1.Предпоссылки и концепции происхождения денег. Предпосылки: 1.переход от натурального хозяйства к производству и обмену товаров. 2.появление частной собственности. По мере расширения хоз. Деятельности в результате разде­ления труда и специализации пр-ва, когда замкнутое домаш­нее хозяйство становилось уже не в состоянии само произво­дить все продукты, возникло натуральное меновое хозяйство. Товары обменивались на товары. У бартера есть множество недостатков. Должны совпадать интересы двух обменивающихся сторон. Совпадение интересов должно про­изойти как по времени, так и по количеству и качеству товара, что при большом количестве товаров требует значительных усилий, времени и затрат. Первоначально в положении денег оказывались товары, имев­шие устойчивый спрос и широкое хождение именно в силу при­знаваемой всеми полезности (скот, меха, табак, рыба). Деньгами могут быть разнообразные това­ры, но они должен отвечать следующим требова­ниям: 1)портативность, 3) стабильность, 4)однородность, 5) делимость, 6) узнаваемость и др. В связи с тем, что драгметаллы соответствовали этим требованиям, они и «взяли на себя» выполнение этой миссии. Выделяют два подхода к возникновению денег: 1.Рационалистический (субъективный) подход объясняет происхождение денег как результат соглашения между людьми об использовании денег в качестве инструмента обмена. 2.Согласно эволюционному (объективному) подходу происхождение денег связано с объективными причинами: экономическим ростом, общественным разделение труда, выделением особого товара, движением стоимости. 2.Сущность денег. Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизвод­ственного процесса. Сущность денег характеризуется их участием: в осуществлении различных видов общественных от­ношений; в распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь про­явление сущности неодинаково, так как различные воз­можности денег объясняются разными социально-эко­номическими условиями; в определении цен, выражающих стоимость товаров

3.Понятие функций денег Функция представляет собой конкретное проявление сущности экономического явления, выражает основное назначение экономических законов, действующих в оп­ределенной сфере экономических отношений. Функци­ям денег присуща стабильность, они мало подвержены изменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях может меняться. Деньги выступают в качестве:

• меры стоимости;

• средства обращения;

• средства платежа;

• средства накопления.

• Функция мировых денег.

4.Функция денег как мера стоимости

Выполнение деньгами функции меры стоимости за­ключается в оценке стоимости товара путем установле­ния цен. Функция меры стоимости реализуется на основе мас­штаба цен, представляющий собой фиксированный го­сударством вес золота в денежной единице страны. Сей­час ни одно государство мира не обменивает денежные знаки на золото. Масштаб цен формируется фактически под влиянием спроса и предложения и служит для соиз­мерения стоимости товаров с помощью цены. С его по­мощью цена товара как показатель величины стоимости преобразуется в прейскурантную или рыночную цену, выраженную в национальных денежных единицах.

5.Функции денег как средства обращения и платежа. Деньги как средство об­ращения используются для оплаты приобретаемых това ров. При этом особенностью такой функции денег слу­жит то, что передача товаров покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребля­ются наличные денежные знаки. Функцию средства платежа деньги выполняют во всех случаях, когда нет непосредственного обмена товаров на деньги и они выступают в форме самостоятельной мено­вой стоимости. Характерными признаками функции де­нег как средства платежа являются их одностороннее дви­жение и наличие разрыва во времени между передачей товара покупателю и денег продавцу товара. Деньги как средство платежа отличаются от денег как средства обращения, так как они не опосредствуют, а лишь завершают куплю-продажу. Деньги функциониру­ют как средство платежа не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств, например при возврате денежных ссуд, внесении арендной платы, уплате налогов и пр. При этом деньги могут исполь­зоваться как в наличной, так и безналичной формах.

6.Понятие видов денег. Виды денег: : товарные (действитель­ные) деньги, символические деньги (знаки стоимости) и кредитные деньги. 1.Товарные (действительные) деньги имеют ту же цен­ность при торговле ими как обыкновенным товаром или при любом другом способе их использования, какую они имеют в качестве денег. Если какао используется и как деньги, и как напиток, то в обоих случаях оно будет иметь одинаковую стоимость. 2. Появление символических денег при золотом обра­щении было вызвано объективной необходимостью: -золотодобыча не поспевала за производством това­ров и не обеспечивала полную потребность в деньгах; -золотые деньги высокой портативности не моглиобслуживать мелкий по стоимости оборот; -золотое обращение не обладало в силу объективно­сти экономической эластичностью, т.е. быстро расши­ряться и сжиматься; -золотой стандарт в целом не стимулировал произ­водство и товарооборот. Заместители действительных денег — символические деньги — это средство платежа, чья стоимость или поку­пательская способность в качестве денег превосходит из­держки их производства или ценность при альтернатив­ном использовании.Так, например, банкнота в 100 долларов США стоит гораздо больше в качестве денег, чем просто листок вы­сококачественной бумаги. 3. Кредитные деньги — это средство обмена, которые пред­ставляют собой обязательство частного лица или фирмы. Они возникли с развитием товарного производства, ко­гда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установ­ленный срок другими видами денег.

7.Металлические полноценные деньги. Деньги наз-ся полноценными, если товар, из которого они изготовлены, имеют одну и ту же стоимость, как в сфере обращения в качестве денег, так и в сфере накопления в качестве богатства. Металлические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весовые. Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание). Причины перехода к золотому обращению: 1.Однородность по качеству. 2.Делимость и соединяемость без потери своих свойств. 3.Сохраняемость. В настоящее время золотые монеты ушли из обращения. Причины: -золотодобыча не поспевала за производством това­ров и не обеспечивала полную потребность в деньгах; -золотые деньги высокой портативности не моглиобслуживать мелкий по стоимости оборот; -золотое обращение не обладало в силу объективно­сти экономической эластичностью, т.е. быстро расши­ряться и сжиматься; -золотой стандарт в целом не стимулировал произ­водство и товарооборот.

8.Бумажные и кредитные деньги. К ним относятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках. Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег. Кредитные деньги — это средство обмена, которые пред­ставляют собой обязательство частного лица или фирмы. Можно выделить следующие основные пути развития кредитных денег: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки. Вексель представляет собой безусловное обяза­тельство должника уплатить определенную сумму креди­тору в заранее оговоренный срок. Виды векселей: коммерческий;

• финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставления в долг определенной суммы денег);

• казначейский(котд,а должник — государство, выпус­кающее их для покрытия дефицита государственного бюд­жета и кассового разрыва);

• дружеский (векселя выставляются друг на друга с це­лью последующего учета их в банке);

•бронзовые (не имеющие реального обеспечения). Банкнота — кредитные деньги, выпускаемые централь­ным (эмиссионным) банком страны. В отличие от векселя банкнота представляет собой бес­срочное долговое обязательство и обеспечивается обще­ственной гарантией центрального банка, который в боль­шинстве стран стал государственным. Чек — письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержа­телю или о перечислении ее на другой текущий счет. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец сче­та), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по чеку (кредитное учреждение). Электронные деньги — результат автоматизации бан­ковских операций. Кре­дитные карточки — средство расчетов, замещающее на­личные деньги и чеки, а также позволяющее владельцу получить краткосрочную ссуду в банке.

9.Электронные деньги. Электронные деньги — результат автоматизации бан­ковских операций.Быстрое расширение чекового обращения после Вто­рой мировой войны потребовало изменения форм пла­тежей. Научно-технический прогресс и развитие элек­тронно-вычислительной техники обеспечили создание в передовых зарубежных странах автоматизированных элек­тронных установок для обработки чеков и ведения теку­щих счетов. Электронные устройства и система связи для осуществления кредитных и платежных операций (зачис­ление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов и пр.) посредством передачи элек­тронных сигналов без участия бумажных носителей спо­собствовали возникновению электронных денег. С их по­мощью происходит подавляющая часть межбанковских операций.

10.Понятие, сущность и виды денежной эмиссии. Эмиссия - выпуск в обраще­ние денег, ценных бумаг, платежно-расчетных докумен­тов, пластиковых карточек и т.п. Государство, банк, уч­реждение или предприятие, производящее эмиссию, называется эмитентом. Под денежной эмиссией же понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличе­нию денежной массы, находящейся в обороте. Эмиссия может быть бюджетной (казначейской) пли кредитной (банковской). При бюджетной эмиссии уполномоченный государством финансовый орган, обычно казначейство, выпускает в обращение казначейские билеты и государ­ственные ценные бумаги с целью финансирования госу­дарственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход от других источников. При банковской эмиссии в оборот поступают кредит­ные деньги, возникающие на основе кредитных отношений.

11.Эмиссия безналичных денег. Безналичные деньги выпускают в оборот, когда коммер­ческие банки предоставляют ссуду своим клиентам. Кредитную эмиссию следует рассматривать с двух по­зиций. Во-первых, как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме (безна­личная эмиссия) и, во-вторых, как дополнительный вы­пуск в обращение банкнот или, что то же самое, банков­ских билетов (наличная эмиссия). Учитывая, что эмиссия безналичных денег приводит к увеличению остатков средств на счетах в банках, ее называют также депозитно-чековой. И безналичные и наличные деньги, следова­тельно, имеют единую кредитную природу. Они функ­ционируют в обороте в неразрывном единстве и могут переходить из одной формы в другую. Кредитные деньги - это продукт функционирования банковской системы. Если право выпуска наличных денег предоставляется центральным (эмиссионным) банкам го­сударств, то в приросте безналичной денежной массы участвуют все банки и кредитные учреждения. Главная цель эмиссии безналичных денег в оборот - удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах.

12.Налично-денежная эмиссия. Эмиссия наличных денег представляет собой выпуск в обращение, при котором увеличивается их масса. В развитой экономике потребность в наличных день­гах связана в основном с необходимостью выплаты зара­ботной платы, а также пенсий, пособий, стипендий и других трансфертов населению и оплатой ими текущих расходов. При этом наличные деньги совершают посто­янный кругооборот. Они поступают в обращение из касс эмиссионного банка. С наступлением сроков выплаты за­работной платы рабочим и служащим, пенсий и стипен­дий денежные средства предприятий, учреждений, орга­низаций, хранящиеся на счетах в банках, превращаются в наличные деньги. Дальнейшее движение наличных де­нег происходит при покупке населением товаров и услуг. Деньги, поступившие в кассы торговых предприятий и организаций, оказывающих услуги населению, вновь возвращаются в кассы банков. Таким образом, величина налично-денежного оборота определяется в основном величиной доходов и расходов населения.

13.Денежная масса и ее элементы. Денежная масса – это количество денег в обращении. В состав денежной массы включается: наличные деньги в обращении ( все бумажные деньги и металлические монеты, нах-ся на руках у населения, а также в касса предприятий и организаций). В состав денежной массы не включаются товарные деньги, ценные бумаги, участвующие в безналичном денежном обороте, а также наличные деньги в кассах банков, поскольку они не поступили в денежный оборот. Денежную массу также образуют банковские депозиты и вклады населения и организаций. Они включаются в денежную массу из-за их ликвидности. Однако в денежную массу не входят депозиты правительства.

14.Агрегаты денежной массы. Денежная масса характеризуется денежными агрегатами – показателями объема и структуры денежной массы, ее качественной характеристикой. Денежные агрегаты включают: М₀ – (наличные деньги в обороте), включает банкноты и монеты в обращении на руках физических лиц и в кассах небанковских кредитно-финансовых организаций и субъектов хозяйствования. М₁ – (денежная масса в узком смысле), включает М₀ и переводные депозиты. М₂ – (рублевая денежная масса), включает М₁ и другие (срочные) депозиты, открытые в кредитных организациях в беларуских рублях+ средства в ценных бумагах. М₃ – (широкая денежная масса), включает М₂ и переводные и срочные депозиты в иностранной валюте, а также ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте.

17.Роль банков в организации денежного обращения. Денежный оборот регулируется центральным банком. При этом регулирование денежного оборота центральным банком может быть направленно на любой из элементов денежно-кредитного рынка: на объем предложения денег в наличной и безналичной форме; на величину спроса на кредит и его цену. Возможность воздействия на предложение денег обеспечивается совмещением в лице центрального банка субъекта денежной эмиссии и субъекта денежно-кредитного регулирования. При этом монополия на эмиссию банкнот создает базу для контроля над наличной составляющей денежного оборота.

15.16.Понятие и классификация денежного оборота. Денежный оборот — это движение денег в наличной и безналичной формах, сопровождающее денежные отно­шения между предприятиями, объединениями, учреж­дениями, организациями, а также между ними и госу­дарством; между предприятиями и их работниками, на­селением и государством, отдельными гражданами. Дру­гими словами, денежный оборот — это совокупность всех денежных поступлений и платежей. Объем денежного оборота складывается из совокуп­ности всех денежных операций, при помощи которых осуществляется движение денег. Денежный оборот подразделяется на товар­ный и нетоварный. Товарный оборот связан с процессом производства и реализации продукции (работ, услуг), нетоварный — с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характе­ра (штрафы, пени, неустойки, страховые платежи и т.п.). По способу платежа денежный оборот подразделяется на безналичный, т.е. совершаемый без использования на­личных денег, и налично-денежный, при котором все рас­четы и платежи совершаются с участием наличных денег, выполняющих все функции. Часть денежного оборота составляет платежный оборот, представляющий собой процесс движения средств платежа, существующих в дан­ной стране. 18.Принципы организации денежного оборота: 1.Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банке, проводить расчеты через банк преимущественно в безналичной форме. 2.Банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и наличных расчетов с соответствующим контролем, прием и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчику в любой форме. 3.Во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы установленной формы, а во внебанковском обороте – только гос-ные денежные знаки.

19.Понятие, элементы, участники платежной системы их характеристика. Платежная система – это комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг. Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая расчетные центры. Они выступают в качестве институтов предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств.

20.Виды платежных систем и их классификация. С точки зрения отправителя и получателя платежи делятся на следующие виды: - платежи между физическими лицами. Как и в случае наличных расчетов между физическими лицами, платежи между ними через Интернет, как правило, не требуют оформления каких-либо документов и могут выполняться анонимно; - платежи от физического лица юридическому лицу -платежи от юридического лица физическому лицу (выплата выигрышей в интернет-казино, возврат денег за некачественный товар, оплата по трудовым договорам и др.). Платежи этого типа должны отражаться в бухгалтерском учете юридического лица.   -платежи между юридическими лицами. В любом случае эти платежи должны отражаться и в бухгалтерии плательщика, и в бухгалтерии получателя платежа с оформлением соответствующих документов (договоры, счета-фактуры, накладные и др.).  По моменту введения денег в систему платежные системы принято разделять на: - кредитовые. Это системы, при использовании которых сначала заключается сделка, а потом производится списание денег со счета покупателя и перечисление их продавцу. К этому типу относятся, например, системы, обеспечивающие прием платежей посредством кредитных карт; - дебетовые. В системах этого типа покупатель должен сначала ввести реальные деньги в систему, и только потом у него появляется возможность совершать покупки в Интернете. К этому типу относится большинство систем, использующих электронные деньги. В зависимости от применяемой валюты системы расчетов в сети можно разделить на две большие группы: - системы расчетов, работающие с реальными деньгами (расчеты наличными, банковскими и почтовыми переводами, платежные системы, работающие с банковскими счетами клиентов); -системы расчетов, использующие электронную валюту (цифровые деньги), эмитируемую платежными системами. К этому типу относятся специализированные платежные системы в Интернете.

21.Сущность и принципы организации безналичных расчетов. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, совер­шаемые путем записей по счетам плательщиков и полу­чателей средств либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег. Система по­строений безналичных расчетов должна основываться на следующих основных принципах: 1.Осуществление расчетов по банковским счетам, ко­торые открываются субъектам хозяйствования всех форм собственности для хранения и осуществления операций с денежными средствами. 2.Осуществление расчетов в пределах остатков на сче­тах клиентов банка и исключительно по приказу субъек­тов хозяйствования в порядке установленной очередно­сти платежей. 3.Свобода выбора владельцев счета в банке при опре­делении формы платежа и полном невмешательстве бан­ка в договорные отношения субъектов хозяйствования. 4.Срочность платежа, которая предполагает осуществ­ление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорных отношениях субъектов хозяйствования, нор­мативных документах Национального банка РеспубликиБеларусь. 5.Обеспеченность платежа, предусматривающая нали­чие у владельца счета достаточных денежных средств в банке для осуществления платежа или гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погаше­ния обязательств субъекта хозяйствования.

22.Условия проведения безналичных расчетов. Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов. Инструкции Национального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам: -расчеты по исполнению банковского перевода; -документарные аккредитивы; -расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки; -расчеты пластиковыми карточками. Основными условиями организации безналичных расчетов являются: 1.Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов.2.Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов. 3.Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета 4.Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

24.Формы безналичных расчетов. 1) Расчеты платежными поручениями (ПП). ПП яв-ся распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести опр-ную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. 2) Аккредитивная форма расчетов. Суть состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. 3) Расчеты чеками. Чек- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 4) Инкассовая форма расчетов. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее – банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.

41.Понятие форм кредита и критерии их классификации. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредита оп­ределяется рядом признаков: характером кредитных отношений; составом участников (субъектов) кредитной сделки; содержанием объекта сделки; динамикой, вели­чиной процента и сферой функционирования и др. Кредитные отношения имеют стоимостную форму, поскольку они возникают при передаче денежных средств или товарной стоимости на условиях возврата. С учетом этого различают денежную и товарную форму кредита. Формы кредитов: банковский, государственный, потребительский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, международный кредит. Виды кредитов, предоставляемых субъектам кредит­ных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назна­чению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.

25. Кредитовый перевод. Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару). Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице. Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать от банка-отправителя осуществления платежа. Под исполнением банком-отправителем платежного поручения понимается выдача платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения этого платежного поручения. Под исполнением банком-получателем платежного поручения понимаются: зачисление денежных средств на счет бенефициара. В этом случае после исполнения платежного поручения банк-получатель обязан представить бенефициару документы, подтверждающие зачисление денежных средств на его счет;выдача наличных денежных средств бенефициару или использование денежных средств в соответствии с его указаниями (при переводе (зачислении) денежных средств в пользу бенефициара, не имеющего счета в банке). Перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения. Акцепт банком-получателем платежного поручения считается исполнением плательщиком обязательства по перечислению денежных средств в пользу бенефициара.С момента акцепта банком-получателем платежного поручения до момента передачи денежных средств в распоряжение бенефициара банк-получатель является его должником.Исполнение платежного поручения считается надлежащим даже в случае, если сумма платежного поручения, акцептованного банком-получателем, в результате взимания им вознаграждения (платы) за оказываемые услуги окажется меньше суммы платежного поручения плательщика.

26.Дебетовый перевод. Форма расчетов платежными требованиями опреде­ляется в договоре между плательщиком и получателем средств и применяется для расчетов за отгруженные (от­пущенные) товары, выполненные работы, оказанные ус­луги. В основе расчетов требованиями лежит система ин­кассо — банковской операции, при которой банк по по­ручению своего клиента — получателя средств и на осно­вании составленного им (получателем) расчетного доку­мента получает причитающуюся получателю сумму де­нежных средств от плательщика и зачисляет ее в установ­ленном порядке на счет получателя. Поскольку данная форма расчетов основывается на требовании к плательщику об оплате, большое значение здесь имеет порядок получения согласия последнего на совершение платежа. Расчеты платежными требованиями осуществляются с применением отрицательного акцеп­та, при котором согласие плательщика на списание средств с его счета считается полученным, если в течение уста­новленного срока от него не поступил отказ от акцепта. Отрицательный акцепт может быть предварительным и последующим. При предварительном акцепте оплата пла­тежного требования производится по истечении установ­ленного срока акцепта, при последующем — в день по­ступления платежного требования в банк. Основным преимуществом расчетов платежными тре­бованиями является то, что используемая при этом сис­тема инкассо обеспечивает четкий порядок адресной их доставки, строгий контроль как со стороны субъектов хозяйствования, т.е. поставщика и покупателя, так и бан­ков, обслуживающих их. Главным недостатком расчетов платежными требова­ниями можно назвать трудоемкость, связанную с опера­циями инкассо, отказами от акцепта, запросами о судь­бе неоплаченных требований..

27.Аккредитивная форма расчетов. Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя. Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк). Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными. Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает для банка-эмитента каких-либо обязательств перед получателем средств. Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара. Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

28.Порядок осуществления расчетов с банковскими пластиковыми карточками. Для получения карточки, позволяющей осуществлять операции с ее использованием, клиенту необходимо заключить с банком-эмитентом договор карт-счета. Карт-счет — банковский счет, открываемый банком-эмитентом клиенту, на котором отражаются операции, произведенные с использовани­ем карточки (карточек). В настоящее время банковские карточки разрешено при­менять при следующих безналичных расчетных операциях: 1.платежах в национальной валюте за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью данного юри­дического лица; 2.расчетах в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами за товары и услуги на территории Республики Беларусь в случаях, разрешенных действую­щим законодательством; 3.платежах, связанных с командированием держателей корпоративных карточек в пределах Республики Бела­русь (в национальной валюте), а также за ее пределами (в иностранной валюте); 4.платежах в национальной валюте за расходы представи­тельского характера на территории Республики Беларусь. Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает: 1)создание системы обращения карточек, развитие не­обходимой инфраструктуры. Банк должен провести рабо­ту по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с эти­ми предприятиями по операциям с применением карто­чек, осуществить установку банкоматов. 2)организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтвер­ждения гарантии оплаты при совершении расчетной опе­рации по конкретной банковской карточке. Для прове­дения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности.

30.Сущность и экономическое содержание налично-денежного оборота. Под налично-денежным оборотом следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осущест­влена с использованием наличных денег. Хотя налично-денежный оборот значительно меньше, чем безналич­ный, в силу своей неэкономичности по сравнению с последним, он имеет большое значение. Это связано с тем, что именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населе­ния, отношения, связанные со сферой личного потреб­ления. Именно в налично-денежный оборот складывает­ся постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Общая сумма платежей, совершенная наличными день­гами за определенный период времени, характеризует размер налично-денежного оборота. В него включаются: 1.выдачи наличных денег из касс банков, поступле­ние в эти кассы; 2.оборот наличных денег через почту; 3.выплаты из касс предприятий, организаций и уч­реждений, платежи населения предприятиям, организа­циям и учреждениям; 4.оборот наличных денег между гражданами.

38. Необходимость и предпосылки возникновения кредита. Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругообо­рот средств (капитала). В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, происходят колебания потреб­ности в ресурсах и источниках ее покрытия. Это связано с сезонностью производства, несовпадением времени про­изводства и времени обращения продукции и т.д. На базе неравномерности кругооборота капитала появились отно­шения, которые устраняют несоответствие между време­нем производства и временем обращения средств, разре­шают относительное противоречие между временным осе­данием средств и необходимостью их использования в на­родном хозяйстве. Этим отношением является кредит. Таким образом, особенности индивидуальных круго­оборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимо­связь в процессе общественного воспроизводства созда­ют возможность возникновения кредитных отношений. При этом общество становиться заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать бесполезного омертвле­ния высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, что­бы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

32.Организация кассовых операций. Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, предпри­ятий, организаций и учреждений является важнейшей задачей Национального банка Республики Беларусь. На него возлагаются планирование объ­емов производства, перевозка и хранение банкнот, соз­дание их резервных фондов в Нацбанке и его управлени­ях. Резервные фонды денежных знаков — это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранили­щах Нацбанка и его расчетно-кассовых центрах. Денеж­ные знаки резервных фондов не учитываются при расче­те денежной массы, так как не участвуют в обращении, а являются резервом. В отличие от них средства оборотных касс расчетно-кассовых центров постоянно пребывают в движении в результате поступления и изъятия наличных денег от коммерческих банков. Правильная организация оборота наличных денег имеет большое народнохозяйственное значение. Это связано с тем, что: во-первых, остаток денег в кассах предприятий непосредственно влияет на размер денежно массы в об­ращении; во-вторых, от нее зависит скорость обраще­ния денег; в-третьих, достигается экономия издержек, связанных с ведением кассовых операций. Кассовые операции — оприходование в кассу наличных денег; соблюдение лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя; выдача на­личных денег из касс предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных де­нег, полученных из касс банков; ведение кассовой книги и хранение наличных денег и других ценностей.

34.Типы денежных систем, их понятие и элементы. Денежная система представляет собой исторически сложившуюся и закрепленную государством законода­тельно форму организации денежного обращения в стране. В зависимости от вида денег (товарные или символи­ческие деньги) различают денежные системы двух типов: система металлического обращения, которая бази­руется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банк­ноты беспрепятственно обмениваются на действитель­ные деньги; система бумажно-кредитного обращения, при кото­рой действительные деньги вытеснены знаками стоимости (символическими деньгами), а в обращении находятся бу­мажные (казначейские векселя) либо кредитные деньги. При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами — золотом и серебром. Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквива­лентом и одновременно в обращении присутствуют дру­гие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро.

35.Денежная система металлического обращения. При системе металлического денежного обращения выделяются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя металлами — золотом и серебром. Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. Монометаллизм — денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквива­лентом и одновременно в обращении присутствуют дру­гие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро. Различают три разновидности золотого монометаллизма: 1.золотомонетный стандарт, соответствующий перио­ду, который характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движени­ем золота между странами. Этот стандарт требовал нали­чия золотых запасов в эмиссионных центрах. 2.золотослитковый стандарт, при котором банкноты обменивались на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы; 3.золотодевизный стандарт, при котором банкноты обменивались на девизы (платежные средства в иностранной валюте), разменные на золото. Важная роль этого стандарта заключалась в том, что он закрепил валютную зависимость одних капитали­стических стран от других, что явилось основой для соз­дания в последующем системы международных валют­ных договоров и систем валютного регулирования, обес­печивающих относительную устойчивость свободно кон­вертируемых валют.

36.Денежная система обращения кредитных и бумажных денег. Система бумажно-кредитных денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмис­сионным центром страны. Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы: 1.Наименования денежной единицы. Денежная единица — это установленный в законодательном поряд­ке денежный знак, служащий для соизмерения и выра­жения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делит­ся на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления. 2.Виды государственных денежных знаков, имеющих за­конную платежную силу, также определяются специаль­ными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускае­мые государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны. Выделяются следующие виды денежных знаков: банковские билеты (банкно­ты), казначейские билеты и разменная монета. Банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются в обра­щение центральными эмиссионными банками страны. Казначейские билеты попадают в оборот при бюд­жетной эмиссии, проводимой специальным органом министерства финансов — казначейством. 3.Масштаб цен — средство выражения стоимости в де­нежных единицах, базирующееся на фиксированном го­сударством весовом количестве денежного металла в де­нежной единице. 4.Валютный курс — соотношение между денежными еди­ницами (валютами) разных стран, определяемое в ос­новном их покупательной способностью. 5.Правила вывоза и ввоза национальной валюты и органи­зации международных расчетов. Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валю­ты также регулируется установленными правилами.

37.Инфляция, ее виды и влияние на денежное обращение. под инфляцией понимают процесс обесценения денег, проявляющийся в продолжительном устойчивом росте общего уровня цен и связанный с появлением в обращении избыточной по отношению к товарному предложению ден. массы. Как правило, необоснованное увеличение денежной массы служит необходимым условием возникновения и развития инфляции. Но оно не всегда является достаточным условием, то есть сам по себе избыток денег в обращении не всегда приводит к возникновению инфляции. В частности, органы денежно-кредитного регулирования могут осуществить успешные мероприятия по изъятию избыточной массы денег, стимулируя их помещение в срочные вклады, инвестирование в ценные бумаги и т.д. С другой стороны, инфляционный рост цен может произойти в условиях, когда в обращении нет избыточной денежной массы. Поскольку инфляция чаще всего проявляется в увеличении цен, при определении уровня и динамики ее развития используются индексы цен — показатели, отражающие темпы роста цен на товары и услуги по сравнению с базовым периодом. С их помощью оценивают, как изменяется во времени покупательная способность денег по мере роста цен. Обычно выделяют следующие виды инфляции: в зависимости от темпов роста цен — умеренную (ее годовые темпы роста не превышают 5-10%), галопирующую (этот показатель может достигать десятков или даже сотен %) и гиперинфляцию (темпы роста цен составляют 50 и более % в месяц). в зависимости от характера движения цен — ползучую (цены растут равномерно медленными темпами) и ступенчатую (возрастание уровня цен происходит неравномерно и скачкообразно). в зависимости от формы проявления — открытую (проявляется в росте цен) и подавленную (скрытая, находит отражение в дефиците товаров, на которые не распространяется свобода ценообразования, то есть в росте неудовлетворенного платежеспособного спроса). в зависимости от места возникновения — инфляцию, вызываемую внутренними факторами и импортируемую, то есть вызываемую внешними факторами. в зависимости от причин возникновения — инфляцию спроса (возникает под воздействием избыточного платежеспособного спроса, созданного увеличением денежной массы темпами, превышающими темпы роста объемов реализуемых товаров и услуг) и инфляцию издержек (вызывается увеличением издержек производства, произведенных затрат на единицу продукции). Причины развития инфляции обычно условно делят на денежные и неденежные. Как правило, денежные факторы дают первичный толчок развитию инфляционного процесса и активно влияют на его протекание. К к ним относят:

А) чрезмерную эмиссию денег;

Б) расширение объемов кредитования со стороны кредитных учреждений;

В) хронический дефицит государственного бюджета;

Г) увеличение скорости оборота денег;

Д) чрезмерн. инвестиции, несоответствующие реальн. потреб. эк-ки в капиталовложениях;

Е) нестабильность обменного курса национальной валюты.

Неденежные факторы инфляции обусловливают рост цен со стороны воспроизводственного процесса. В состав неденежных факторов обычно включают:

А) диспропорц. общественного воспроизводства (нерациональная структура экономики);

Б) монополизацию экономики В) милитаризацию экономики;

Г) рост издержек производства;

39.Условия возникновения кредитных отношений. Субъекты кредитных отношений. Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, необхо­димы два условия: 1.участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъ­екты, материально гарантирующие выполнение обяза­тельств, вытекающих из экономических связей; 2.кредит становится необходимым в том случае, если про­исходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредит - обычно опре­деляется как экономические отношения между кредито­ром и заемщиком, возникающие при передаче стоимо­сти во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента. Как объект исследования кредит состоит из элемен­тов, находящихся в тесном взаимодействии друг с дру­гом. Такими элементами являются, прежде всего, субъ­екты его отношений — кредитор и заемщик. Кредитор — сторона кредитных отношений, предос­тавляющая ссуду. Заемщик — сторона кредитных отношений, получаю­щая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

40.Функции кредита. Выделяют две основные функции кредита — перераспределительную функцию кредита и функцию за­мещения наличных денег кредитными операциями. Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет вре­менно свободных ресурсов одних юридических и физи­ческих лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Функция замещения наличных денег кредитными опера­циями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основ­ном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем са­мым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обо­роте кредитными операциями в виде записей по банков­ским счетам. Функцию замещения признает большинство эконо­мистов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями.

42.Банковский кредит. Виды кредитов классифицируются по: 1.По группам заемщиков: кредит государственным струк­турам, субъектам народного хозяйства, населению. 2.По срокам использования: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и дол­госрочные (свыше пяти лет). 3.По назначению: бюджетный, инвестиционный, про­мышленный, торговый, сельскохозяйственный, потре­бительский. 4.По сфере функционирования: межбанковский и предос­тавляемый субъектам хозяйствования. Последний разли­чается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в рас­ширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кре­диты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. 5.По размерам: мелкие, средние и крупные. 6.По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обес­печенные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и зало­говые. 7.По способу выдачи: платежные и компенсационные. В соответствии с действующими законодатель­ством и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов: Пролонгированный — кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Просроченный — кредит, не возвращенный в установ­ленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам. Кредитная линия — юридически оформленное обяза­тельство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) — предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете де­нежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженно­сти владельца счета перед банком за счет поступающих средств. Ломбардный — краткосрочная фиксированная по раз­мерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами.

43.Система банковского кредитования. Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов креди­тования: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности. 1.Принцип платности предполагает, что заемщик дол­жен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. 2. Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору по­лученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмот­ренные договором кредита. 3. Принцип дифференцированноспи при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспо­собности. 4.Принцип обеспеченности означает, что для обеспече­ния своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предос­тавления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом.

44.Коммерческий кредит и его особенности. Коммерческий кредит характеризует кредитную сдел­ку между предприятиями — продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Кредит предоставляется в то­варной форме в виде отсрочки платежа за товар (услуги). При коммерческом кредите участники кредитных от­ношений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей - оформлен­ных письменных обязательств должника кредитору (или приказов кредитора должнику) уплатить указанную сум­му в определенный срок. Векселя могут быть использова­ны повторно для платежей, минуя банк, путем передачи их из рук в руки вместо денег, могут быть учтены в бан­ке, проданы и т.д. Коммерческий кредит отличается от банковского кре­дита по составу участников, порядку оформления, вели­чине процента, экономическому содержанию кредитной операции. Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь тор­говой и кредитной сделок. При коммерческом кредите объектом сделки является товар, при банковском — временно свободные денежные ресурсы. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового состоя­ния покупателя и поставщика, стоимости кредита, на­личия долгосрочных связей между поставщиками и по­купателями, уровня конкурентной борьбы между про­изводителями, качества товара, предлагаемого разными поставщиками и др. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа — средства или предме­ты труда — коммерческий кредит имеет краткосрочный характер. Предоставление коммер­ческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения де­нежной единицы в результате отсрочки платежа.

45.Лизинговый кредит. Лизинговый кредит — это отношения между юридиче­ски самостоятельными лицами по поводу передачи в арен­ду основных средств производства или товаров в дли­тельное пользование, а также финансирования, приоб­ретения движимого и недвижимого арендуемого имуще­ства. Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фон­дам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производствен­ном цикле. Субъектами лизинга выступают лизингодатель, поль­зователь, производитель. Лизингодатель-арендодатель — это субъект хозяйствования, являющийся собственни­ком объекта лизинга и предоставляющий его в аренду Пользователь (арендатор) — сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду, которая наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга в пределах, установленных лизинговым договором. . Поль­зователем (арендатором) могут быть все субъекты хозяй­ствования. В качестве производителя выступают предпри­ятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товар­но-материальных ценностей, это так называемые постав­щики объектов сделки. Классификация лизинга осуществляется по различным признакам: составу участников; типу имущества; степе­ни окупаемости арендуемого имущества; условиям амор­тизации; объему обслуживания; сектору рынка; типу финансирования и др. Для производителя (поставщика) лизинг способству­ет ускорению реализации продукции, доведения ее до потребителя, получения платежа. Для кредитора (лизин­говой фирмы) лизинговые операции — источник полу­чения доходов в виде арендного платежа, сумм, полу­ченных от продажи арендатору арендуемого имущества и различного рода комиссионных вознаграждений за услу­ги.

46.Ипотечный кредит. Ипотека —залог земли, недвижимого имущества. Ипотекой обеспечиваются следующие виды финансо­вых обязательств: 1.кредиты юридических, а также физических лиц в де­нежной форме, полученные в банках; 2.коммерческие кредиты юридических и физических лиц; 3.иные договорные отношения по финансовым обяза­тельствам (купля-продажа, найм, причинение вреда, подряд). Залог — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обес­печенного залогом обязательства получить удовлетво­рение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредито­рами, за исключением случаев, предусмотренных за­конодательством. В качестве залогодателя или залогодержателя могут выступать граждане или юридические лица. Залогодате­лем при залоге имущества может быть лицо, которому предмет залога принадлежит или будет принадлежать на праве собственности, праве полного хозяйственного ве­дения. В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают виды ипотеки: стандарт­ная (обычная), объединенная, чужого имущества, об­щая, условная. Стандартная ипотека, при которой зало­годатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного конкретного своего имущества. Объединенная ипотека, при которой залого­датель исполнение одного конкретного обязательства осу­ществляет путем одновременного залога нескольких сво­их имущественных объектов. Ипотека чужого имущест­ва, при которой залогодатель исполнение своего залого­вого обязательства осуществляет посредством залога иму­щества третьего лица. Общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собствен­никам объектов. Развитие ипотечного кредита позволяет включить в оборот недвижимость и мобилизовать капитал для ре­конструкции действующих и строительства новых объ­ектов основных средств. Развитие этого вида кредита возможно при стабильном экономическом развитии страны, невысо­кой инфляции, наличии рынка капиталов и недвижимо­сти.

47.Потребительский кредит его особенности и роль. Потребительский кредит — средство удов­летворения потребительских нужд населения. Для насе­ления кредит ускоряет получение определенных благ (то­варов, услуг), которые они могли бы иметь (приобре­сти) только в будущем при условии накопления необхо­димой суммы денежных средств для покупки данных то­варно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с од­ной стороны, увеличивает его текущий платежеспособ­ный спрос, повышает жизненный уровень, с другой сто­роны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов. Субъектами кредитных отношений являются физиче­ские лица (заемщики) и в роли кредиторов выступают банки, внебанковские кредитные учреждения (ломбар­ды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая организация, однако, при этом со­держание потребительского кредита не меняется. При выдаче потребительских ссуд между заемщиком и кредитором заключается договор (соглашение), где четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантия погашения, ответственность сторон. В качестве гарантии возврата ссуд заемщиком могут выступать: получаемая заработная плата и другие дохо­ды; залог имущества, включая приобретенное за счет ссу­ды; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительства третьих лиц и др.

48.Государственный кредит, понятие, субъекты, виды и перспективы развития. Государственный кредит отражает кредитные отноше­ния по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования го­сударственных расходов. Кредиторами выступают физи­ческие и юридические лица, заемщиком — государство в лице его органов. Для заемщика данная форма кредита по­зволяет мобилизовать дополнительные денежные ресур­сы для покрытия бюджетного дефицита без использова­ния для этих целей бумажно-денежной эмиссии. Для кредиторов государственный кредит - форма сбе­режения, инвестирования средств в ценные бумаги, при­носящая дополнительный доход. Рынок государственных ценных бумаг предоставляет первичным инвесторам (кре­диторам) ряд уникальных возможностей, таких как: га­рантия полноты и своевременности платежей; возмож­ность единовременного размещения практически неог­раниченных сумм денежных средств; высокая ликвид­ность; относительно высокая доходность; наличие эффек­тивной системы безналичных расчетов по бумагам и др Республика Беларусь использует займы как кратко­срочные, так и долгосрочные (облигационные займы). При этом к государственным ценным бумагам относятся: 1.государственные краткосрочные облигации Респуб­лики Беларусь; 2.государственные долгосрочные облигации с купон­ным доходом; 3.государственные облигации с купонным доходом, номинированные в свободно конвертируемой валюте; 4.Выпуск государственных краткосрочных облигаций осуществляется с целью привлечения временно свободных средств юридических лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета. Выпуск долгосрочных государственных облигаций Республики Беларусь осуществляется с целью снижения темпов инфляции и исполнения республиканского бюд­жета по расходам со сроком обращения один год и более. Погашение облигаций производится Национальным банком по номинальной стоимости облигаций, увели­ченной на сумму процентной ставки, установленной при выпуске облигаций. Государственный кредит формирует часть государст­венного внутреннего долга. Значительная доля государст­венного долга состоит из внешних займов, которые свя­заны с развитием международного кредита.

49.Сущность, функции и роль банков. Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц и т.д. Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей народного хозяйства и населения. Посредническая функция — важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка. Функцией банка является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов, через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения благодаря ускорению оборота денег, ускоренным расчетам через перевод денег, выпуск кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.).

50.Принципы организации деятельности банков. Основными принципами банковской деятельности являются: -Обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности ( далее -лицензия на осуществление банковской деятельности); -Независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности , невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами РБ; -Разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством; -Обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ; -Обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации; -Обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов; -Обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков. 51.Виды банков, их классификация. В экономике государств развиваются различные типы банков. Классификация коммерческих банков может быть проведена по ряду признаков: 1.По формам собственности подразделяются на банки находящиеся в собственности государства, банки являющиеся частной собственностью, а так же банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередь госу­дарственные банки могут находиться либо в общенацио­нальной, либо в муниципальной собственности. 2.По региональной направленности выделяются между­народные и республиканские банки. 3.По набору выпол­няемых операций коммерческие банки могут быть клас­сифицированы на универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют все или большинст­во видов операций, относящихся к деятельности бан­ковских учреждений. 4.По отраслевой направленности различают промыш­ленные, сельскохозяйственные, торговые и строитель­ные банки. Инвестиционные банки — кредитные институты, спе­циализирующиеся на долгосрочном кредитовании инве­стиций. Ипотечные банки специализируются на предоставле­нии долгосрочных кредитов под залог недвижимости -земли, строений. Депозитные банки специализируются на осуществле­нии кредитных операций по привлечению и размеще­нию временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования.

52.Понятие, значение и классификация банковских операций. Банковские операции — операции, направленные на решение задач, отражающих банковскую деятельность, выполнение функций банков. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара — денег, и поэтому они имеют свои особенности. Всю сово­купность банковских операций с определенной условно­стью можно разделить на три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические операции. 1.Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют свои ресурсы для проведения кре­дитных и других активных операций. 2.Под активными операциями понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью пассивных операций. Среди активных опера­ций выделяются два главных вида — кредитные (учетно-ссудные) и фондовые (операции с ценными бумагами). 3.Под комиссионно-посредническими операциями по­нимают обширную группу банковских операций, к ним относятся: - посреднические операции — операции, содействую­щие финансовому обороту (инкассовые, переводные, ак­кредитивные); -доверительные операции — операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверен­ного лица; -лизинговые операции — это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т.е. как расширение возможностей, а не замену банков­ского кредита. -дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. -трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной стра­ны в другую.

53. Пассивные операции банков, их значение. Пассивные операции — операции, посредством кото­рых банки формируют свои ресурсы для проведения кре­дитных и других активных операций. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в ре­зультате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или ак­тивно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Как правило, выделяют четыре основных формы пассив­ных операций коммерческих банков: 1.первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии; 2.формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка; 3.депозитные операции; 4.кредиты и займы, полученные от других юридиче­ских лиц. Благодаря проведению пассивных операций коммер­ческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, преж­де всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль. С помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка К собственным средствам банков относят: Уставный фонд (уставный капитал), который аккуму­лируется путем реализации акций коммерческого банка на фондовом рынке, а также за счет вкладов учредителей (акционеров) в виде добровольных денежных взносов или любого другого имущества.

54.Активные операции банков, их значение. Под активными операциями коммерческих банков понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью пассивных операций. Среди активных опера­ций выделяются два главных вида — кредитные (учетно-ссудные) и фондовые (операции с ценными бумагами). Кредитные операции коммерческих банков (кредито­ров) представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях возвратности, срочности и платности. Кредитные операции могут быть классифи­цированы по следующим основным критериям: 1.по срокам возврата; 2.по методу возврата; 3.по наличию обеспечения; 4.по структуре заемщиков. К фондовым операциям коммерческих банков отно­сятся: 1.сделки с государственными ценными бумагами; 2.покупка ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля (инвестиции); 3.первичное размещение среди держателей вновь вы­пущенных ценных бумаг. Под сделками с государственными ценными бумагами понимается покупка коммерческими банками на первич­ном рынке и последующая реализация на рынке вторич­ном краткосрочных и долгосрочных государственных облигаций.

57.Банковское законодательство РБ. Банковское законодательство РБ – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников правоотношений. К актам банковского законодательства относятся: законодательные акты РБ, распоряжение Президента РБ, к-ые носят нормативный характер, постановления Правительства РБ, нормативные правовые акты Национального банка РБ.

55.Посреднические операции банков. Под комиссионно-посредническими операциями по­нимают обширную группу банковских операций: посреднические операции — операции, содействую­щие финансовому обороту (инкассовые, переводные, ак­кредитивные);

доверительные операции — операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверен­ного лица;

лизинговые операции — это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т.е. как расширение возможностей, а не замену банков­ского кредита. Факторинговые операции. Факторинг — это переус­тупка банку неоплаченных долговых требований (пла­тежных документов, векселей и т.п.), возникающих ме­жду производителями и потребителями в процессе реа­лизации товаров и услуг. В основе факторинговой опера­ции лежит покупка банком платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собст­венного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной стра­ны в другую. прочие операции банков - операции, сопутствующие деятельности банков, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность и др.