Преступления в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности. Их виды, общая характеристика.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности. Регистрация незаконных сделок с землей. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Незаконное предпринимательство. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. Незаконная банковская деятельность.

Незаконные организация и проведение азартных игр.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Незаконное получение кредита. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

Незаконное использование товарного знака. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Манипулирование рынком. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества. Неправомерное использование инсайдерской информации.

Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Неправомерные действия при банкротстве. Преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Неисполнение обязанностей налогового агента. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.).

2. Уголовный кодекс РФ (ст.ст. 169-199.2)

3. Гражданский кодекс РФ.

4. Земельный кодекс РФ.

5. Налоговый кодекс РФ.

6. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27 ноября 2009 г. № 17)

7. Кодекс об административных правонарушениях РФ.

8. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 28.07.2004 г.) // СЗ РФ, 13.08.2001 г., № 33 (часть I), ст. 3418, Российская газета. 2001. 09 августа.; СПС Гарант.

9. Федеральный закон от 08 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 29.12.2010 г.) // СЗ РФ.2001. № 33 (часть I), Ст. 3430, СПС КонсультантПлюс.

10. Федеральный закон от 08 августа 2001 г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. от 18.97.2011 г. № 228-ФЗ) // СЗ РФ, 13.08.2001 г., № 33 (часть I), ст. 3431, СПС КонсультантПлюс.

11. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 27.06.2011 г. № 162-ФЗ) // СЗ РФ, 01.03.1999 г., № 9, ст. 1097, Российская газета от 4 марта 1999 г.; СПС Гарант

12. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 12.07.2011 г., с изм. от 18.07.2011 г.) // СЗ РФ. 2002. № 43, ст. 4190, СПС КонсультантПлюс.

13. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 21.11.2011 г.) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; СПС КонсультантПлюс.

14. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах» (в ред. от 28.12.2010 г.) //СЗ РФ. 1996. № 1; СПС КонсультантПлюс.

15. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 11.07.2011 г.) // СЗ РФ, № 17, 22.04.1996 г., ст. 1918; СПС КонсультантПлюс.

16. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. «Об ипотечных ценных бумагах» (в ред. от 27.07.2006 г.) // СЗ РФ, 17.11.2003 г., № 46 (ч. 2), ст. 4448; СПС КонсультантПлюс.

17. Закон РФ от 22 марта 2001 г. «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (в ред. от 26.07.2006 г.) // Бюллетень нормативных актов, №№ 2-3, 1992; СПС КонсультантПлюс.

18. Закон РФ от 15 апреля 1993 г. «О вывозе и ввозе культурных ценностей» (в ред. от 23.07.2008 г.) //Ведомости РФ. 1993. № 20. ст. 718; СПС КонсультантПлюс.

19. Закон РФ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 18.07.2011 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50, Ст. 4859, Российская газета, 17.12.2003 г.; СПС КонсультантПлюс.

20. Закон РФ от 21 мая 1993 г. «О таможенном тарифе» (в ред. от 03.12.2007 г.) //Ведомости РФ. 1993. № 23. ст. 821; СПС КонсультантПлюс.

21. Федеральный закон от 29 июля 2004 г. «О коммерческой тайне» (в ред. от 24.07.2007 г.) // СЗ РФ. 2004. № 32, Ст. 3283, СПС КонсультантПлюс.

Официальные акты высших судебных органов и судебная практика

1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в ред. от 17.04.2001г. № 1, от 06.02.2007 № 7) // Бюллетень Верховного Суда РФ. 1994. № 7; СПС КонсультантПлюс.

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» (в ред. от 23.12.2010 г. № 31) // Бюллетень Верховного Суда РФ. 2005. № 1; СПС КонсультантПлюс.

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»// Бюллетень Верховного Суда РФ. 2007. № 3.

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26 апреля 2007 г. № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака» // Российская газета от 5 мая 2007.

Литература

Авдеева О.А. Проблемы определения систематичности в предпринимательской деятельности // Закон и практика. 2005. № 2.

Авдеева О.А. Проблемы определения ущерба при незаконном предпринимательстве // Гражданское право. 2006. № 4.

Аксенов И. Проблемы применения ст. 177 УК (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности и пути их решения) // Уголовное право. 2007. № 2.

Антонов В.Ф. Преднамеренное банкротство: вопросы квалификации и оценки доказательств // Российская юстиция. 2005. № 9.

Антонов В.Ф. Фиктивное банкротство: ответственность руководителя коммерческой организации // Российская юстиция. 2005. № 5.

Бриллиантов А.В., Побрызгаева Е.В. Уголовный кодекс Российской Федерации в материалах действующих постановлений Пленумов Верховного Суда Российской Федерации (СССР) с комментариями. М., 2008.

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007.

Глебов Д.А., Ролик А.И. Налоговые преступления и налоговая преступность. СПб., 2005;

Зимин О.В., Гребнев Д.Ю. Проблемные вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российская юстиция. 2007. № 3.

Иванов П.В. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей / Иванов П.В., Лавринов В.В. М., 2008.

Караханов А.Н. Некоторые спорные вопросы применения статей 171, 174, 174.1 УК РФ: позиция Пленума Верховного Суда РФ // Российский следователь. 2005. № 2.

Караханов А.Н. Новые уголовно-правовые вопросы применения судами России уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: позиция Пленума Верховного Суда РФ // Законы России: опыт, анализ, практика. 2007. № 5.

Караханов А.Н. Актуальные проблемы квалификации преступлений, предусматривающих ответственность за отмывание доходов от преступной деятельности// Законы России: опыт, анализ, практика. 2009. № 3.

Караханов А.Н. Противодействие отмыванию доходов от преступной деятельности: международный и российский опыт// Российское правосудие. 2008. № 7.

Караханов А.Н. Российское уголовное законодательство и правоприменительная практика о противодействии отмыванию криминальных доходов (тенденции развития)// Российский следователь. 2010. № 4.

Клепицкий И.А. Налоговые преступления в уголовном праве России: эволюция продолжается // Закон. 2007. № 7.

Лопашенко Н. Толкование Пленумом Верховного Суда РФ норм об ответственности за незаконное предпринимательство и легализацию // Уголовное право. 2005. № 2.

Лопашенко Н.А. Парадоксы уголовной политики в области налоговых преступлений и пути их преодоления // Российская юстиция. 2005. № 3.

Лопашенко Н.А. Преступления на рынке ценных бумаг: российский опыт уголовного преследования и его уроки // Закон. 2007. № 3.

Магизов Р.Р. Уголовно-правовой анализ налоговых преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьями 199, 199.1, 199.2 // Следователь. 2006. № 9.

Минская В. Уголовно наказуемое принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения // Уголовное право. 2006. № 6.

Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем // Российский следователь. 2006. № 10.

Трунцевский Ю.В. Экономические и финансовые преступления. М., 2007.

Яни П.С. Объективные признаки налоговых преступлений: позиция Пленума Верховного Суда РФ // Законодательство. 2007. № 5.

Яцеленко Б.В. Регистрация незаконных сделок с землей. Вопросы уголовной ответственности и квалификации. М., 2009.