- •Глава 1. Нормативно-правовые акты, регулирующие вкладные операции коммерческого банка.
- •Глава 2. Экономическая оценка деятельности банка.
- •2.1. Организационно-экономическая характеристика банка.
- •2.2. Информационно-программные средства, используемые в деятельности банка при выполнении основных операций. Автоматизированная банковская система "Диасофт".
- •Egar e4 Banking – платформа автоматизации банковских бизнес-процессов и интеграции приложений.
- •Центр Финансовых Технологий (цфт)
- •2.3. Анализ финансового состояния банка
2.3. Анализ финансового состояния банка
Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Содержание, роль и значение анализа финансового состояния в управлении коммерческим банком.
Анализ финансового состояния как наука изучает финансовые отношения, выраженные в категориях финансов и финансовых показателях. При этом роль его в управлении коммерческим банком состоит в том, что он является самостоятельной функцией управления, инструментом финансового управления и методом его оценки.
Для определения согласования активных и пассивных операций банка необходимо проводить анализ состава и структуры активов и пассивов банка, лежащий в основе всех остальных этапов оценки финансового состояния банка.
Произведем оценку структуры и динамики активов, и пассивов баланса (таблица1).
Таблица 1.
Сравнительный аналитический баланс КБ «Юниаструм Банк» (ООО)
за 2009-2011 гг.
Показатели |
Тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % |
|||||
2010-2009 гг. |
2011-2010 гг. |
2010 к 2009 гг. |
2011 к 2010 гг. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
1.Собственные средства, в т. ч. |
8337851 |
8529140 |
8690805 |
11,9 |
10.1 |
9.8 |
191289 |
161665 |
102,3 |
101,9 |
||
1.1.Средства акционеров |
5099865 |
5099865 |
5099865 |
7,3 |
6.0 |
5.7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Продолжение таблицы 1.
Показатели |
Тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Изменения |
|||||||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Тыс. руб. |
Темп роста, % |
|||||
2010-2009 гг. |
2011-2010 гг. |
2010 к 2009 гг. |
2011 к 2010 гг. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
1.2.Эмиссионный доход |
766385 |
766385 |
766385 |
1,1 |
0,9 |
0,9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
1.3.Резервный фонд |
150000 |
150000 |
150300 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0 |
300 |
0 |
100,2 |
||
1.4.Нераспределенная прибыль |
210692 |
172562 |
178097 |
0,3 |
0,2 |
0,2 |
-38130 |
5535 |
81,9 |
103,2 |
||
2.Обязательство |
61805416 |
75954938 |
80150274 |
88,1 |
89,9 |
90,2 |
14149522 |
4195336 |
122,9 |
105,5 |
||
2.1.Средства кредитных организаций |
15934588 |
27396281 |
24024331 |
22,7 |
32,4 |
27,0 |
11461693 |
-3371950 |
171,9 |
87,7 |
||
2.2.Средства клиентов: |
44281661 |
45478185 |
53528204 |
63,1 |
53,8 |
60,3 |
1196524 |
8050019 |
102,7 |
117,7 |
||
- в т.ч. вклады физ.лиц. |
32607654 |
29065673 |
35306040 |
46,5 |
34,4 |
39,7 |
-3541981 |
6240367 |
89,1 |
121,5 |
||
2.3.Выпущенные долговые ценные бумаги |
893559 |
2151856 |
1233084 |
1,3 |
2,6 |
1,4 |
1258297 |
-918772 |
в 2,4 раза |
57,3 |
||
2.4.Прочие обязательства |
635351 |
837858 |
1311152 |
0,9 |
1,0 |
1,5 |
202507 |
473294 |
131,9 |
156,5 |
||
Всего пассивов |
70143267 |
84484078 |
88841079 |
100 |
100 |
100 |
14340811 |
4357001 |
120,4 |
105,2 |
||
1.Денежные средства |
4043610 |
2557175 |
2660262 |
5,7 |
3,0 |
2,9 |
-1486435 |
103087 |
63,2 |
104,0 |
||
2.Денежные средства ЦБРФ |
3382223 |
4132146 |
2624615 |
4,7 |
4,8 |
2,9 |
749923 |
-1507531 |
122,1 |
63,5 |
||
- в т.ч. обязательные резервы |
1013751 |
1381043 |
1059716 |
1,3 |
1,6 |
1,1 |
367292 |
-321327 |
136,2 |
136.2 |
||
3.Средства в кредитных организациях |
3913167 |
2176058 |
3746867 |
5,5 |
2,5 |
4,2 |
-1737109 |
1570809 |
55,6 |
55,6 |
||
4.Чистые вложения в ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
- |
||
5.Чичтая ссудная задолженность |
52941767 |
68842561 |
73077926 |
75,4 |
81,4 |
82,2 |
15900794 |
4235365 |
130,0 |
106,1 |
||
6.Основные средства |
2512601 |
2902677 |
3266360 |
3,5 |
3,4 |
3,6 |
390076 |
363683 |
115,5 |
112,5 |
||
7.Прочие активы |
2777445 |
3577375 |
3222769 |
3,9 |
4,2 |
3,6 |
799930 |
-354606 |
128,8 |
90,1 |
||
8.Всего активов |
70143267 |
84484078 |
88841079 |
100 |
100 |
100 |
14340811 |
4357001 |
120,4 |
105,2 |
||
Ликвидность коммерческого банка заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами в анализируемом периоде.
Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.
Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.
Далее рассмотрим динамику показателей ликвидности КБ «Юниаструм Банк » (ООО) в таблице 2.
Таблица 2
Динамика показателей ликвидности КБ «Юниаструм Банк» (ООО)
за 2009-2011 гг.
Показатель |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
Отклонение (+, - ) |
|
2010-2009 гг. |
2011-2010 гг. |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Коэффициент общей ликвидности |
1,13 |
1,11 |
1,10 |
-0,02 |
-0,01 |
2. Промежуточный коэффициент покрытия |
|
|
|
|
|
3. Коэффициент покрытия собственного капитала |
|
|
|
|
|
4. Коэффициент покрытия работающих активов |
|
|
|
|
|
5. Коэффициент иммобилизации |
|
|
|
|
|
6. Норма денежных резервов |
|
|
|
|
|
7. Коэффициент соотношения ликвидных активов и привлечённых средств |
|
|
|
|
|
Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.
В таблице3 рассмотрим оценку устойчивости финансового положения КБ «Юниаструм Банк» (ООО).
Таблица 3
Оценка устойчивости финансового положения КБ «Юниаструм Банк» (ООО)
за 2009-2011 гг.
Наименование показателя |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
Абс. изменение (+,-) тыс. руб. |
|
2011 г.-2010 г. |
2012 г.- 2011 г. |
||||
1. Коэффициент использования активов |
0,75 |
0,81 |
0,82 |
0,06 |
0,01 |
2. Коэффициент использования депозитов |
0,09 |
0,11 |
0,13 |
0,02 |
0,02 |
3. Коэффициент финансовой устойчивости |
|
|
|
|
|
4. Коэффициент независимости (автономности) |
0,13 |
0,11 |
0,10 |
-0,02 |
-0,01 |