15.4. Расчет показателей производительности труда

Месячная производительность труда по проекту определяется по основным категориям трудящихся по формуле:

, (15.4)

где N_i - численность трудящихся i-й категории , чел;

Д_мес - месячный объем добычи угля, т.

Для сравнения приводятся данные о фактической производительности труда на шахте. Результаты расчетов приведены в таблице 15.8.

Таблица 15.8 - Показатели производительности труда.

Категории работающих	месячный объем добычи, т		численность рабочих, чел.		месячная производительн. труда, т/мес
	факти- ческая	по проекту	факти-ческая	по проекту	факти-ческая	по проекту
Рабочие на очистных работах Рабочие на добыче угля. Трудящиеся по шахте.	75000 75000 75000	100000 100000 100000	684 2623 2660	691 2178 2423	10,96 28,6 28,2	14,5 45,9 41,3

15.5. Определение производственной себестоимости 1 т угля

Фактическая себестоимость 1 т угля, расчетная цена и прибыль шахты на 1 т угля представлены в таблице 15.9.

Таблица 15.9 - Структура фактической себестоимости,

расчетная цена и прибыль 1 т угля

Экономически однородные элементы затрат	Себестоимость 1т угля по элементу
	грн./т	в процентах к итогу
Материальные затраты. Расходы на оплату труда. Отчисления на социальное страхование. Амортизация основных фондов. Прочие расходы. Итого производственная себестоимость. Внепроизводственные расходы. Полная себестоимость. Расчетная цена. Прибыль.	234,91 214,05 106,17 48,1 29,29 632,52 34,93 667,44 750,10 +82,66	35,2 32,1 15,9 7,2 4,4 94,8 5,2 100 100 12,4

Таблица 15.10 - Структура фактических затрат на добычу 1 т угля

Виды затрат	грн./т	процент к итогу
Электроэнергия. Лесные материалы. ВВ и детонаторы. Запасные части. Прочие. Итого:	27,80 5,67 0,17 16,31 16,56 66,51	41,8 8,5 0,2 24,5 25,0 100,0

Отклонение проектной себестоимости 1 т угля от фактической под действием различных факторов определяется индексным методом:

а) по изменению объема добычи угля:

(15.5)

где S_ф - фактическая себестоимость 1 т угля, грн./т;

_{уп ф} - удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости при фактическом объеме добычи угля, % (приложение 2) [ ].

J_уп - индекс изменения условно-постоянных расходов.

, (15.6)

где _{уп пр} - удельный вес условно-постоянных расходов при проектном объеме добычи угля (приложение2) [ ].

J_уп=40,1/35,2=1,14.

J₀ - индекс изменения объема производства

(15.7)

где Д_г.пр, Д_г.ф - соответственно годовой объем добычи угля по проекту и фактически.

.

б) по изменению производительности труда рабочего по добыче.

, (15.8)

где _{от ф} - фактический удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости, %;

J_пт - индекс изменения производительности труда рабочего по добыче.

, (15.9)

где - соответственно месячная производительность труда рабочего по добыче по проекту и фактически;

J_зп - индекс изменения заработной платы

J_зп =(0,60,9)(J_пт-1)+1=0,9(1,23-1)+1=1,207.

грн./т

в) по изменению расхода электроэнергии.

, (15.10)

где _{м ф} - удельный вес материальных затрат в фактической себестоимости, %;

_{э ф} - удельный вес стоимости потребляемой электроэнергии в материальных затратах фактической себестоимости, %;

J_э - индекс изменения потребления электроэнергии.

(15.11)

грн./т

г) по применению расхода лесных материалов

, (15.12)

где _{л ф} - удельный вес лесных материалов в материальных затратах фактической себестоимости, %;

J_л - индекс изменения расхода лесных материалов.

J_л=J_к.пр/J_к.ф-1, (15.13)

где J_к.пр - уровень механизации очистных работ с применением мехкомплексов соответственно по проекту и фактически.

J_л=(96/64)-1=0,5,

грн./т

д) по изменению стоимости расходуемых запасных частей:

, (15.14)

где _з - удельный вес запасных частей в материальных затратах фактической себестоимости, %;

грн./т

Себестоимость 1 т угля по проекту:

S_пр=(S_ф+S₀+S_пт+S_э+S_л+S_з)J_y, (15.15)

где J_у – индекс инфляции за период отбора фактических материалов до представления работы к защите.

S_пр=(667,44-33,56+21,83 -16,69-9,98-8,39)1,02=633,06 грн./т