28.Кредит: понятие, функции, виды.

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности чаще всего с выплатой процентных денег за пользование ссудой.

Необходимость кредита обусловлена тем, что современное производство постоянно нуждается в привлечении заемных средств и переливе из одних отраслей экономики в др. В процессе кругооборота капитала происходит высвобождение временно свободных денежных средств в различны сферах экономики, кот. Образует ссудный капитал в денежной форме и является источником кредита. Временно свободные денежные средства перераспределяются в процессе кредитования туда, где в них ощущается нехватка. При анализе сущности кредита выделяют следующие элементы: 1) субъект (кредитор и заемщик); 2) объект (ссуженная стоимость или ссудный капитал).

Принципы кредита: 1) возвратность; 2) платность; 3) срочность; 4) обеспеченность.

Функции кредита:

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

2. перераспределение денежного капитала;

3. способствует сокращению издержек обращения вследствие замещения наличных денег в обращении кредитными деньгами (векселями, чеками);

4. является важным средством процесса концентрации и централизации капитала;

5. используется в рыночной экономике как инструмент регулирования.

Основные формы кредита:

1) краткосрочный – выдается на срок менее 1 года, предназначен для формирования оборотных средств предприятия;

2) долгосрочный – предоставляется на срок более 1 года, используется в качестве инвестиционного капитала;

3) гарантированный – предоставляется под обеспечение;

4) государственный – займы денежный средств у частного сектора в пользу государства, в данном случае заемщиком является государство, а кредиторами юрид. и физич. лица. Государство выдает кредиторам государственные ценные бумаги (облигации, казначейские билеты), кредиторы могут получить свои денежные средства в определенной сумме, в определенный срок, с определенным доходом;

5) банковский – предоставляемый банками в денежной форме;

6) потребительский – предоставляется потребителям товаров и услуг и используется для удовлетворения потребительских нужд;

7) коммерческий – предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям;

8) ипотечный – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости для приобретения или строительства жилья или покупки земли.

Источники ссудного капитала: а) амортизационные отчисления – начисляются ежемесячно или ежеквартально, расходуются периодически или единовременно, поэтому значительная часть амортизационного фонда выступает в качестве временно свободных денежных средств; б) часть прибыли предприятий, предназначенная для развития производства и накапливаемая в течение длительного периода времени до определенной величины; в) денежные доходы и сбережения всех слоев населения; г) денежные накопления и доходы государства от различных видов его коммерческой деятельности, а также положительное сальдо бюджетов всех уровней.