Тема 5. «банки и банковские операции»

1. Сущность, классификация, функции и принципы деятельности банка.

Роль банков в современной экономике сложно переоценить, ибо именно они определяют направления и интенсивность денежных пото­ков, насквозь пронизывающих хозяйственную деятельность. Функцио­нирование банка как самостоятельного бизнес-субъекта обусловлено на­бором операций, который он проводит исходя из потребностей нацио­нальной экономики, но в пределах, разрешенных законодательством страны.

В нашей стране банком называют такую кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности ряд основных банковских операций. Именно выполнение определенного на­бора основных банковских операций дает возможность квалифицировать кредитную организацию как банк. Такой подход объясняется тем, что данные операции впрямую соотносятся с функциями банка и являются реальным, практическим их воплощением.

К числу основных банковских операций относятся:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юриди­ческих лиц. Российские банки привлекают средства вкладчиков, незави­симо от организационно-правовой формы осуществления их деятельно­сти, руководствуясь собственными соображениями по поводу целесооб­разности и эффективности проведения данных сделок. Спектр и условия операций по привлечению ресурсов в банк варьируются в зависимости от состояния рынка, стадии экономического цикла, переживаемого эко­номической системой, степенью хозяйственной свободы в обществе, уров­нем конкуренции в банковской системе и целым рядом иных парамет­ров.

2. Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет. При размещении привлеченных ресурсов банки руковод­ствуются следующими основными принципами кредитования: возврат­ность, платность, срочность, обеспеченность. Правильное и полное со­блюдение названных принципов позволяет банку сформировать каче­ственный, взвешенный по рискам и устойчиво доходный портфель.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридичес­ких лиц. Банки являются основными хранителями средств участниковхозяйственных операций (своих клиентов). Условия и порядок открытия счетов определяются центральным банком по согласованию с иными органами финансового, хозяйственного и правового управления нацио­нальной экономикой. В ряде случаев банк может устанавливать собствен­ные требования при осуществлении данной группы операций (не проти­воречащие действующему законодательству).

4. Осуществление расчетов по поручению своих клиентов. Вся сис­тема безналичных расчетов в национальной экономике функционирует благодаря банкам, проводящим платежи как по поручению физических и юридических лиц, так и на межбанковском расчетном рынке, выпол­няя распоряжения банков-корреспондентов. Основу данной банковской операции составляют банковские счета, открытие которых отнесено к предыдущей группе операций.

5. Инкассационные сделки. Эта группа банковских операций весьма разнообразна. Наиболее распространены сделки по инкассации денеж­ной выручки, в рамках которых банки собирают из касс предприятий и организаций наличные денежные средства и иные ценности и доставля­ют в банковские хранилища. Помимо инкассации наличных денег банки занимаются инкассацией векселей, то есть принимают векселя от своих клиентов с целью взыскания долга с векселедателя и последующего за­числения средств на счет получателя. Значительная группа операций свя­зана с платежными документами, например: инкассо чеков, инкассо экс­портное и импортное, исполнение инкассовых поручений и т. д. Инкас­сационные сделки выполняются по поручению как физических, так и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Российские банки осуществляют данные операции для своих клиентов в рамках национального законодательства о валютном регули­ровании и валютном контроле, определяющего набор и классификацию валютных ценностей, набор и классификацию валютных операций, а так­же ограничения, накладываемые на участников сделок (в рамках валют­ного регулирования).

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эти операции сравнительно недавно вошли в практику российских банков. Широкого распространения они пока не получили ввиду низкой ликвид­ности активов, сформированных в виде металлических слитков (инвес­тиционных монет), а также невысокого уровня доходов широких слоев населения.

8. Выдача банковских гарантий. Содержанием этой операции явля­ется обязательство банка гарантировать исполнение клиентом взятых на себя денежных обязательств. В случае их неисполнения банк-гарант не­сет ответственность по возникшим долгам заемщика в тех пределах, ко­торые были оговорены в выданной гарантии.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению фи­зических лиц без открытия банковских счетов. Данные операции так­же относительно недавно осуществляются российскими банками. Их введение означало фактическую реализацию процесса либерализации отечественной экономики, снятие искусственных преград на пути дви­жения средств частных лиц. Однако в соответствие с российским зако­нодательством банкам не предоставлено права осуществлять почто­вые переводы.

Помимо перечисленных основных банковских операций, отечествен­ным банкам предоставлено право осуществлять дополнительно целый ряд хозяйственных сделок:

1. Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме. Договор поручительства пре­дусматривает, что банк-поручитель принимает на себя ответственность за должника перед кредитором по выполнению определенных денежных обязательств. При наступлении оговоренного договором случая должник и поручитель разделяют солидарную ответственность за своевременное и полное исполнение долговых обязательств.

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя­зательств в денежной форме. Наиболее часто данные сделки принима­ют вид факторинга, когда банк по поручению своего клиента взыскивает образовавшиеся долги с третьей стороны.

3. Доверительное управление денежными средствами и иным иму­ществом по договору с физическими и юридическими лицами. Чаще та­кие сделки называют трастом. Трастовые операции подразумевают дове­рительное управление активами клиента (как правило, ценными бумага­ми) на основании заключенного договора (трастового соглашения), в котором определяются права и обязанности сторон, а также характер вознаграждения банка.

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями. Российские банки начали операции по реализации насе­лению слитков из благородных металлов лишь в середине 90-х гг. XX в. Привлекательность этих сделок напрямую зависит от устойчивости ми­ровых валютных и сырьевых рынков. Так, в период общей нестабильно­сти в 2004 г. цена на золото возросла на 30 % по сравнению с предыду­щим годом.

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе­циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения доку­ментов и ценностей. Хранение ценностей в банковских ячейках являет­ся нормой в экономически развитых странах. Эти услуги в нашей стране развиваются уже с начала 1990-х гг.

6. Лизинговые операции. При осуществлении лизинговых операций банк фактически предоставляет в долгосрочную аренду машины, обору­дование, транспортные средства, производственные сооружения своему клиенту с возможностью их выкупа по истечении оговоренного срока.

7. Оказание консультационных и информационных услуг. Банковские учреждения в состоянии оказывать своим клиентам широкий спектр ин­формационных и консультационных услуг. В основном это касается дея­тельности фондового и валютного рынков, разъяснения отдельных по­ложений законодательства.

Следует заметить, что перечисленными операциями и сделками дея­тельность отечественного банка не ограничивается. Кредитная органи­зация вправе осуществлять иные хозяйственные операции, не противо­речащие законодательству Российской Федерации. Банковские операции, а также иные хозяйственные сделки, осуществляемые на территории Рос­сийской Федерации, производятся в рублях, а при наличии соответству­ющей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осу­ществления банковских операций, в том числе правила их материально- технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответ­ствии с федеральными законами.

Российское законодательство запрещает кредитной организации за­ниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

По мере стабилизации и укрепления российской экономики все боль­шее значение при перераспределении денежных потоков приобретает рынок ценных бумаг. Особенность построения отечественного денежно­го рынка предполагает, что банки являются основными игроками и при операциях с ценными бумагами. Так, выданная Банком России лицензия на осуществление банковских операций предполагает, что кредитный институт вправе производить выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. При этом предусматривается, что банк может проводить сделки с ценными бумагами, которые выполняют функции платежного документа, а также с ценностями, подтверждающи­ми привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета. Кре­дитный институт вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумагкоторая подразумевает оказание услуг по сле­дующим направлениям:

1. Брокерская деятельность. Брокерской деятельностью признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом. Денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для инвестирования в ценные бума­ги, а также денежные средства, полученные по сделкам, совершенным брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (специальный брокерский счет).

2. Дилерская деятельность. Дилерской деятельностью признается совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи опре­деленных ценных бумаг. При этом дилер берет на себя обязательство со­вершить указанную сделку по объявленной им ранее цене. Дилер имеет право объявить иные существенные условия договора купли-продажи ценных бумаг, например минимальное и максимальное количество поку­паемых или продаваемых ценных бумаг, а также срок, в течение которо­го действуют объявленные цены. При отсутствии в объявлении указания на иные существенные условия дилер обязан заключить договор на су­щественных условиях, предложенных его клиентом.

3. Деятельность по управлению ценными бумагами осуществляет­ся кредитным институтом от своего имени, за вознаграждение, в тече­ние определенного срока доверительного управления. Банк может при­нять принадлежащие другому лицу ценности во владение, для управле­ния ими в интересах этого лица или указанных им третьих лиц. При осуществлении указанных сделок кредитный институт именуется уп­равляющим.

4. Деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг). Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

5. Депозитарная деятельность. Депозитарной деятельностью при­знается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Кредитный институт, выполня­ющий депозитарные функции, называют депозитарием. Он в обязатель­ном порядке заключает договоры со своими клиентами - депонентами. Данное соглашение принято называть депозитарным договором (дого­вором о счете депо).

6. Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг зак­лючается в сборе, фиксации, обработке, хранении и предоставлении дан­ных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг. Реестр (от лат. «regestrum» - список, перечень) предполагает фиксацию данных о владельцах ценных бумаг, а также о количестве и типе находя­щихся в их собственности акций, занимаемой доли в уставном капитале общества (в случае владения акциями) и иные данные, связанные с уче­том прав держателей в отношении ценных бумаг.

Любая банковская операция совершается на основании договора, зак­лючаемого между кредитным институтом и клиентом. Неисполнение данного договора влечет за собой правовые последствия согласно дей­ствующему законодательству.

Значение банков для экономики любой развитой страны определяет­ся выполнением комплекса операций. Осуществление лишь одной бан­ковской операции или сделки не может полностью удовлетворить нужды клиента кредитной организации. Поэтому в настоящее время принято говорить о банковской услуге.

Банковская услуга - это одна или несколько операций банка, удов­летворяющих определенную потребность клиента. Суть услуги коммер­ческих банков сводится к проведению банковских операций по поруче­нию клиента в пользу последнего за определенную плату, в результате осуществления повседневной уставной деятельности.

Основные характеристики банковской услуги:

• услуги не осязаемы, не связаны с созданием нового материально- вещественного продукта, а значит, нематериальны;

• продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

• проведение банковских операций и услуг регламентируется в зако­нодательном порядке;

• автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

• система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) экс­клюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выпол­няют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Несмотря на то что банки выполняют обширный круг операций, при­нято подразделять их на три группы:

• пассивные (операции по привлечению средств);

• активные (операции по размещению средств);

• комиссионные, посреднические и доверительные (операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе).