской Федерации. В статье 878 регламентированы реквизиты чека, наличие которых позволяет считать его полноценным платежным документом. К их числу относят:

- наименование «чек», включенное в текст документа;

- поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

- наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

— указание валюты платежа;

- указание даты и места составления чека; чек, не содержащий ука­зания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя;

- подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лиша­ет его силы чека.

В соответствии с действующими нормативно-инструктивными доку­ментами в нашей стране чековая форма расчетов применяется только между юридическими лицами.

Схематично чековые расчеты показаны на рис. 6.2.2.1.

На схеме цифрами обозначены следующие денежные потоки:

1 – конкретное лицо размещает свой депозитный вклад в банке и по­лучает чековую книжку для осуществления расчетов безналичным по­рядком при товарно-расчетных сделках;

2 – плательщик (чекодатель) производит расчет со своим контраген­том за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные ус­луги чеком;

3 – получатель средств (чекодержатель) предъявляет данный чек для проведения оплаты в свой банк;

За – возможно и непосредственное обращение чекодержателя в банк чекодателя для проведения расчетной сделки;

4 — банк чекодержателя предъявляет чек для оплаты от имени своего клиента в банк чекодателя;

5 – средства перечисляются на расчетный счет чекодержателя.

В Российской Федерации широко применяется лишь одна разновид­ность чеков – денежные. Денежный чек – это документ, удостоверяющий право снятия наличных денег со счета юридического лица для выполне­ния расчетов, предусмотренных национальным законодательством. К таковым расчетам можно отнести выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам, мелкие хозяйственные и прочие расходы (в пределах установленных лимитов). Денежные чеки выдаются банка­ми своим клиентам в виде книжек, включающих 25 или 50 листов.

В случае широкого применения чеков в расчетных операциях возможно использование лимитированных и нелимитированных чековых книжек.

Чек из лимитированной чековой книжки обладает большей степенью обеспеченности по сравнению чеком из нелимитированной книжкой, что обусловлено механизмом выдачи чековой книжки. Величиной лимита яв­ляется депонируемая в банке сумма средств клиента. Схематично данная операция представлена на рис. 6.2.2.2.

На схеме цифрами обозначены следующие денежные потоки:

7 – клиент банка (чекодатель) обращается в банк за лимитированной чековой книжкой. По согласованию клиента и банка определяется лимит расчетов по данной книжке, который списывается с расчетного счета клиента и депонируется на специальном резервном счете;

2 – банк выдает клиенту чековую книжку с указанием общего лимита расчетов по ней;

3 – чекодатель производит расчет со своими контрагентами чеками из лимитированной чековой книжки. Чекодержатель, получая чек из та­кой книжки, должен внимательно ознакомиться со всей книжкой и про­верить, какое количество расчетов уже было проведено чекодателем из данной книжки и каков остаток средств на резервном счете (определяе­мый как разница между лимитом книжки и суммы всех ранее выписан­ных чеков). В случае если разница превышает сумму выписанного чека или соответствует ей, чекодержатель может принять чек к расчету.

4 – чекодержатель обращается в банк чекодателя для проведения рас­четов. Банк чекодателя, приняв чек от чекодержателя и проверив его под­линность, списывает средства с резервного счета и переводит на указан­ный чекодержателем счет или выдает ему (стрелка 5).

8 тех случаях, когда расчеты проводятся из нелимитированных чеко­вых книжек, гарантии проведения платежа нет, так как в момент обращения чекодержателя в банк чекодателя на счете последнего может не ока­заться средств для оплаты выданных обязательств.

Расчеты чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек широко применялись в СССР, в частности в расчетах с транспорт­ными организациями. В современной России данная форма расчетов при­меняется редко.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой такую банковскую операцию, которая отражает поручение клиента банку получить с плательщика де­нежную сумму на основании предоставленных расчетных документов. В данном случае банк выступает в роли эмитента.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привле­кать другой банк (его называют исполняющим банком).

Осуществление инкассовых расчетов возможно путем использования платежных требований, оплачиваемых по распоряжению плательщика (с акцептом) или без него (в безакцептном порядке), а также инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке. Указан­ные документы (платежные требования и инкассовые поручения) предъяв­ляются в свой банк получателем средств. При этом банк принимает на себя обязательство доставить их по назначению (то есть до банка, обслу­живающего плательщика).

2. Расчеты платежными требованиями. Платежное требование до­статочно широко используется в экономике страны при расчетах за по­анныn товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий тре­бование получателя средств по основному договору к должнику (платель­щику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Одной из существенных составляющих расчетов платежными требо­ваниями является соблюдение правила акцептования плательщиком обя­зательств, выставленных на него для оплаты. Акцепт (от лат. «ассерпдз» -принятый) означает согласие, принятие плательщиком обязательств для исполнения. Акцептованный документ – это документ, по которому пла­тельщик готов заплатить.

Формы акцепта могут быть различными. Так, в настоящее время, в со­ответствии с действующим «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации», применяется «молчаливый акцепт». Это ситуация, при которой платежный документ считается акцептованным плательщи­ком, если в установленный законом срок не был заявлен отказ от его оп­латы (полный или частичный). Пожалуй, в данной форме акцепта ярче всего отражается смысл народной поговорки «молчание – знак согласия».

В течение 90-х гг. XX в., в соответствии с принятым тогда порядком безналичных расчетов, действовала процедура «гласного акцепта». «Глас­ный акцепт» означал, что согласие клиента на оплату платежных доку­ментов должно быть письменно закреплено, с указанием конкретной сум­мы, списываемой банком с его счета.

Законом предусмотрены случаи, когда возможно безакцепное списа­ние средств со счета плательщика. Бесспорное списание производится по исполнительным листам, выдаваемым судебными органами (в том чис­ле арбитражными судами), нотариусами. Так же списываются недоимки по налогам, таможенным платежам. В отдельных случаях допускается безакцептное списание средств в пользу контрагентов – хозяйствующих субъектов.

Срок акцепта платежного требования устанавливается по согласова­нию сторон, но не может быть меньше пяти рабочих дней. Данный срок устанавливается банком плательщика самостоятельно в случае, когда получатель средств, выставив платежное требование, не указал в нем иного срока акцепта.

Схематично порядок расчетов платежным требованием показан на рис. 6.2.3.1.

В приведенной схеме стрелками показаны следующие денежные и то­варные потоки. Стрелка 1 отражает исполнение поставщиком хозяйственного договора перед плательщиком. Договор может заключаться в пос­тавке товара, оказании услуг или выполнении работ.

Выполнив условия договора, поставщик выставляет платежное тре­бование (2). Проверив правильность заполнения расчетных документов, соответствие их требованиям Центрального банка, банк-эмитент направ­ляет платежное требование исполняющему банку (3).

Получив платежные требования на имя своего клиента, исполняю­щий банк извещает об этом (4) своего клиента (плательщика) и устанав­ливает срок акцепта (если поставщик не установил его самостоятельно).

Следует заметить, что плательщик вправе досрочно акцептовать пла­тежное требование или отказаться (полностью или частично) от акцепта. Причины отказа могут быть различными – например, несоответствие применяемой формы расчетов заключенному договору (с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа), несовпадение количества реально поставленного товара количеству, ука­занному в платежном требовании, иные причины.

В случае полного отказа от акцепта платежное требование возвраща­ется банку-эмитенту без удовлетворения, с обоснованием причин отказа, высказанных плательщиком. При частичном отказе от акцепта исполня­ющий банк перечисляет банку-эмитенту часть суммы, которую согласен заплатить плательщик, и обоснование его отказа от оплаты оставшейся суммы. При акцепте платежного поручения в полном объеме исполняю­щий банк переводит сумму в банк-эмитент в пользу поставщика. В при­веденной схеме акцепт плательщиком выставленного требования пока­зан стрелкой 5, а перечисление средств из исполняющего банка банку-эмитенту стрелкой 6. Далее средства зачисляются на расчетный счет по­лучателя средств (7).

Как было отмечено ранее, российское законодательство разрешает применение безакцептных платежных требований, не предусматриваю­щих получения предварительного согласия плательщика на их исполне­ние. В этом случае исполняющий банк списывает средства с расчетного счета плательщика самостоятельно, одновременно оповещая его о про­веденном платеже. Тогда стрелка 5 в схеме не присутствует.

Учитывая тот факт, что инкассовая форма расчетов инициируется получателем средств, а не непосредственно плательщиком, может сло­житься ситуация, когда поступившие для оплаты документы не могут быть оплачены по причине отсутствия средств на счете плательщика. В этом случае банк, обслуживающий плательщика, при наличии акцепта документов со стороны своего клиента, помещает платежное требование в от­дельную картотеку (открытую по внебалансовому счету № 90902 «Рас­четные документы, не оплаченные в срок») и извещает об этом банк-эми­тент, а тот в свою очередь извещает получателя средств. Оплата расчет­ных документов, находящихся в указанной картотеке, производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очереднос­ти, установленной законодательством. При этом возможна частичная оплата платежных требований (или инкассовых поручений).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования (или инкассового поручения) банк-эмитент, как и исполняющий банк, несут перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

2. Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение являет­ся расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. В соответ­ствии с «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» инкассовые поручения могут применяться в следующих случаях:

- когда порядок бесспорного взыскания денежных средств установ­лен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (в этом случае в инкас­совом поручении должна быть сделана ссылка на закон);

- для взыскания по исполнительным документам (с обязательной ссылкой на дату выдачи и всех реквизитов исполнительного документа, чаще всего с приложением подлинника исполнительного листа);

- когда банку, обслуживающему плательщика, предоставлено право на списание денежных средств с его счета в бесспорном порядке (например, в случае погашения срочных обязательств по выданному ранее кредиту).

Расчеты по аккредитивам

Среди используемых в России форм безналичных расчетов на уров­не хозяйствующих субъектов особую роль играют аккредитивы. В об­щей структуре платежей их доля невелика, однако значение аккредитива сложно переоценить. Рассмотренные ранее формы расчетов, обслужива­ющие основную массу платежей, не могут в полной мере гарантировать обеим сторонам полноту и безопасность исполнения сделки. В случае с платежным поручением основная часть рисков сосредоточена на пла­тельщике, который производит платеж (учитывая, что данной формой преимущественно обслуживаются авансовые платежи, предваряющие дви­анны товара или оказание услуг). При расчетах платежным требовани­ем рискует поставщик товара, так как движение денег осуществляется после того, как проведена хозяйственная сделка. Аккредитив позволяет сократить величину риска при проведении расчетов и обезопасить обе стороны хозяйственной сделки.

Аккредитив (от лат. «ассгеёо» - доверяю) представляет собой услов­ное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению платель­щика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Из приведенного определения следует, что при осуществлении рас­четов с помощью аккредитива в сделке участвуют три (иногда четыре) стороны:

- получатель денежных средств, то есть поставщик товара или ус­луг (исполнитель хозяйственного договора);

- плательщик по сделке, то есть покупатель товара или услуг, пред­лагаемых поставщиком;

- банк-эмитент, или банк плательщика;

- исполняющий банк, или банк, которому поручено исполнение аккре­дитива.

Среди всех форм безналичных расчетов хозяйствующих субъектов аккредитив отличается наиболее сложным документооборотом и высо­кими издержками на проведение самой расчетной сделки.

Рассмотрим схему проведения расчетов при помощи аккредитива (рис. 6.2.4.1).

Поскольку, как мы уже отмечали, аккредитив – это сложная и доро­гостоящая форма расчетов, его использование обязательно оговаривает­ся сторонами до начала расчетов. Как правило, пункт об аккредитивной оплате включается в текст хозяйственного договора.

Расчет начинается с сообщения поставщика товара (то есть получателя денежных средств при проведении расчета) плательщику о том, что зака­занный товар к отгрузке готов и необходимо готовить средства для прове­дения расчетов за него. Данное сообщение отражено на схеме стрелкой 1.

Получив сведения о готовности заказанного товара, плательщик об­ращается в банк с заявлением для оформления аккредитива (2). В зависи­мости от глубины сотрудничества плательщика и обслуживающего его банка, возможно открытие аккредитива двумя способами: депонирова­ние средств для сделки на специальном счете бронирования либо орга­низация расчетов под обеспечение банковской гарантией.

В первом случае, отражающем менее тесные отношения банка и его клиента, или в случае избытка оборотных средств у компании-платель­щика банк списывает с расчетного счета плательщика сумму ожидаемо­го платежа. Во втором случае средства с расчетного счета компании не списываются, но оформляется банковская гарантия, свидетельствующая о том, что если плательщик не сможет выполнить финансовые обязатель­ства перед поставщиком, это сделает за него банк.

Вне зависимости от порядка оплаты, описанного выше, плательщик оформляет заявление на открытие аккредитива. В данном документе от­ражаются все условия, при соблюдении которых плательщик готов опла­тить хозяйственную сделку. К числу основных условий можно отнести:

- вид открываемого аккредитива;

- порядок и условия оплаты аккредитива;

- срок действия аккредитива с указанием точной даты его закрытия (в случае открытия аккредитива с одновременным депонированием средств плательщика указанная дата будет означать закрытие специально­го счета и восстановление денежной суммы на расчетном счете клиента);

- подробный перечень и специфика всех документов, предоставле­ние которых позволит принять решение об оплате хозяйственной сделки (в состав данного пакета документов могут включаться: инвоис, транс­портные документы, различные сертификаты и т. П.);

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых откры­вается аккредитив, номер и дата основного договора, срок отгрузки то­варов (выполнения работ, оказания услуг).

Если плательщик предоставил исчерпывающую информацию для проведения аккредитивного расчета, банк заключает с ним договор, ос­новными позициями которого являются:

- наименование банка-эмитента;

- наименование получателя средств;

- сумма аккредитива;

- вид аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- полный перечень и точная характеристика документов, представ­ляемых получателем средств;

- сроки действия аккредитива, представления документов, подтвер­ждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и тре­бования к оформлению указанных документов;

- условие оплаты;

- ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

Все перечисленные пункты становятся условиями действия аккреди­тива.

Факт открытия аккредитива сообщается банком-эмитентом банку-поставщику (3), а тот в свою очередь извещает получателя (4).

Получив сообщение об открытии аккредитива, поставщик товара про­анны все условия его исполнения и, в случае согласия с ними, отгружает товар (оказывает услуги или выполняет работы) в пользу плательщика (5).

Осуществив отправку груза плательщику, поставщик собирает пакет документов, свидетельствующий о том, что сделка выполнена им в полном соответствии с заключенным договором, и передает их в банк для проверки и осуществления расчета (6). Проверив полученные документы, банк по­лучателя передает их для проведения платежа в банк плательщика (7).

Возможна ситуация, когда средства для оплаты поставляемого това­ра (оказываемых услуг, выполняемых работ) размещаются в банке по­ставщика. В такой ситуации аккредитив считается покрытым, то есть размещенным в банке, обслуживающем расчетный счет поставщика или уполномоченном им для проведения расчетов по аккредитивной сделке. В указанном случае стрелкой 7 отражается сообщение данного банка (ис­полняющего банка) банку плательщика об использовании аккредитива по заключенной сделке.

В завершении аккредитивной сделки банк плательщика извещает сво­его клиента о факте проведенного расчета (8). Данной операцией период расчета по аккредитиву можно считать законченным, если реально спи­сываемая с аккредитивного счета сумма не меньше той, которая была забронирована первоначально. Если же на аккредитивном счете после совершения расчетов остается неиспользованная сумма, а также в случае неисполнения сделки или истечения срока действия аккредитива, клиент (плательщик) вправе обратиться к своему банку о перечислении остав­шейся суммы на его расчетный счет (9). В случае использования покры­того аккредитива банк плательщика обращается в исполняющий банк (10) за указанными средствами. После этого можно считать аккредитив за­крытым.

Исполняющий банк может закрыть аккредитив в следующих случаях:

- по истечении срока действия аккредитива (в сумме всего аккреди­тива или его остатка);

- на основании заявления получателя средств об отказе от дальней­шего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сум­ме аккредитива или его остатка);

- по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сум­ме аккредитива или в сумме его остатка).

В соответствии с «Положением о безналичных расчетах в Российс­кой Федерации» № 2П от 03.10.02 г. В нашей стране аккредитивы могут использоваться для расчетов только с одним получателем средств. При этом получатель средств может отказаться от использования аккредити­ва до истечения срока его действия, если такая возможность предусмот­рена условиями аккредитива.

В системе безналичных расчетов РФ могут применяться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные), то есть такие, по которым банк-эми­тент перечисляет депонированную сумму в распоряжение исполняюще­го банка на весь срок действия аккредитива;

- непокрытые (гарантированные), которые предполагают возмож­ность списания суммы сделки с корреспондентского счета банка-эмитента в исполняющем банке с целью исполнения аккредитива по требованию получателя. Источником покрытия списания для банка-эмитента являет­ся сумма, перечисленная ранее с расчетного счета плательщика.

- отзывные, то есть такие, которые могут быть изменены или отме­нены банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плателыцика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива;

- безотзывные, предполагающие, что отзыв (отмена) аккредитива может быть произведен только с согласия получателя средств. Любой аккредитив является отзывным, если его безотзывный характер не от­мечен в утвержденных условиях открытия конкретного расчетного до­кумента;

- подтвержденные, предполагающие, что безотзывный характер аккредитива подтверждается исполняющим банком по просьбе банка-эмитента. В данном случае изменение условий аккредитива возможно только с согласия исполняющего банка.

Основным недостатком аккредитивной формы расчетов можно на­звать значительный документооборот и замедление товарооборота, ко­торое наступает вследствие двух фактов:

1) средства со счета плательщика списываются еще до начала отгруз­ки товара со склада поставщика (до момента начала оказания услуг или выполнения работ);

2) поставщик не начинает выполнять условия хозяйственного дого­вора до момента открытия аккредитива в его пользу.

4. Положение об организации межбанковских расчётов в Российской Федерации. Корреспондентские счета банков. Счета ЛОРО и НОСТРО. Способы осуществления межбанковских расчётов: современное состояние, перспективы развития.

Второй уровень безналичных расчетов предполагает межбанковские расчетные отношения. Они возникают в случаях, когда участники перво­го уровня расчетов – нефинансовые резиденты открывают расчетные, текущие и иные счета в различных банковских институтах с целью осу­ществления взаимных расчетов. Для проведения данных расчетов необ­ходимо перечислять денежные средства из одного банка в другой. Такие переводы совершаются при помощи корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет – специальный счет, отражающий прове­дение расчетных операций одним кредитным учреждением по поруче­нию и за счет другого на основании заключенного договора.

Корреспондентские счета подразделяют на две основные группы:

Ностро (nostro) - то есть счет, открытый нашим банком в другом банке, отражаемый в активной части баланса;

Лоро (loro) - счет чужого банка, открытый в нашем банке, отражае­мый в пассивной части баланса,

В международных межбанковских операциях встречаются счета лоро- конто ², открываемые банком-корреспондентом для проведения операций третьим банком. Как правило, корреспондентские счета не предполага­ют проведения расчетов сверх остатка, хранящегося на них.

На протяжении значительного периода межбанковские расчеты в СССР развивались в отрыве от общемировой практики. Это объясня­лось общей экономической обособленностью нашей страны, а также спе­цификой советской банковской системы.

Вплоть до 1991 г. Межбанковские расчеты в СССР осуществлялись посредством системы межфилиальных оборотов (МФО). Данная систе­а была достаточно хорошо отлажена и довольно эффективна для своего времени. Однако она могла функционировать только в условиях жестко централизованной экономики, допускающей наличие лишь одного рас­четного банка для нефинансовых резидентов (Госбанк СССР).

Изменения экономического механизма, децентрализация всех видов деятельности, в том числе и банковской, привели к необходимости вне­дрения более прогрессивных методов межбанковских расчетов. На дан­ный момент существует несколько способов проведения межбанковских расчетов в РФ (см. рис. 6.3.1).

На рис. 6.3.1 методы проведения межбанковских расчетов, сложив­шиеся в России, представлены в обобщенной форме. Следует признать, что отдельные составляющие этой системы различаются сроками суще­ствования и не равнозначны по степени влияния на экономику.

Самая старая форма межбанковских расчетов – прямые корреспон­дентские отношения. Они устанавливались между кредитными институ­тами с начала XIII в., по мере их развития из меняльных и ростовщичес­ких лавок. Значительно позднее возникли специализированные органи­зации, целью деятельности которых стало посредничество в межбанков­ских платежах. С развитием и усложнением структуры банковской сис­темы, увеличением числа ее участников посредники становятся главны­ми организаторами межбанковских расчетов.

На территории России ведущая роль в организации данного сегмента экономических отношений отводится Центральному банку РФ.

Необходимость существования расчетной сети Центрального бан­а РФ продиктована рядом причин.

Во-первых, Банк России обязан ¹ проводить единую денежно-кредит­ную политику в стране, следить за состоянием второго уровня националь­ной банковской системы, стабильностью национальной денежной еди­ницы. Выполнение названных задач возможно при наличии полной ин­формации о системе платежей внутри экономической системы.

Во-вторых, в составе второго уровня банковской системы России дей­ствует значительное количество зарегистрированных институтов (см. табл. 6.3.1).

Для расчетов с каждым из этих кредитных институтов банк должен открыть корреспондентский счет, причем количество данных счетов со­ответствует числу участников расчетов. Даже крупный коммерческий банк не может позволить себе иметь столько счетов. Для облегчения расчетов Банк России создал систему расчетно-кассовых центров (РКЦ), позволя­ющих решить эту проблему.

К началу 2005 г. В России действовало 1 170 РКЦ (в середине 90-х гг. их число превышало 1 300), охватывающих всю территорию страны, ак­кумулирующих значительные средства.

Следует отметить, что доля средств, привлеченных банками в составе расчетных, текущих и прочих счетов, открытых клиентам для расчетов, существенно превышает остаток средств, хранящихся на корреспондент­ских счетах. Так, в 2005 г. Доля пассивов банков России, сформированных за счет средств на расчетных и текущих счетах, составляла 20 %, в то вре­мя как в активах им противостояли средства, размещенные на счетах в Банке России (6,7 %) и на корреспондентских счетах в иных банках (2,9 %). Часть этой разницы покрывается запасом наличных денег, хранящихся в кассе кредитной организации. Другая часть обеспечена прочими активами банка в расчете на то, что клиенты единовременно не снимут средства и у бан­а будет время для перевода прочих активов в ликвидную форму.

Значение расчетной сети РКЦ становится очевидным при анализе данных табл. 6.3.2. Заметно, что доля платежей, проводимых через рас­четную сеть Банка России, превалирует.

Роль РКЦ состоит и в том, что наличие даже одного корреспондент­ского счета в этой организации позволяет производить расчеты с любым кредитным институтом страны, так как сами РКЦ связаны в единую рас­четную сеть Банка России. Данные отношения показаны на рис. 6.3.2.

В случае если банку А необходимо будет произвести расчет с бан­ком Г, он воспользуется сетью Центрального банка. Сумма платежа пе­речисляется банком А в РКЦ 2 с использованием своего корреспондент­ского счета (первый уровень), а тот в свою очередь переводит их в РКЦ 3 (второй уровень), используя систему счетов межфилиальных оборотов, для зачисления на корреспондентский счет банка Г (первый уровень). Таким образом, любой банк России может провести расчеты с любым другим кредитно-расчетным институтом страны, так как каждый из них обязательно имеет свой счет в РКЦ.

Как и государственные расчетные системы других стран, сеть Банка России не предусматривает автоматического кредитования дебетового сальдо корреспондентских счетов своих участников. Так, если объем тре­бований, подлежащих оплате со счета какого-либо коммерческого банка, превышает остаток средств на нем, РКЦ проведет платежи только в раз­мере данного остатка. Оставшиеся платежи размещаются во временную картотеку и подлежат оплате только в случае пополнения корреспонден­тского счета.

Дальнейшее совершенствование внутренней расчетной системы Рос­сии происходит путем введения валовой системы расчетов в режиме ре­ального времени. Ее внедрение призвано ускорить проведение платежей в РФ и одновременно сократить системные риски.

Термин «режим реального времени» подразумевает порядок контро­ля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций непрерывно в течение операционного дня и немед­ленно по поступлении платежных документов. Определение «расчеты на валовой основе» (валовые расчеты) означает вид расчетов, при кото­рых совершаются переводы средств по каждому платежному документу индивидуально.

Эта система представляет собой одноуровневую систему, объединен­ную Федеральным центром расчетов (ФРЦ). ФРЦ создается в Москве как центральное подразделение расчетной сети Банка России, осуществляю­щее проведение валовых расчетов в режиме реального времени по сче­там, открытым у него. Статус и функции Центра определяются норма­тивным актом Банка России. Клиенты и ФРЦ будут взаимодействовать при помощи терминала специальной системы расчетов. Данный программно-аппаратный комплекс устанавливается у каждого участника рас­четов (см. рис. 6.3.3).

Основные операции, проводимые в рамках рассматриваемой расчет­ной системы:

2. ведение корреспондентских счетов банковских институтов;

3. ведение счетов клиентов Банка России;

4. учет резервных отчислений банковской системы, хранящихся в Банке России;

5. осуществление расчетов в российских рублях по сделкам купли- продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг.

Платеж в рассматриваемой системе считается безотзывным (с момента списания средств со счета плательщика в ФРЦ) и окончательным (с мо­мента зачисления средств на счет получателя в ФРЦ).

Для управления ликвидностью предусмотрено проведение платежей сверх остатков средств на корреспондентских счетах кредитных органи­заций в ФРЦ (в пределах установленного Банком России внутридневно­го дебетового сальдо).

Система валовых расчетов в режиме реального времени призвана стать единой, целостной системой расчетов РФ, связанной с клиринговыми палатами, системой расчетов по сделкам с ценными бумагами, внутри­банковскими расчетными системами. Она должна заменить следующие системы расчетов ЦБ РФ:

6. внутрирегиональных электронных платежей;

7. межрегиональных электронных платежей;

8. межфилиальных расчетов с применением авизо;

9. нетто-расчетов (расчеты между учреждениями ЦБ РФ, обслужива­емые одним ВЦ);

• межрегиональных расчетов по государственным ценным бумагам;

• расчетов в пределах одного учреждения Банка России.

По мере реализации проекта внедрения системы расчетов в режиме реального времени будут претерпевать изменения учреждения Централь­ного банка. В функции операционно-кассовых центров (преобразован­ных РКЦ) будет входить кассовое обслуживание клиентов Банка России, а также передача в электронном виде расчетных документов ГРКЦ и ФРЦ при осуществлении ими расчетных операций кредитных институтов, ор­ганов государственной власти, налоговых организаций и государствен­ных внебюджетных фондов, отделений федерального казначейства, бюд­жетных организаций, расположенных в зоне обслуживания операцион­но-кассовых центров.

Помимо этого, в Российской Федерации продолжается внедрение расчетов посредством электронных носителей. К середине 2005 г. Доля платежей, проведенных в электронном виде, превалировала над плате­жами, осуществленными с помощью иных технологий (см. табл. 6.3.3).

Другой способ проведения межбанковских расчетов – платежи по­средством клиринговых центров и палат. Клиринг (от англ. «to clear» - производить расчеты) представляет собой систему межбанковских без­наличных расчетов, осуществляемых специальными расчетными пала­тами путем взаимного зачета платежей участниками данного клиринга. При этом сумма списаний и зачислений участников расчетов равна. Как правило, применяется клиринг с лимитируемым сальдо, то есть допуска­ющий возникновение взаимной задолженности в определенных преде­лах на короткий срок. В случае превышения лимита должник обязан по­гасить образовавшуюся задолженность.

Для осуществления клиринговых расчетов в России необходимо по­лучить разрешение Банка России. Следует признать, что доля негосудар­ственных расчетных систем в современной России пока невелика (см. табл. 6.3.3)

Основной причиной создания клирингового учреждения (расчетной па­латы, центра, дома) является ускорение и оптимизация взаимных расчетов между участниками, повышение надежности расчетов, более рациональное использование временно свободных ресурсов кредитных учреждений. Как показывает международная практика, чаще всего клиринговые учрежде­ния создаются на базе крупных коммерческих банков, имеющих обшир­ную сеть корреспондентских отношений как внутри страны, так и за ру­бежом, обладающих значительными кредитными ресурсами. Реже кли­ринговые центры возникают в результате объединения ряда равновели­ких кредитно-расчетных институтов с привлечением прочих участников.

В клиринговых учреждениях производятся нетто-расчеты по требо­ваниям и обязательствам участников данных расчетов. Это означает, что перечисляется не сама сумма обязательств, а только сальдо, то есть раз­ница между обязательствами и требованиями. Схема проведения клирин­говых расчетов показана на рис. 6.3.4.

Каждый банк – участник клиринга, имеет собственный корреспондент­ский счет, на котором отражаются его расчетные операции. Стрелками показаны потоки реальных денежных средств. Банк А должен заплатить на момент проведения зачета 115 тыс. руб. Нам в данном случае не важ­но, кому из участников расчетной системы должен заплатить банк А, так как действует формула «все должны клирингу, клиринг должен всем». Нас интересует сумма встречных переводов на этот банк. Указанное саль­до перечисляется в пользу расчетной системы (стрелка /). В свою оче­редь, банк Б и банк В должны получить деньги от клиринговой палаты, так как имеют положительные разницы по сальдо проводимых платежей. Данные сальдо и перечисляются (стрелки 2 и 3). Банк Г на момент расче­тов имеет одинаковую сумму требований и обязательств, поэтому его счет не подвергается изменению. Его обязательства полностью погашаются встречными требованиями.

Как видно из представленной схемы, клиринг позволил существенно сократить как число денежных переводов, так и необходимый ликвид­ный остаток в расчетной системе. Это сокращает баланс платежей, что упрощает и удешевляет расчетную систему. Однако клиринговая систе­а расчетов имеет и некоторые недостатки по сравнению с валовыми расчетами. Главный из них – определенная временная задержка, вызван­ная необходимостью накопить обязательства по платежам для выяснения величины сальдо.

Можно выделить два способа проведения расчетов в клиринговом учреждении. Первый – проведение расчетов строго в пределах остатка средств участника расчетов в учреждении клиринга. Второй – с участи­ем корреспондентского счета банка-участника, открытого в РКЦ. В этом случае положительное или отрицательное сальдо расчетов может сказы­ваться на остатке корреспондентского счета данного участника в РКЦ. Для подобных расчетных учреждений необходимо открывать собствен­ный счет в РКЦ, что допустимо, так как они являются небанковскими кредитными организациями.

Старейший способ организации межбанковских расчетов – прямые корреспондентские связи банков. С их помощью возможно проведение всех расчетных операций, за исключением перечисления налогов и дру­гих обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные социальные внебюджетные фонды. Такие платежи должны перечислять­ся только через систему РКЦ.

Одно из преимуществ прямых корреспондентских отношений – ис­ключение посредников из межбанковских расчетов, что приводит к ус­корению и удешевлению операций, особенно в случае большого взаим­ного оборота двух конкретных кредитных учреждений.

Существенную долю прямых корреспондентских отношений состав­ляют различные операции, не связанные непосредственно с проведени­ем расчетов по поручению клиентов. Это объясняется тем, что банки все шире используют услуги друг друга в коммерческой деятельности.

Прямые корреспондентские счета наиболее распространены в сфере международных расчетов. Там они открываются в рамках генеральной валютной лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ конкретным коммерческим банкам. Крупнейшим держателем прямых корреспонден­тских счетов в иностранной валюте (более 3 ООО) является Внешэконом­банк.

Бывает, что корреспондентские отношения между банками устанав­ливаются без оформления соответствующих счетов. В этом случае для расчетов используются корреспондентские счета, открытые в третьих банках. Такая система более громоздка, замедляет расчеты, увеличивает документооборот, требует оформления дополнительных гарантий при проведении операций.

Крупнейшие коммерческие банки, обладающие обширной филиаль­ной сетью, создают собственную межфилиальную систему расчетов. Подобное решение вполне обоснованно, так как позволяет банку более

рационально размещать ресурсы, поддерживать ликвидность подразде­лений с меньшим напряжением, увеличивать доходность своей деятель­ности.

В общем виде платежная система Российской Федерации может быть представлена в виде схемы (рис. 6.3.5).

Построение эффективной платежной системы – важная задача, реша­емая каждой страной самостоятельно, однако при этом должны учиты­ваться требования стандартизации технологий и принципов проведения расчетов.

2. Организация международных расчётов с участием российских контрагентов. Основные коммерческие, транспортные, финансовые документы, применяемые в международных расчётах. Формы международных расчётов.

Система TARGET

Платежная система TARGET (Transeuropean Automated Real Time Settlement System) – это трансевропейская автоматизированная система валовых расчетов в режиме реального времени, которая начала форми­роваться в 1993 г. Первоначально предполагалось создать инструмент проведения единой, согласованной денежно-кредитной политики евро­пейской системы центральных банков, инструмент связи между Европей­ским центральным банком и центральными банками стран – членов Ев­росоюза. Однако в процессе реализации проекта было решено коммер­циализировать систему. К настоящему времени TARGET решает две глав­ные задачи:

10. служит инструментом проведения единой валютной политики Ев­росоюза;

11. обеспечивает ускоренное прохождение международных платежей между европейскими участниками.

Одной из основных предпосылок создания и успешного функциони­рования данной системы можно считать введение евро, что устранило национальные валютные барьеры на пути денежных потоков. Кроме того, быстро развивающаяся система электронной передачи информации за­ставляет участников расчетов внедрять новые схемы проведения плате­жей.

Предшественницами международной трансевропейской автоматизи­рованной системы валовых расчетов в режиме реального времени явля­ются подобные национальные системы: «Fedwire» - в США, EIL-ZV – в Германии, SIC – в Швейцарии, и т. Д. Однако эти системы оперировали или оперируют только национальными валютами своих стран.

TARGET представляет собой трехзвенную структуру, все компонен­ты которой взаимодействуют друг с другом. Первый компонент – нацио­нальные системы валовых расчетов в режиме реального времени, свя­занные с национальным центральным банком; второй – взаимосвязи на­циональных систем между собой; третий – взаимоотношения нацио­нальных систем с Европейским центральным банком. Схематично пла­тежная система TARGET представлена на рис. 6.4.1; стрелками отмече­ны денежные потоки.

Членами платежной системы TARGET являются европейские нацио­нальные системы валовых расчетов в режиме реального времени (табл. 6.4.1.1).

Необходимо отметить, что все национальные платежные системы, несмотря на общность схемы функционирования, имеют достаточно се­рьезные отличия.

Так, например, в британской системе CHAPS, связанной с Банком Англии, участвуют только 12 крупнейших банковских учреждений стра­ны. Остальные банки работают через них посредством открытых кор­респондентских счетов. Расчетные операции отражаются на данных сче­тах и не находят отражения на открытых в Банке Англии прямых коррес­пондентских счетах малых банков. Для осуществления бесперебойных платежей в системе допускается овердрафтное кредитование участников. Система CHAPS создана специально для участия в расчетной системе в евро Великобритании, которая не входит в Европейский валютный союз.

В Германии к единой телекоммуникационной платформе ELS присое­динены все основные расчетные системы и осуществляется взаимосвязь между банковскими учреждениями: система валовых расчетов E1L-ZV; система нетто-расчетов EAF-2; система международных расчетов AZV. Для поддержания ликвидности банковской системы широко применяются овер­драфты и ломбардные кредиты под залог облигаций Бундесбанка.

Во Франции в рамках национальной валовой системы расчетов TBF передача информации от коммерческого банка к Банку Франции осуще­ствляется посредством международной системы SWIFT, далее – через национальную телекоммуникационную платформу CRI. Обратное сооб­щение о проведенной операции проходит тем же путем.

Различия во внутренней организации системы расчетов предопреде­лили необходимость унификации сообщений для TARGET о проведении платежей. Это происходит на уровне национального центрального бан­а, то есть на выходе из национальной расчетной системы. Стандарты унификации, единые технические нормы разработаны Европейским ва­лютным институтом в августе 1996 г.

Следует упомянуть, что роль Европейского центрального банка в систе­ме TARGET достаточно специфична. Он не является постоянным участни­ком расчетов. Каждодневные расчеты проводятся напрямую центральными банками стран Европы, а Европейский центральный банк подключается к системе лишь в случае проведения операций денежно-кредитного регули­рования единого валютного пространства. Для этих целей, а также для формирования денежного фонда покрытия внутридневной потребности в денежных средствах участники расчетной системы формируют специ­альные резервы, хранящиеся в национальных центральных банках.

В рассматриваемой расчетной системе не устанавливается минималь­ная сумма платежа, однако достаточно высокая плата за обработку и про­ведение платежа предопределяют минимальную сумму расчета в разме­ре 100 тыс. евро.

Европейская банковская ассоциация

Европейская банковская ассоциация (ЕБА) на практике является бли­жайшим конкурентом расчетной системы TARGET. С 1985 г. ЕБА про­водила расчетные операции в ЭКЮ на европейском континенте. Создан­ная в Париже, ЕБА представляет собой систему нетто-расчетов, функ­ции счетной палаты выполняет Банк международных расчетов. В расче­тах принимают участие более 50 банковских учреждений из 13 стран Европы.

Банк международных расчетов (БМР) был создан в 1930 г. С целью содействия сотрудничеству между центральными банками разных стран (в первую очередь европейских). Штаб-квартира находится в Базеле, Швейцария. Члены БМР – 41 центральный банк стран Европы, а также США, Канады, Японии, Китая. Банк России был принят в БМР 9 сентяб­ря 1996 г. С долей в уставном капитале менее 1 %.

Данный финансовый институт призван обеспечивать благоприятные условия для международных финансовых операций, а также выступать доверенным лицом при проведении международных расчетов. Кроме того, это крупный методологический исследовательский центр, вырабатыва­ющий рекомендации для более стабильного ведения банковского бизне­а в странах – членах БМР.

В настоящее время система ЕБА проводит на расчеты в евро через специальный счет, открытый для нее Европейским центральным банком. К началу 2002 г. Из массы международных внутриевропейских платежей стран Европейского союза на долю расчетов, проводимых Европейской банковской ассоциацией, приходилось 32 %, посредством прямых кор­респондентских отношений обслуживалось 23 %, системой TARGET – 19 %. При этом доля TARGET постоянно возрастает. Это отражает скла­дывающуюся в Европе тенденцию вытеснения из практики нетто-расчетов в пользу валовых систем, доля которых в странах ЕС за 1993-1998 гг. увеличилась с 5 до 50 %.

Платежная система «Mondex International»

Международная платежная система «Mondex International» разрабо­тана для совершения небольших платежей посредством Интернета. Ос­нована в 1990 г. В Лондоне шестнадцатью банками из разных стран. Сре­ди учредителей такие гиганты банковского мира, как National Westminster Bank (Великобритания), Royal Bank of Canada (Канада), Commonwealth Bank of Australia (Австралия), The Hongkong and Shangai Banking Corp. (Гонконг), West Fargo & Co. (США), Countrywide Banking Corp. (Новая Зеландия).

В платежной системе используется пластиковая смарт-карта, имити­рующая расчеты наличными деньгами при помощи обыкновенного те­лефона, оборудованного встроенным миниатюрным устройством считы­вания информации. Такая технология позволяет значительно удешевить процедуру расчетов, так как количество телефонных аппаратов несрав­нимо больше числа установленных банкоматов, да и стоимость считыва­ющего устройства достаточно низка, а также разрешает проводить рас­четы прямо из дома, с домашнего телефона. Посредством всемирной компьютерной сети смарт-карты системы «Mondex» позволяют приоб­ретать весь спектр товаров и услуг в виртуальных магазинах и агентствах.

Кроме того, выпущены карманные устройства считывания и записи информации на смарт-карты, что позволяет частным лицам проводить операции без посещения кредитного учреждения.

Расчетная система «Fedwire»

Основанная в 1914 г., «Fedwire» принадлежит Федеральной резерв­ной системе США, используется для переводов крупных денежных сумм и ценных бумаг. Основное предназначение – обслуживать внутренние платежи (межбанковские переводы, взаимные платежи корпоративных клиентов, расчеты по переводу и взаимозачету ценных бумаг). Участни­ками системы, помимо 12 федеральных резервных банков, являются 12 ООО кредитных учреждений страны. Помимо них в расчетах принима­ют участие филиалы и представительства иностранных банковских уч­реждений, расположенных в США.

Каждый Федеральный резервный банк самостоятельно .регулирует операции по системе «Fedwire». При этом оговаривается максимальная сумма и формат перевода, оплата комиссионных и эксплуатационные расходы.

По правилам Федеральной резервной системы, перевод денежных средств по «Fedwire» является окончательным в случае обработки и пе­редачи кредитного авизо резервным банком учреждения-отправителя учреждению-получателю. Далее получатель перевода кредитуется на ука­занную в переводе сумму, которую он может немедленно получить.

В платежной системе «Fedwire» возможно использование овердрафтов. Это происходит в том случае, когда отправитель платежа не имеет необхо­димой суммы на своем счете, адекватной реализуемому денежному потоку. Источником средств для овердрафтов служат федеральные фонды.

Передача данных в рассматриваемой системе осуществляется тремя основными способами:

12. посредством специально арендованных линий. Этот способ исполь­зуют 300 крупнейших операторов рынка платежей;

13. по линиям коллективного использования. Так проводят платежи порядка 15 % участников расчетов, на долю которых приходится значи­тельное (но не самое большое) количество платежей;

14. по линиям с телефонным набором. Таким способом проводит пла­тежи основная масса участников системы расчетов.

Система CHIPS

Расчетная система CHIPS (Clearing Houst Interbank Payment System) управляется Нью-йоркской ассоциацией расчетных палат (NYCHA). Ос­новное назначение данной платежной системы – проведение расчетов по международным валютно-кредитным операциям, а также евродолларо­вые операции.

Система CHIPS начала функционировать в 1971 г., заменив существо­вавшую в тот момент платежную систему, основанную на бумажных но­сителях PEPS (Paper Exchange Payment System). Первоначально в расче­тах участвовало 9 кредитных институтов-членов NYCHA. К настояще­му времени в NYCHA входят 11 банков, определяющих порядок функ­ционирования CHIPS.

Для вступления в члены CHIPS претенденты должны отвечать ряду требований:

претендент должен быть самостоятельным коммерческим банком, или филиалом, преимущественно или полностью занимающимся меж­дународными расчетно-кредитными операциями. При этом кредитный институт или его головной офис должны располагаться в Нью-Йорке;

15. участники расчетов должны подчиняться регулированию со сто­роны Управления банками штата Нью-Йорк;

16. платежи участников системы должны осуществляться через основ­ной центр системы, расположенный в Нью-Йорке. Там же должен посто­янно находиться и один официальный представитель участника расче­тов, уполномоченный принимать официальные решения от имени кли­ента;

17. хотя система не предусматривает проведения проверок деятельно­сти участников системы, они должны предоставлять информацию о сво­ем текущем финансовом состоянии.

Система функционирует как клиринговое учреждение, то есть, дебе­туя отправителя, она одновременно кредитует получателя данного пла­тежа. Платежи проводятся в момент получения извещения о трансакции, если они поступили в течение расчетного периода. Система напрямую подключена к Федеральному резервному банку Нью-Йорка, который, не являясь участником системы, обеспечивает специальный расчетный счет для нее.

Международная межбанковская сеть SWIFT

Бурный рост международной торговли, расширение иных видов эко­номических связей между государствами мира в конце 50-х гг. привели к резкому и весьма значительному росту числа банковских операций. Су­ществовавшие тогда бумажные технологии не позволяли быстро и каче­ственно обработать этот вал документов. Ситуацию усугубляло полное отсутствие стандартизации как платежных документов, так и техноло­гий обработки и прохождения платежа в различных странах. Первона­чально банкиры трех стран (Австрия, Швейцария, ФРГ) попытались со­здать единую, стандартную систему банковских поручений. Ввиду мало­го охвата стран – участниц расчетов опыт не прижился. Выход был най­ден на конференции европейских и американских банкиров, представ­лявших более 60 крупнейших кредитно-расчетных институтов. Они ре­шили использовать для проведения межбанковских платежей телекомму­никационные сети.

Длительная подготовительная работа завершилась в мае 1973 г. Ос­нованием Общества всемирных межбанковских финансовых телекомму­никаций (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Первоначально SWIFT объединяло 239 банков из 15 стран Европы и Се­верной Америки. Однако к моменту начала реального функционирова­ния сети (9 мая 1977 г.) их было уже 513, а к концу года – 586. К началу 2005 г. Членами SWIFT стали более 7 ООО банков, представляющих свы­ше 100 стран мира.

Основными направлениями деятельности общества являются:

18. предоставление телекоммуникационного обслуживания банков-членов с соблюдением условий надежности, конфиденциальности, опе­ративности;

19. стандартизация форм и методов обмена финансовой информацией.

В организационном плане SWIFT представляет собой акционерное

общество, в которое входят банки – участники расчетов. Штаб-квартира расположена в Бельгии.

SWIFT, будучи межбанковской телекоммуникационной сетью, не вы­полняет функций клирингового расчетного учреждения. Проводимые в сети поручения отражаются на счетах лоро и ностро, открываемых уча­стниками друг у друга. Это означает, что вступление в сеть не предпола­гает автоматической возможности проведения расчетов со всеми пользо­вателями, а только с теми, с кем оформлены корреспондентские отноше­ния.

Вся информация, передаваемая по сети, обязательно кодируется, ог­раничивается и доступ к телекоммуникационному оборудованию, что обеспечивает конфиденциальность, точность, проверяемость расчетов.

Передача информации в сети SWIFT осуществляется последователь­но. Ее первичное звено – терминал, который располагается у конкретно­го участника расчетов (абонента сети) – отправителя или получателя де­ловой информации. Далее финансово-расчетная информация обрабаты­вается несколькими уровнями процессоров, представляющих различные уровни обобщения пользователей.

Пункт доступа к сети создается, как правило, в единственном числе для одной страны. Именно к нему подключаются конкретные пользова­тели. Пункты доступа к сети объединены в региональные центры, объе­диняющие ряд стран. Из них информация поступает в операционный центр. На данный момент таких центров два – в Нидерландах и в США. Каждый из них может самостоятельно обеспечить работу всей сети в слу­чае выхода из строя другого. Вообще, дублирование информации – одна из отличительных черт сети.

Таким образом, любое сообщение, передаваемое участниками расче­тов по сети, независимо от их территориальной отдаленности, обрабаты­вается через централизованный операционный центр. На рис. 6.4.6.1 по­казано прохождение платежа по сети.

Значимость сети SWIFT для международных расчетов определяется не только большим числом участвующих банков, но и подключением к ней клиринговых и иных международных и национальных банковских сетей. Такие участники существенно расширяют сферу действия сети SWIFT, увеличивая ее эффективность. Кроме того, с 1987 г. К участию в сети допущены валютные и фондовые биржи, дилеры и брокеры, осу­ществляющие финансовые операции, страховые и трастовые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и компании, национальные и меж­дународные клиринговые центры и расчетные палаты.

В последние годы в сети началась реализация клиринговых проек­тов. Так, с 1986 г. SWIFT используется для взаиморасчетов европейских стран. Клиринговым центром в таких расчетах выступает Банк между­народных расчетов в Базеле.