Тема 2. Грошові засоби господарських формувань, порядок їх зберігання і використання.

1. В кожен конкретний момент часу участь в господарському обороті беруть:

1. активні гроші

2. активно-пасивні гроші

3. пасивні гроші

4. пасивно-активні гроші

2. На підставі договору між власником рахунку та банківською установою на визначений в договорі термін відкривається:

1. бюджетний рахунок

2. депозитний рахунок

3. кредитний рахунок

4. поточний рахунок

3. Відокремлені підрозділи мають право відкривати субрахунки, якщо вони мають власний:

1. баланс та є самостійним платником податків

2. офіс, печатку

3. зареєстровані в органах податкової служби

4. штамп, герб

4. На рахунках банку чи населення, виступаючи потенційним платіжним засобом знаходяться:

1. активні гроші

2. пасивні гроші

3. розрахункові чеки

4. пасивно-активні гроші

5. За видачу готівки при умові не від звітування за попередні суми фінансова санкція накладається в розмірі:

1. 25 мін.зарплат

2. 25 н.м.д.г.

3. 25% виданих під звіт сум

4. 25% не повернених сум

6. В разі не оприбуткування готівки в розмірі 5 тис.грн. фінансова санкція складе:

1. 3 тис.грн.

2. 10 тис.грн.

3. 15 тис.грн.

4. 25 тис.грн.

7. Авансовий звіт подається після повернення з відрядження на протязі:

1 банківського дня

3 банківських днів

4 банківських днів

5 банківських днів

8. Протягом 1 робочого дня підприємство може здійснювати розрахунки готівкою в сумі:

5 тис.грн.

10тис.грн.

15 тис.грн.

25 тис.грн.

9. За перевищення встановлених лімітів залишків готівки в касі встановлюється фінансова санкція в розмірі:

1. 25% понад лімітних сум;

2. 100% понад лімітних сум;

3. в двократному розмірі за кожен день перевищення;

4. в трьох кратному розмірі за кожен день перевищення.

10. Відкривається в банку і засвідчує надання підприємству позики:

1. бюджетний рахунок

2. депозитний рахунок

3. кредитний рахунок

4. розрахунковий рахунок

11. Підприємство може відкрити за кожним видом іноземної валюти таку кількість розрахункових рахунків:

1. один рахунок

2. два рахунки

3. три рахунки

4. чотири рахунки

19. При встановленні ліміту залишку готівки в касі касові обороти беруться за:

1. 3 будь-які місяці, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12

2. 3 місяці підряд, в яких був найбільший касовий оборот з останніх 12

3. останні 12 місяців підряд

4. останні 6 місяців підряд

20. Підприємство вносить готівку на рахунок в банку на підставі:

1. видаткового касового ордеру;

2. грошового чека;

3. об’яви на внесення готівки в касу;

4. прибуткового касового ордеру.

21. Право першого підпису на картці із зразками підписів і відбитком печатки, яка подається в банк для відкриття розрахункового рахунку мають:

1. головний бухгалтер;

2. касир;

3. керівник підприємства;

4. керівник підприємства і головний бухгалтер.

22. Підставою для отримання готівки в банку з розрахункового рахунку є:

1. грошовий чек;

2. платіжне доручення;

3. прибутковий касовий ордер;

4. розрахунковий чек.

23. Перевищення ліміту грошей в касі допускається:

1. в дні значного надходження коштів в касу за реалізовану продукцію;

2. в дні, коли необхідно використовувати кошти на невідкладні потреби;

3. в дні виплати заробітної плати;

4. протягом трьох (п’яти) днів при одержанні готівки з банку на виплату заробітної плати.

24. Ліміт готівки в касі підприємства затверджується:

1. банком, який обслуговує підприємство;

2. керівником підприємства відповідним наказом;

3. податковою інспекцією;

4. фінансовим відділом виконкому.

35. Підзвітні особи, що отримали готівку на виробничі (господарські) потреби повинні відзвітуватись перед бухгалтерією господарства у наступні терміни:

1. наступного робочого дня після видачі готівки під звіт;

2. протягом 10-ти робочих днів з дня видачі готівки під звіт;

3. протягом 3-х робочих днів після видачі готівки під звіт;

4. протягом 5-ти банківських днів після видачі готівки під звіт.

26. Наказом про перерахування грошей постачальнику для банку є такий розпорядчий документ:

1. грошовий чек;

2. заява на акредитив;

3. платіжне доручення;

4. розрахунково-платіжна відомість.

27. Для перевірки ліміту грошових коштів в касі використовують такі дані:

1. сальдо на рахунку “Каса”;

2. сальдо на рахунку “Каса” та не своєчасно відзвітовані підзвітні суми, витрати готівки для розрахунків зверх 10000 грн.;

3. сальдо по рахунках “Каса”, “Підзвітні особи”;

4. сальдо на рахунку “Каса”, ліміт грошових коштів у касі.

28. Грошові кошти підприємства — це...

1. амортизаційні відрахування і прибуток;

2. кошти, що перебувають на всіх рахунках і в касі підприємства;

3. фонд оплати праці;

4. резервний і страховий фонд;

29. Надходження готівки в касу підприємства оформляється:

1. Приймальною квитанцією;

2. Прибутковою накладною;

3. Прибутковим касовим ордером;

4. Платіжним дорученням.

30. Письмове доручення власника рахунка перерахувати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів називається:

1. Платіжна вимога;

2. Вексель;

3. Розрахунковий чек;

4. Платіжне доручення.

31. Основними шляхами прискорення надходження грошових коштів на поточний рахунок підприємства є:

1 визначення простроченої дебіторської заборгованості;

2 раціональне використання тимчасово вільних грошових коштів;

3 надання товарного кредиту;

4 застосування авансових платежів за відвантажену продукцію.

32. Існують такі обмеження щодо кількості банківських рахунків підприємства:

1 підприємство може мати один банківський розрахунковий рахунок;

2 підприємство може мати не більше 3-х розрахункових рахунків;

3 кількість рахунків обмежена за законом и залежності від розмірів підприємства;

4 законодавчих обмежень щодо кількості розрахункових рахунків немає.

33. Сума готівкових коштів в касі підприємства на кінець робочого дня:

1 не обмежується;

2 обмежується лімітом каси, затвердженим обслуговуючим банком;

3 обмежується лімітом каси, визначеним та затвердженим підприємством;

4 обмежується сумою 3 тис. грн. без врахування коштів на виплату заробітної плати.

34. Для попереднього зарахування на банківський рахунок коштів у іноземній валюті призначається рахунок:

1 поточний в іноземній валюті;

2 розподільчий;

3 кредитний;

4 депозитний.

35. Рахунки, які відкриваються для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів банківських операцій називаються:

1 депозитними;

2 поточними;

3 кредитними;

4 бюджетними.

36. Бюджетні рахунки - це рахунки:

1 що відкриваються підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок бюджету для цільового їх використання;

2 що відкриваються підприємствам для перерахування податків та обов'язкових платежів до бюджету;

3 для зарахування повернених з бюджету сум податкового кредиту з ПДВ.

4. для сплати єдиного соціального внеску.

37. Безготівкові розрахунки - це...

1. Розрахунки, які здійснюються готівкою.

2. Розрахунки за бартером.

3. Розрахунки за допомогою чеків.

4. Розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках.

38. Платіжне доручення - це...

1. Документ, що містить доручення чекодавця банку стосовно перерахування з його рахунка певної суми.

2. Письмове боргове зобов'язання, яке дає право вимагати від боржника сплати відповідної суми.

3. Письмове доручення власника рахунка переказати відповідну суму зі свого рахунка на рахунок отримувача коштів.

4. Комбінований документ, який містить вимогу постачальника та доручення платника.